风险评估及电子档案系统涉税台账、指标模型业务

1、涉税台账及风险指标、模型涉涉 税税 台台 账账 三、台账统计三、台账统计 二、新增台账二、新增台账 四、台账查询四、台账查询 一、台账分类一、台账分类涉涉 税税 台台 账账 一、台账分类、台账分类涉涉 税税 台台 账账 所得税类所得税类 1.企业所得税减免税（审批、备案）台账企业所得税减免税（审批、备案）台账 2.所得税前弥补亏损台账所得税前弥补亏损台账 3.职工教育经费所得税前扣除台账职工教育经费所得税前扣除台账 4.企业所得税税前加计扣除台账企业所得税税前加计扣除台账 5.广告费和业务宣传费所得税税前扣除台账广告费和业务宣传费所得税税前扣除台账涉涉 税税 台台 账账 所得税类所得税类 6.

2、财产损失所得税前扣除台账财产损失所得税前扣除台账 7.创业投资抵扣应纳税所得额台账创业投资抵扣应纳税所得额台账 8.固定资产经营租赁费所得税扣除台账固定资产经营租赁费所得税扣除台账 9.已在境外缴纳的所得税税额抵免台账已在境外缴纳的所得税税额抵免台账 10.专用设备投资所得税额抵免台账专用设备投资所得税额抵免台账涉涉 税税 台台 账账 国际税收类国际税收类 1.扣缴企业所得税管理台账扣缴企业所得税管理台账涉涉 税税 台台 账账 二、新增台账二、新增台账 （一）权限：县级数据采集岗人员（一）权限：县级数据采集岗人员 （二）方式（二）方式 方式一：直接新建方式一：直接新建 方式二：统计未生成台账清

3、单方式二：统计未生成台账清单 新建新建涉涉 税税 台台 账账涉涉 税税 台台 账账风险指标及模型风险指标及模型 三、模型种类三、模型种类 二、指标分类二、指标分类 四、岗位设置四、岗位设置 一、一、总体思路总体思路Company Logo风险指标及模型风险指标及模型Company Logo一、风险指标、模型设置的总体思路一、风险指标、模型设置的总体思路风险指标及模型风险指标及模型二、指标分类二、指标分类风险指标及模型风险指标及模型 （一）通用风险分析指标（一）通用风险分析指标 97个个 1.增值税类指标增值税类指标 13 2.消费税类指标消费税类指标 2 3.企业所得税类指标企业所得税类指标

4、16 4.税种对比分析税种对比分析 5 5.发票类指标发票类指标 11 6.财务指标财务指标 14 7.其他指标其他指标 12 8.行业及细分行业基础指标行业及细分行业基础指标 24风险指标及模型风险指标及模型典型通用风险指标、模型介绍：典型通用风险指标、模型介绍： 企业所得税类指标企业所得税类指标 企业所得税年度汇算申报数据企业所得税年度汇算申报数据 年度补充申报数据年度补充申报数据 自查补税自查补税 稽查查补稽查查补 风险指标及模型风险指标及模型 行业及细分行业基础指标行业及细分行业基础指标如：增值税一般纳税人行业税负如：增值税一般纳税人行业税负 企业所得税行业贡献率等企业所得税行业贡献率

5、等风险指标及模型风险指标及模型 领购发票无申报收入领购发票无申报收入 适用对象：增值税纳税人（不含起征点以下适用对象：增值税纳税人（不含起征点以下的双定户）的双定户） 关键值描述：从正常开业的有发票领购记录关键值描述：从正常开业的有发票领购记录的纳税人中提取后继三个月申报销售收入为的纳税人中提取后继三个月申报销售收入为零的纳税人。零的纳税人。 涉税问题：少计收入、账外经营涉税问题：少计收入、账外经营 风险指标及模型风险指标及模型 专用发票存根联非正常滞留专用发票存根联非正常滞留 适用对象：增值税一般纳税人（不包括国有粮食收适用对象：增值税一般纳税人（不包括国有粮食收储企业、全免税企业）储企业、

6、全免税企业） 关键值描述：提取该纳税人取得的超过专用发票规关键值描述：提取该纳税人取得的超过专用发票规定认证期限的滞留票信息。滞留票税额定认证期限的滞留票信息。滞留票税额10万或滞万或滞留票份数留票份数10份。滞留票信息剔除红字发票对应的份。滞留票信息剔除红字发票对应的滞留票。滞留票。 涉税问题：账外经营涉税问题：账外经营 风险指标及模型风险指标及模型 （二）行业风险分析指标（二）行业风险分析指标 39个个 1.炼铁业炼铁业 5 2.炼钢业炼钢业 3 3.钢压延加工业钢压延加工业 5 4.通用设备制造行业通用设备制造行业4 5.煤碳采掘煤碳采掘 5 6.煤炭洗选煤炭洗选4风险指标及模型风险指标及模型 7.页岩机制砖生产页岩机制砖生产 2 8.金属制品行业金属制品行业 2 9.汽车销售汽车销售 3 10.水泥生产水泥生产4 11.茶叶加工茶叶加工 2风险指标及模型风险指标及模型 建立行业风险指标模型的思考：建立行业风险指