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文档简介
1、医院财务支出审批制度为进一步加强财务管理,完善财务开支审批程序,杜绝漏洞,提高资金的利用率,特制订本制度。 一、审批手续 坚持财务开支逐级审批制度。经办人签名时,应在原始单据后面注明用途(两张以上同类开支项目的原始单据须填写“单据封面”注明张数,合计金额)。经办人对所签票据的真实性、合法性负责。 购买实物时,必须办理验收手续,有经手人、验收人(使用人)、负责人签字。经手人、验收人(使用人)、负责人不能同为一人。 购买的固定资产,需按医院固定资产管理制度的规定办理。 二、审批权限 (一)日常公用开支的审批 为加强日常公用开支管理,严格控制开支范围,对日常公用开支实行医院法定代表人“一支笔”的审批
2、制度。 (二)药品开支的审批 为了加强药品管理,药剂科应按药品招标的规定进行药品采购、定价,办理验收入库手续。为加强药品监督,必须有药库主任核实签名再由医院法定代表人签名才能办理付款。 (三)个别项目的开支审批 1、个人借支 个人一般不得向单位借支个人用款,遇预借差旅费、会议费、零星购置、备用金等,需填写“借款借据”经医院法定代表人签字后方能办理借款。借支款要求在规定期限内到财务科及时报帐(特殊情况不能按时报帐的,借款人必须写出书面报告,说明原因,提出报帐期限,单位负责人签字),否则,可从借款人的工资中扣回。 2、业务招待费 业务招待费由经办人签名,再由医院法定代表人审批签字后才能办理报销。 3、人员费用支出 人员的工资、国家及地方规定发放的津贴、加班费、福利性补贴、临时工工资等人员费用开支必须经人事部门复核签名后,交医院法定代表人批准后发放。 奖金必须按本院的奖金分配方案执行,并经医院法定代表人审批才能发放。 4、转帐支票(汇票)的领用 转帐支票的领用,须填写领用支票(汇票)申请单,经医院法定代表人批准。领用时出纳员必须注上日期,领用后,三天内及时送回支票存根联与发票等报销单据,由经办人签名,再经医院法定代表人签批后,方可报销
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