精品工作室项目创业计划书

1、精品工作室项目创业计划书精品工作室项目计划书一、项目简介.1 公司简介xx 精品工作室位是一家提议中的公司。 公司以创意为导 向，致力于带给人们个性创意的生活，为生活增添乐趣，做 独一无二的自己，拒接平庸。成立初期致力于创意 T 恤衫， 个性定制杯子，专属挂历、台历等产品的生产和销售。公司 注重短期目标与长远战略的结合，充分挖掘消费者的需求， 发挥自己的创意，促使产品的横向与纵向拓展。中期目标将 逐步拓宽产品领域，涉足于定制鞋子，个性水晶系列产品、 帽子、纪念册以及主题婚礼、主题聚会等的系列产品的设计 和发展。长期上，将目标致力创意文化产业上，为我国的文 化创意产业贡献一点微薄的力量。.2 公

2、司特色 技术的发展使我们很多的想法成为可能，在日益个性化、 专业化的今天，创意设计激起了很多人的兴趣， DIy 是一个 比较潮流的词语， doityourself 互联网技术的发展， 使其创 意商品化、实物化成为了可能，因此我们提供的就是一种可 能，一种“实现”的服务。服务最重要的是体验，体验是一 种过程，我们就是探索一种过程化体验中，由视觉传达转化 为创意实现，最终转化为生产力的一种方式。公司拥有高素质的管理队伍、精湛的设计人员和精良的 营销策划和销售人员，有能力不断的推出个性化、高质量的 适应消费者口味的产品。公司营销管理人员受过管理专业的 系统教育和良好的市场意识；销售人员具备营销专业知

3、识和 相关知识；设计人员拥有极强的创造力和设计能力。ourmission:xx 精品工作室旨在提供一种可能，让生活 因为有了小小贵族而变得不同，变得唯一，自己的生活自己 做主，我们为您服务ourvision ：成为群体、团队、个人记忆以及个性的帮 手，我们是 DIy 生活方式的提倡者 , 让我们都成为 DIy 一族 吧。公司的组织管理图如下：具体的职务如下：cEo:财务部部长：王美萍营销部部长：设计部部长：生产部部长：这是我修改的组织结构图： 我觉得我们是工作室的话，不是大型的国企，对吧，我们就是以创意实现为核心！ ！没必要跟课本上的例子一致二、产品和服务三、公司战略3.1 总体战略 根据公司

4、目前拥有的资源以及公司能力，结合市场与目 标市场的发展趋势， 我们的战略意图是： xx 将始终如一地向 客户提供个性、满意的产品优质的服务，争取成为行业内一 家充满特色，充满温馨的创意乐园。给客户更满意，更个性 的生活体验；为股东实现投资回报；为员工提供良好的工作 环境；达到客户、股东、员工“三赢”的局面。3.2 、发展战略xx 精品工作室在建立起五年或更长的时间里， 将以市场 为导向， 以创意品质为竞争前提， 以人才为中心， 着力于 DIy 产品的设计和生产，开拓发展相关产业产品，大力实施区域 化经营、创新型发展、人才培养三大战略，发挥公司专长， 把公司建成一个适应市场经济发展，立足创意设计

5、行业，有 强大竞争实力和经营能力的企业。公司发展战略将分初期、中期、长期三步来走，在实现 每一阶段战略目标的基础上，使公司一跃成为具有核心竞争 力的创意产品生产制造商，致力于不断满足人们生活日益增 长的个性需求，给人们以更好的生活体验。公司发展战略规划图3.2.1 初期（ 1-3 年）第一、二年 :（1）快速渗透策略创业初期由于财力物力有限， xx 精品工作室将以市场为 导向，通过各种营销推广手段，集中精力以人员推销的方式，将产品推向消费者（2）全面控制成本 资本节约型战略在创业初期资源有限的情况下，我 们将走一条“资本节约型”的道路。第三年： 扩大生产规模，拓宽产品，逐步增加个性定制鞋子，定

6、 制水晶饰品，定制鼠标垫，个性纪念册等产品；提升品牌形象，增加无形资产； 产品基本成熟，重点挖掘开发更多的潜在客户，开发衍 生产品，拓展市场。3.2.2 中期（ 4-6 ）年（1）扩大市场份额，提高产品利润率 在稳固已有市场的基础上，全面进军潜在市场，由于需 求量不断增加，现有的生产规模已经很难满足需求，公司将 利用前一阶段积累的资金增加扩大生产线的数量，保证对市 场的供给。（2）继续拓宽产品 将业务向着主题聚会，主题旅游，主题婚礼等活动的系 列产品的设计和营销上。（3）加强客户服务质量 建立自己的客户管理数据库3.2.3 长期（ 7 10 年）把 xx 精品工作室打造成为全国著名品牌。形成自

7、己独 有的创意文化。3.3 、主要的合作伙伴与竞争对手3.3.1 主要的合作伙伴、生产原材料厂商T 恤生产厂家、热烤杯生产厂家以及各种机器和打印纸 等原材料的提供商。2、物流企业 各种快递公司。起初选择两到三家快递公司进行签约合 作。3、网站 淘宝网，以及各种可以利用的网上推广手段。四、市场以及竞争分析一、摘要 通过调查分析，我们得到了一定价值的资料和数据，初 步了解了 DIy 目标消费的现状。DIy 产品是新一代的潮流，目前已有少数网络店和实体 店，但是还没有普遍，我们的目标群体是年轻一代，大部分 消费者并不很了解 DIy 产品，但是他们追求个性，并且拥有 一定的消费能力，需求潜力大，值得开

8、发。随着社会经济及技术的不断发展，网络销售已独占一派 并且日趋成熟，只要合理宣传，创造出个性化的服务，我们 的目标消费者会越来越多。根据调查结果和一系列研究分析，我们一致认为，我们 的项目具有可实施性。二、DIy 市场状况分析（一）DIy 规模和趋势分析DIy 是一个在 20 世纪 60 年代起源于西方的概念，原本 是意指不依赖或聘用专业的工匠，利用适当的工具与材料自 己来进行居家住宅的修缮工作。欧洲人纷纷自己动手装修房 屋。在省钱的同时他们发现 DIy 装修的房屋更具个性，你把 无论它装成什么样都与众不同 , 而且自己最为满意。他们又 发现了 DIy 后来的各种优点 , 装修房子变成了工作以

9、外的一 大乐事 , 不仅减轻了工作的压力 , 而且自己竟学习了一门本 事。后来渐渐的 DIy 的概念也被扩及到所有可以自己动手做 的事物上，没有特别明确的使用范围定义。 DIy 的目的也由 一开始时节省开销的理由，慢慢地演变成一种以休闲、发挥 个人创意或培养嗜好的风气DIy 的用词也越来越广泛，在今日已经是个不需额外解 释就能理解的常用字汇，由于它可以广义用在任何自行动手 做的事物上。当人们看腻了市场上工业产品的千篇一律，或千篇一律 的市场的市场产品无法满足自己家的特殊需要， "Doityourself" （我自己动手做）的念头就可能油然而生。 做你需要的，做你想要的，做市

10、场上绝无仅有、独一无二的 你自己的作品，成为 DIy 更高层次的追求。（二）DIy 市场发展空间预测DIy 是英文 DoItyourself 的缩写， 又译为自己动手做的 意思，是一项好玩的手工制作活动，它极其适合年轻一代， 尤其适合毕业留念、赠送礼物、团体统一风格等场合。当人们看腻了市场上千篇一律的消费品时，或者无法找 到称心如意的宝贝时， DIy 是她们最好的选择。 DIy 可以满 足消费者更高的需求。三、消费者市场分析我们小组于XX年5月9日到11日，通过网络调查方式 一共完成了 100 份问卷，其中有效问卷 96 份，男占 53%，女 占 47%。经分析男女对于此问题的回应状况无明显差

11、异，基 本一致。本次调查的主要目的是，了解目标消费者对于 DIy 产品的认识状况和需求趋势。（一）需求量分析经调查数据显示，调查的 96 人中，有 82.29%想拥有个 性又独一无二的专属商品，有 2.08%的人不想拥有独一无二 的专属商品，有 15.63%的人认为无所谓。 （结果如下图）选项小计比例想7982.29%不想22.08%无所谓55.63%本题有效填写人次96有 37.5% 的人一直很想想把自己喜欢的图案印到自己的 衣服上，有 32.29%的人想试试，有 29.17%的人感觉一般， 有 1.04% 的人不想把自己喜欢的的图案印到自己的衣服上 （结果如下图）由此可见， DIy 产品有

12、很大的市场需求，有待于开发。（二）重点产品推广分析经调查， 32.29%的年轻人在作为生日礼物时会选择 DIy 产品， 37.5%处于自己的个性体现需求也会选择 DIy 产品， 30.21%的人喜欢享受 DIy 过程。（如图）选项小计比例作为礼物送人3132.29%体现自己的个性品味3637.5%可以体验 DIy 的过程，享受乐趣2930.21%本题有效填写人次9661.46%的人集体留念时，喜欢与大家一起选择DIy 产品留下纪念， 33.33%的人认为一般，只有 5.21%的人，毕业留 念时，不想选择 DIy 产品。选项小计比例很想5961.46%一般3233.33%不想55.21% 本题有

13、效填写人次 96根据调查结果，经讨论分析，我们小组决定，我们的产品重点推出学生毕业留念系列、情侣系列、团体组织系列以 及个人个性设计系列等。（三）消费水平、层次分析关于 DIy 产品（包括 T 恤、杯子、台历）价格接受状况 见下表关于个性印花 T 恤价格接受状况统计表选项小计比例30 元以下22.5%30-50 元4041.67%50-100 元3435.42%00-150 元99.38%50 元以上.04% 本题有效填写人次96关于个性定制的印花杯子价格接受状况统计表 选项小计比例30 元以下5658.33%30-50 元2627.08%50-100 元88.33%00-150 元44.17

14、%50 元以上22.08%本题有效填写人次96关于个性定制台历价格接受状况统计表选项小计比例30 元以下5658.33%30-50 元2627.08%50-100 元11.46%00-150 元33.13%50 元以上00%本题有效填写人次96结果显示，价格接受状况符合目标消费群体的消费能力，并且针对不同档次的消费需求，我们决定推出不同档次的产品。四、SwoT分析（一）优势与机会（1）追求个性已成为时代潮流， DIy 产品符合追求个性 的理念。（2）网络消费日趋成熟，利用网络推广产品，不受空 间限制、省时省力、节约成本。（ 3 ）年轻一代是计算机网络应用的主体，我们的目标 群体极易接近。（ 4

15、）目前， DIy 产品并不普遍，我们有足够的发展潜力 和空间。Swot 按照这样子的格式进行书写吧： 更加的直观， 而且 重要的是解决的方案：内部因素外部因素 优势（ strength ） 劣势（ weakness ） 本土化优势 沟通的优势 价格的优势 专业水平不高，技术不如竞争对手，缺乏核心竞争力和品牌优势，渠道不健全，冲洗网络覆盖不广泛 机会（ opportunity ）So （要利用） wo （要改进） 市场发展潜力大 人才的培育 政策法律环境的支持 细分市场，培育中小企业客户，实施差异化战略，低成 本招募国内的高新技术人才采取联盟竞争，与前向后向的商家密切合作，培养新生 代人才创建公

16、司核心竞争力，走国产品牌化的道路威胁（ threats ）ST （要监视） wT （要消除） 强大的竞争对手佳能和富士，国外公司的本土化发展， 潜在的进入者明确定位 提高顾客信任度 与忠诚度 与高新技术公司合作 完善自身的劣势 研发新的技术 收纳可以整合的潜在进入者（二）劣势与威胁（1）目前，网络及实体店已存在DIy 产品，并且日趋成熟，竞争压力较大。（ 2）网络店铺遍地开花，在吸引目标受众方面存在压力。（3）目标消费者的消费能力相对比不足。五、市场调查报告结论结论太过简单应该把每一道题目数据的背后都进行分 析，并且提出问题和解决的方案（最好）根据我们小组对问卷数据的一系列分析，我们认 DIy

17、 产 品项目，有一定的市场和发展空间；也有一定的消费需求群 体。但也存在一些问题，如：人们对 DIy 的认识不够普遍、 竞争压力较大等等。DIy 项目的金钱投入相对较小，适合我们创业。综上所述， DIy 产品市场值得开发，有利可图。五、市场营销5.1 、概要技术的发展使我们很多的想法成为可能，在日益个性化、 专业化的今天，创意设计激起了很多人的兴趣， DIy 是一个 比较潮流的词语， doityourself 互联网技术的发展， 使其创 意商品化、实物化成为了可能，因此我们提供的就是一种可 能，一种“实现”的服务。服务最重要的是体验，体验是一 种过程，我们就是探索一种过程化体验中，由视觉传达转

18、化 为创意实现，最终转化为生产力的一种方式。52、当前的营销状况分析5.2.1 宏观环境 第一，其实这种类似于印染服务店的服务，面向的客户 群是很广泛的， 最新，特别是奥运会之后， 国内的体育活动， 越来越丰富，也有一些大型的体育赛事进入中国，这种集体 参与的活动，就是我们的机会所在。第二，九零后将是社会未来发展的潮流导向，九零后， 以及八零后的显著特点就是更加彰显自我意识，自我价值， 更加要求自己与众不同，这也是我们可以存在并生存的原因 之一第三，现在，平价快时尚已经是越来越深入年轻人的心， 我们就是平价快时尚的一种形式其实 DIy 不算是一个新观念，原始社会的时候，我们的 老祖宗男耕女织不

19、就是 DIy 吗？任何时代都有这种生活方式， 它是永远不会过时的，制约它的可能就是技术。5.2.2 现在的市场状况、现在的 DIy 店铺情况：下面是比较有代表性的两家店附上网址：首先简单介绍以下两家店 现在的市场已经被他们定位到了一个什么程度呢？Product: 现在可以 DIy 制作的商品， 他们有 t 恤、杯子、 台历、碗筷、相册、名字贴、竹简圣旨、水晶Price: 价格是比较便宜的，就是让每一个普通人都能实 现自己的创意。商品价格杯子20-30,30-40,40-50 根据杯子的图案、样式等定价t恤一般在 40-50 元之间，根据图案大小还有加价，一件包 邮，两件九折，这很重要水晶根据图

20、案大小、样式、材质有 30-50 ，以及 100 元左右 不等台历一般在 40-50 之间，关键是创意竹简圣旨材质是竹子，一百元左右碗筷00-200 之间，相对比较高端个性小饰品根据大小、图案等来定价，一般比较便宜个性版画新婚夫妇比较贵 100 元左右，其他的便宜，十几元的都 有Promotion ：一般都是在淘宝店面上的网页上来发布消 息，以数量定折扣，因为唯一，所以促销力度远没有普通服 装那么 highPlace ：有淘宝店也有实体店，有的实体店在近处可做 oToo 模式，这个最主要的是怎么让消费者有一种实体化的感 觉customercost ：顾客需要自己设计、自己上传，也可以 自己选择

21、模版，会有一个在线设计网站，有各种模版，完成 之后有一个订单号，顾客需要花费自己的努力，还有商品的 价格convenience ：一般在百度上搜索的话是没有直接有效 靠前的链接的，在淘宝上搜索可以到达店铺communication ：一般就是买家与客服的对话，一般是 通过淘宝旺旺，前期的宣传很少。会员制度：不同的会员有不同的价格，有不同的权限 积分：积分换商品，提高顾客粘度5.3 、机会和问题分析 市场门槛：比较低，毕竟只要有机器，有几个人工，技 术是傻瓜式的，因此关键是创意和传播方式公众认知：并没有任何一家店是众人皆知的，也就是说 还没有一个强有力的品牌，这给后来者以很少的压力，市场 门槛低

22、的原因之一总之，我们是服务者，这个市场的竞争不像传统市场那 样，比较小众，往大了说这是一种生活方式，往小了说这是 一种记忆，现在的这种网上 DIy 店，说白了就是借鉴的传统 服装网店 +可以自己上传照片，这也是在公众心中的认知， 比较接地气，而我们就是要营造一种生活方式，一种潮流活 动，这既给我们带来了机遇也带来了挑战。5.4 、营销目标客户这种创意时尚个性的东西必须越细化越好，而且做网页 也是对他们分的越细越好，因为有助于顾客快速进入自己的 分类，快速实现创意，提升顾客体验顾客分类：A 类中老年，主要是 1、商务活动 2、健身团体 3、俱乐 部B 类青年， 1 、学生团体 2、二青年 3 、

23、文艺青年 4 、非主流c 类少年 1、小清新 2、可爱 3 、调皮 当然，下面还要有一定的主题分类，主要的原则，说白 了，就是借鉴比如 qq 音乐、酷狗音乐等音乐播放器的分类， 穿的就是一种如同音乐般的感觉。我们是分的很细的，这样 主要是为了能够让消费者快速找到自己的门类，找到自己喜 欢的东西，节省时间，快速实现，提升顾客的满意度5.5 、营销战术在环境分析里面提到市场已经被定位成了什么样，上面 的东西我们都得有，下面是一些不一样的东西，也将是我们 对行业的再定位第一，产品方面，由于资金比较少，因此我们主要是做 t 恤、杯子、台历，成本比较少，比较独特的是，我们要做 相同中的不同，不同中的相同

24、，就是说，比如一个团体要定 制一批 t 恤，我们要保证跟别的团体的不同，这是基础，我 们还有保证这个团体每一件 t 恤相同中存在着不同，比如图 案的颜色或者某个方位的变化或者卡通人物的动作，杯子上 我们可以免费印上名字，台历的话关键是创意图案等第二，主题策略，我们可以以主题的方式提供模版，比 如说，以长城为例，每一件 t 恤上都有不同的一段，加起来 就是长城，当然可以以文化来进行分类，比如，西方的骷髅头系列，吸血鬼系列，牛仔系列，中国的盛唐系列，西游记 系列，还有音乐主题等等第三，提供一个描述性的工具，也就是说，很多人的创 意无法形成画面，可以以描述的方式，我们来“实现” 。第四，定价方面的话

25、，还是最好与已有的市场持平，我 们的主题 t 恤可以有一定的溢价第五，就是最重要的，我们的传播 这一部分写的太粗略了 =细化以下，调理A、圈人：1、会员制，交不同的会费有不同的订单数， 这样就有了一部分的忠实顾客 2、 qq 群，微博，博客，论坛， * 邦，用自己的官方名称，吸引粉丝，比如“创意测试题” “创意知识杂志”“创意展示”“班长群”“团支书群” 等等 3、 seo, 当然要花费一定的金钱 4、可以加入淘宝联盟的推广 5、 有一个数据库，是专门收集顾客、粉丝、企业活动的，启动 数据库营销，更有针对性 6、邮件的方式，注意方式，内容 为主还有一些具体的活动可看附表B、重点互动：对一些比较

26、好的创意，要留意，一方面 吸收，一方面引导其成为粉丝，融入我们的数据库c、粉丝创意的实现，这是一种实质性的互动，他们有 一种可实现的感觉，一旦有需要就可以想到我们D、品牌的力量，我们会有一套关于 xx工作室的一整套的 DIy 设计，来实现小小贵族的形象在粉丝群和目标顾客中 的画面感，形象感5.6 一些具体做法例子的详细描述一、开淘宝店具体开店程序略 下面具体介绍几种网店的营销推广方法、淘宝直通车 点击进去后才收取费用，一次最低 0.05 元。（只有点击了你的广告才收费，其他途径点击你 的宝贝是不收费的）直通车没有任何服务费，第一次开户预 存 500 元，全部是您的广告费，当您开始做广告后，点击

27、费 用就从这里面扣除。2、淘客推广 根据我们产品的价格，其佣金比率一般在 30%-50%。3、群发旺旺好友 群发给自己加为好友的客人，要发给自己购买过或者询问过的客户，所以比较少会说给投诉。4、QQ群发-利用朋友关系网、QC群，把网店地址 和店铺名称不断的转发推广。5、 利用论坛 联系各大高校同学，进入其学校论坛 发帖，介绍产品和网店。二、在网上发起创意图片比赛活动，主题“看你的创意 有多潮”，设置有吸引力的奖项。、制作本比赛宣传单页，在校园内发放。利用QQ群、论坛、博客、微博、人人、本淘宝店网页等网站宣传此比赛活动。（可以先让参赛者把设计的图片发到QQ邮箱）2、整理参赛者的图片，发到百度空间

28、，再利用以上宣 传方式发起投票。 （我实在不知道怎么发起投票亲，只在网 上找到可以在百度空间发起，还是免费的）3、奖项奖品一等奖（ 1 名）00 元+印有获奖图片的 T 恤一件二等奖（ 2 名）50 元+印有获奖图片的 T 恤一件三等奖（ 3 名）每人印有获奖图片的 T 恤一件三、注册微博和博客，提高其知名度。、定位：选择心理方向2、 多多寻找学生和年轻一代并加为好友，储存资源。3、每天早晚更新说说和日志，一般选择在上网高峰即将到来的时间（早晨 8：00-8 ：30晚上 10：00 11:00 ），说 说和日志后面均可附有产品图片和网店网址链接。但是要注 意日志不在于多在于精，在于它的价值。四

29、、可以把设计的图片和衣服照片并附有本淘宝店地址链 接上传到百度等其他搜索工具并尽量使其搜索时置顶。、 首先上传到百度空间不同类型和风格的图片，使搜索不 同关键字时能尽可能的显示本产品图片。2、 由于图片无法置顶，我们需要不断的只有提高空间的人 气，增加访问量，多留言多互动，使我们上传的图片更容易 被搜索到。五、 拍摄不同风格的产品视频上传到网上。 这个其实和图片的操作步骤一样 我们所要做的就是使其在搜索中置顶、 拉动亲朋好友的访问，增加百度空间图片和视频的人气， 增加访问量。2、对同一视频上传时命为不同的名字，以使其搜索不同关键字时均可被搜索到，名字可以随当时的热门事件及网络语 言来命名3、

30、关注时事政治及网上热门事件，并不断上传转载有关的， 肯定会有感兴趣的人点击，在中增加本产品图片及视频、博 客等链接，增加访问量。4. 、广发帖子 , 这是目前最轻松的办法 , 只要你一发帖 , 大家总会感兴趣 , 就会自发自动地来到你的空间 . 但是 , 要注 意的是 , 贴吧的帖子很容易沉底 , 所以你要经常把顶到上面 来,才能吸引更多的人来 . 特别要注意的是不要发太多帖子 , 如果被吧主发现你刷屏 , 你的帐号就会被封。5.7 、营销预算 由于资金有限，我们主要是通过类似网络口碑营销的方 式传播，因此费用比较少，有花费的主要在淘宝的推广，每 年按 XX 元计提，这是前期，随着销量和规模的

31、扩大，会有 网站的建设，建设和维护成本按每年 3000 元计提5.8 、营销控制营销控制是面向结果的，结果的主要是数据库以及网络 沟通工具还有就是顾客反馈信息， 找到问题， 定期组织会议， 制定解决方案六、投资与财务分析财务部分请加上必要的文字说明，直接来一大堆表，让人不知所以然，按照给你的资料可以照着写财务分析 投资现金流量表 单位：元 初期 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 固定资产投资 9862 流动资金 0138 销售收入 10000 26500 4547567296.3 92390.7- 变动成本550006325072737.583648.1396195.34- 主营业务税金

32、及附加550632.5727.375836.4813961.9534- 固定成本8372.420847.423693.6526966.8430731税前利润36077.641770.148316.48 55844.81 64502.39 - 税收 082.328 253.103 449.494 675.344 935.072 税后利润 34995.27 40517 46866.98 54169.46 62567.32 +折旧872.4872.4872.4872.4872.4 净现金流量 -XX0 36867.6742389.448739.3856041.8664439.72 净现金流量现值-X

33、X036867.6738535.8240280.4842105.0844013.19 项目投资净现值（ NPV）81802.2 投资回收期-0.45752 内含报酬率（ IRR） 98% 项目投资净现值（ NPV） =>0 所以计算期内盈利很好，投资方案可行。 投资回收期为： ，投资方案可行。内含报酬率为： ，远大于资金成本 10%，主要由于本产品优质低价，使得销售利润率较高，而且，市场增长性很好。企业经营安全性分析：T恤年份项目第一年第二年第三年第四年第五年销售量（件）000150322.5520.875749.006盈亏临界点销售量305.2255343.5234387.56

34、6 338.4021 496.4612 安全边际 694.7745 806.4766 934.934 182.473 252.545 安全边际率 0.694774 0.701284 0.706944 0.777495 0.716147 杯子 年份 项目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 销售量（件）XX230026453041.753498.013 盈亏临界点销售量540.0889615.0889701.3389800.5264914.592 安全边际459.911684.911943.6612241.2242583.42 安全边际率 0.7299560.732570.734844 0.

35、736820.73854台历年份 项目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 销售量（件）000150322.5520.875749.006 盈亏临界点销售量 384.1697 438.7152 501.4424 573.5788 656.5356 安全边际615.8303711.2848821.0576947.2962092.471 安全边际率0.615830.6185090.6208370.622863t 恤）0.624624 单位生产成本预算表（ 单位：元 / 件项目产品直接材料直接人工制造费用 合计单位生产成本5 0.56.5单位生产成本预算表（杯子） 单位：元 / 个 项目 产品

36、直接材料 直接人工 制造费用 合计 单位生产成本50.50.56 单位生产成本预算表（台历） 单位：元 / 本 项目 产品直接材料 直接人工 制造费用 合计单位生产成本21 .523.5 生产总成本预算表 单位：元 年份 项目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 直接材料 5000 72509837.522813.13 26235.09 直接人工000150322.5520.875749.006 制造费用672.8747.8834.05933.2382047.303 合计7672.8 XX7.822994.0526267.2430031.4 生产总成本预算表 单位：元 年份 项目 第一年

37、第二年 第三年第四年 第五年 直接材料 0000 1500 32255208.75 7490.06 直接人工 000 150322.5520.875 749.006 制造费用360.8510.8683.3 881.675 2109.806 合计2360.84160.86230.88611.321348.88 生产总成本预算表 单位：元 年份 项目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 直接材料 21000 2415027772.531938.3836729.13 直接人工500725983.752281.3132623.509 制造费用338.8338.8661.3859.6752087.8

38、06 合计23838.827213.831417.5536079.3641440.45 期间费用预算表 单位：元 年份 项目 第一年 第二年 第三年第四年 第五年 管理费用 5500 63257273.75 8364.813 9619.534 销售费用 1000 26504547.5 6729.63 9239.07 合计 6500 8975 21821.25 25094.44 28858.6 利润表 单位：元第一年第二年第三年第四年第五年一、主营业务收入10000265004547567296.392390.7减：主营业务成本56872.465122.474609.985520.5398067

39、.74 主营业务税金及附加550632.5727.375836.4813961.9534二、主营业务利润 52577.660745.170137.7380939.2493360.99 减：销售费用 100026504547.56729.639239.07管理费用550063257273.758364.8139619.534三、利润总额36077.641770.148316.4855844.8164502.39 减：所得税 082.328 253.103 449.494 675.344 935.072四、净利润34995.274051746866.9854169.4662567.32 比率分析

40、项目（ %） 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年销售利润率0.3181390.3202920.3221650.3237940.32521销售增长率0.150.150.150.150.15七、关键风险和问题7.1 项目风险、人员风险公司目前拥有优秀的营销队伍和设计人员，但随着公司 业务的不断扩大、市场竞争加剧，公司对高级设计创意人才 的需求将持续旺盛。若不能及时招聘到合适的人才，将会对 公司的发展带来严重的影响；公司的优势在于拥有完善的服 务和个性化的创意的，完善的服务于公司的高素质营销人员， 能否培养和留住人才，能否保持人才结构的稳定和优化，是 影响公司长期稳定发展的因素。另一方面，缺乏培

41、训的员工，可能导致致命的错误。2、版权风险 创意创新行业发展很快，被替代的可能性加大。3、市场风险市场营销风险，是指企业在开展市场营销活动过程中， 由于出现不利的环境因素而导致市场营销活动受损甚至失 败的可能性。企业在开展市场营销活动过程中，普遍存在产 品风险、定价风险、渠道风险和促销风险。针对本公司的情 况，分析本公司的风险。产品在进入市场后会承担一定的风 险。另一方面由于可能存在前期调研不足、公司决策失误等 情况，本公司的产品在选择入市时机和目标市场上存在风险 公司处于成长的初期，对价格的承受能力有限，因此会承受 一定的价格风险。4、政策风险由于不恰当的经营管理或决策而导致的声誉风险。我国

42、 信用危机的出现已经覆盖了社会的方方面面，其中企业间的 商业信用危机尤为突出。问题最突出的是商业信用和银行信 用。这种企业之间在商品交易过程中凭借双方的信任，通过 赊销、预付等手段所形成的商业信用已经出现了严重的失信 问题，并对我们的社会信用构成了极大的威胁。5、资金风险公司因其经营过程中产生的现金流太少，导致不足以满 足重大支出项目的风险。融资能力不能跟上企业发展形势， 导致现金流紧张，出现成长性破产。6、竞争风险 在企业竞争中，竞争的基本动机和目标是实现最大化 收入。但是，公司的预期利益目标并不是总能实现的，竞争 本身也会使竞争者面临不能实现其预期利益目标的危险，甚 至在经济利益上受到损失

43、。一旦公司的某个领域出现，它将 有可能威胁到公司在该领域的市场占有率。公司会会被另一 个竞争对手给打败的风险。8.2 解决方案项目风险解决方案 人员风险重视和加强员工培训，重视员工绩效考核，提高员工的 福利政策，吸引和留住高技术人才。大力培养专业的市场推 广人员和技术服务培训师，并根据消费者对企业品牌、产品 质量、价格和服务等因素的关注度，提供不同的价值诉求， 实行差异化的推广方式。版权风险市场风险 加强前期市场调研，掌握相关的情报资料信息，建立及时有效的信息反馈渠道，随时了解市场动态。建立一支熟悉电子知识与营销专业知识的销售工程师 队伍，逐步建立完善的市场网络和针对市场形势有策略的调 整；加强分销渠道管理；一方面重视产品质量，从根本上杜 绝消费者对产品质量的怀疑。另一方面加大产品广告宣传及 促销力度，树立公司良好形象。政策风险熟悉该行业的法律法规，了解国家最近对该产业的支持 和扶持的力度。根据国家政策的调整，从而改变公司的发展 方向和战略。因此公司必须对国家政策有灵敏的判断。公资金风险公司经营过程中的资金成本风险可以通过投保的方式 将部分风险转移到第三方身上。对公司经营过程中产生的现 金流和其他现金流进行适当的管理。改进其长期资金和短期 资金的平衡，并使用更多的长期资金来支持其流动资金。竞争风险&#