出纳工作流程介绍

1、出纳工作流程介绍出 纳 工 作 流 程出 纳 的 工 作一、 办理银行存款和现金领取。二、负责支票、汇票、发票、收据管理。三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。四、负责报销差旅费的工作。1、员工出差分借支和不可借支 ，若需要借支就必须填写借支单 然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据 或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经 会计审核后，由出纳给予报销。五、 员 工 工 资 的 发 放。出纳工作细则:工作事项 及审验 等程序失误防范及纠 正程序现金收付1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票

2、面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。2、现金一经付清，应在原单据上加盖”现金付讫章”。多付或少付金额，由责任人负责。3、 把每日收到的现金送到银行。不 得 "坐 支”。4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特 殊 情 况 需 审 批。6、员工外出借款无论金额多少 ，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。银 行 账 处 理1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务

3、会计了解公司资金运 作情 况，以 调 度资金。每 日下班之前填制结报单。3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。4、 公司账务章平时由出纳保管。每日下班后账务章交总经理处。报销审核1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字若 无 ，应 补2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改若有，问明原因或不予报销3、 正规发票是否与收据混贴若有，应分开贴4、支付证明单上填写的项目是否超过 3项若超过 ，应重填5、 、 大、 小金额是否相符若 不 相 符，应 更 正重 填6、 报销内容是否属合理的报销若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批7、 支付证明单上是否有总经理签字若无，不予报销。什么是对账？对

4、账的主要内容有哪些 ？对账就是核对账目。按照 <会计基础工作规范 > 的要求，各单位应当 定期将会计账簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证 券往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账账相符、账实相符，对账工作每年至少进行一次。就出纳工作而言，对账的主要内容是：(1)账证核对。核对会计账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额是否一致，记账方向是否相符。(2)账账核对。核对不同会计账簿记录是否相符。包括 ：总账有 关账户的余额核对 ；总账与明细账核对 ；总账与日记账核对等。(3)账实核对。核对会计账簿记录与财产等实有数额是否相符。包括：现金日记账账面余额与

5、现金实际库存数核对；银行存款日记账账面余额与银行对账单核对；各种应收、应付款明细账账面余额与有关债务、债权单位或者个人核对等。收付现金的一般程序是什么出纳员在办理现金收付业务时，一般应按下列程序办理 ：首先,审查现金收、付凭证及其所附的原始作证，检查应填项目是否填写齐全、清楚，两者内容是否一致。其次，依据现金收、付凭证的金额 先点大额票面金额数，再点小额票面金额数。在点数的过程中，一般应边点数，边在算盘或计算器上加计金额，点数完毕，算盘或计算器上的数字，应与所点数额及现金收、付凭证上的金额相一致。需要注意的是：在点数过程中，对于成捆、成把现钞上原有的封签、封条 和封纸，应暂时保存，点数无误后方

6、可扔掉。最后，办理具体的现金 收、付手续。现金的提取单位要支付现金必须具有一定的库存现金才能开展业务。当各单位需要用现金支付而库存现现金小于库存现金定额而需要现金补足时，按规定 能够从银行提取现金，提取现金的程序：1、签发现金支票。现金支票是由存款人签发，委托开户银行向收款人支付一定数额现金的票据。现金支票是支票的一种，是专门用 于 支 取 现 金 的。2、开户单位应按现金的开支范围签发现金支票。现金支票的金额起点为 100元，其付款方式是见票即付。3、签发现金支票应认真填写支票的有关内容 ，如款项用途，取款 金额,签发单位账号，收款人名称（开户单位签发现金支票支取现金 ， 是以自己为收款人）。加盖财务章和名章