国际结算信用证的风险与防范

1、国际结算信用证的风险与防范国际结算信用证的风险与防范国际贸易中，信用证结算是经常用得到，也是很多企业不愿 意使用的，究其原因，无非是不懂、不熟悉、怕不符点拒付 等。实际上，信用证结算是最安全的一种方式，因为信用证 是银行信用而非客户信用，想一下哪个企业的信用能比得过 银行呢，当然了，一些地区的某一些银行信誉也不咋地，必 须中东，非洲、中南美等一些地区的一些区域性银行信誉也 是白搭。但不管怎样，信用证结算由于是银行信用，出口商 只要保证单据相符就可以收到货款（不符的单据就需要看客户了，只要客户接受，也没问题 ）。那么什么是信用证呢？根据跟单信用证统一惯例 UCP600，信用证是一项不可撤销的安排

2、，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承 诺。是不是很拗口啊，还得看老王的白话版：信用证就是开 证行应申请人要求，向受益人开出的一种承诺付款的文书， 出口商根据信用证所要求准备单据提交开证行收款。流程如下：信用证有三个特点:1、独立性，信用证不受各方的约束，是一种独立于各 方及合同之外的。2、单据性，信用证处理的是单据，而非货物，只要提 交的单据相符，不管你的货物如何。3、开证行承担付款责任，只要单据相符，不论客户想 不想付款，开证银行都必须支付。既然信用证这么安全，为什么很多出口商不愿采用呢？ 究其原因无非如下几个：1、不懂信用证如何操作，不懂信用证语言；2、不能

3、读懂信用证单据条款，怕单据有不符点被拒付；3、受到社会上对信用证的负面宣传影响，以为只要出 现不符点就会被拒付。那么出口商应如何正确使用信用证呢？1、熟悉信用证语言。目前信用证是根据 UCP600和ISBP 规定进行操作的，因此一定要熟读这两个文件，熟悉信用证2、注意开证行的选择。跟客户洽谈时要明确所开证的 银行，首选的是跨国性银行，欧美等银行；其次是各国的国 有银行；对于高风险地区的银行一定要慎重，如果接受信用 证的话一定要通过银行或中信保对其信用做下调查。3、仔细审核信用证条款。这是重中之重，信用证被誉 为镜面条款”，即信用证要求的单据，出口商必须严格按照 描述制作，哪怕信用证上的拼写是错

4、误的，也必须按错误的 操作。因此对于出口商来说，审核信用证是非常重要的。合 同签订后，先让客户填写开证申请书， 发过来做第一次审核， 看条款和要求的单据等是否满足；然后让客户去银行开证， 证开好后，先不要发报，先打出来报文草稿发过来做复审， 主要看条款和单据有无更改、有无拼写错误等等；审核好后 让其银行发报，等出口商银行收到信用证报文后，出口商要 对该信用证做最后的审核。以上审核若发现有问题的一定要 让客户修改，直到能够满足单据、交货期、交单期等要求。4、合同在未收到信用证报文前不生效。这个一定要注 意，跟客户签的合同，采用信用证结算的，一定要等信用证 报文到银行了，并审核无错误后，合同才算生

5、效，不要在没 收到报文前就草率的生产或装运。5、软条款。审核信用证时一定要注意有无软条款，所 谓软条款就是信用证上显示了但出口商缺不能按信用证要 求达到或者客户在信用证上设置的一些必须达到一定条件 时才能满足的条款。这个百度能百度出来一大堆，再次不再 过多的讲了。若发现软条款一定要让客户修改或去掉。6、制作单据要符合要求。出口商在制作交单单据时， 一定要注意仔细！仔细！仔细！重要的事情说三遍。严格按 照信用证的条款要求来制作单据，确保单据相符。7、必要时加具保兑。对于一些不放心的银行开具的信 用证，如果必须操作的话，最好让其找信誉好的银行为改证 加具保兑，以便万一开证行不付款时还可以找保兑行所要。8、投出口信用保险。对一些信用差的客户或银行，找 中信保或人保投出口信用保险，以便收不回货款时可以找保 险公司理赔。但是要注意一些不能理赔的条款。总之，信用证结算要比 T/T或托收复杂得多，一定要仔 细。对于单据相符的，出口商是不需要担心的，因为开证行 必须付款（当然也有一些不要脸的，如果碰到这样的那就算中 奖了 ）；如果真有不符点，也不要过多担心，从实务中看，也 没见多少不符点的被拒付，不符点出现的情况下，主要看客 户了，如果你的客户属于正规的，单