出纳会计岗位职责

1、出纳会计岗位职责出纳员岗位职责出纳员是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结 算等有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据工作。 主要工作职责有：1. 做好现金的日常管理及收付工作， 保证现金收付的正确性和合 法性。2. 每天工作日结束前， 及时盘点库存现金并与有关报表和凭证进 行核对，填写奖金日报表，做到帐实、帐表、帐证、帐帐相符。3. 严格执行现金管理制度和结算制度， 根据公司规定的费用报销 和收付款审批手续， 办理现金及银行结算业务。 对于重大的开支项目， 必须经过会计主管人员、公司领导审核签章，方可办理。4. 根据审核无误的收、付款原始凭证，填制记账凭证，记账凭证

2、 的内容必须填齐，附有原始凭证。填制会计凭证的字迹必须清晰、工 整并正确使用会计科目。要妥善保管会计凭证，应按编号顺序，折叠 整齐，按月装订成册，加盖封面、封底、盖章归档。5. 根据帐务处理需要， 及时将在手单据移交会计主管编制记账凭 证。. 配合会计人员做好每月的报税和工资的发放工作；做到及时准 确，不得无故延误。6. 负责银行账户的日常结算， 银行存款日记帐，并做到日清月结， 月末与银行核对存款余额，不符时编制银行存款余额调节表。7. 及时清理帐目， 督促因公借款人员及时报帐， 杜绝个人长期欠 款。8. 出纳员不得兼管收入、 费用债权、 债务帐薄登记工作以及稽核 工作和会计档案保管工作。9

3、. 保管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷，对 于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负 责赔偿，对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记薄登记， 认真办理领用注销手续。保险箱密码要保密，保管好钥匙，不得转交 他人。10. 严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不 挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。11. 负责编造学期和每月的现金支出， 分清资金渠道， 有计划的领 取和支付现金。12. 根据规定和协议， 作好应收款工作， 定期向主管领导汇报收款 情况。13. 及时准确编制记账凭证并逐笔登记总账及明细账， 定期上缴各 种完

4、整的原始凭证。14. 根据公司领导的需要，编制各种资金流动报表。财务会计工作人员岗位职责一、出纳专员1. 职责概述遵照国家及企业的财务和会计制度，负责办理本企业现金、银行 结算业务及现金、银行存款日记账的记账、结账工作，并对企业库存 现金、票据及有关印章进行妥善保管。2. 主要工作1）贯彻执行企业现金、银行存款管理制度和收支结算规定（2）办理现金收付业务，并负责现金支票的保管、签发。（3）建立现金日记账，逐笔记载现金收支，做到每日结算、账实 相符、出现差异及时汇报。（4）按照国家有关法律法规要求，负责企业银行账户的开立、核 对、清理等工作。（5）负责银行结算，办理银行存取款业务和转账业务，并定

5、期打 印、取回银行对账单。（6）根据审核无误的资金支付申请，按规定办理资金支付手续， 并及时登记现金、银行存款日记账。（7）协助会计人员做好企业员工每月工资的发放。（8）负责企业各项费用的报销工作， 并定期上交各项报销的原始 凭证。9）负责企业空白收据、支票等票据的购买、保管、使用、销毁工作，并保持完整记录。（10）负责银行预留印鉴和有关印章的管理3. 关键业绩指标（1）现金收付业务办理准确性。（2）银行结算业务办理及时率。（3）现金、银行存款日记账准确性。（4）库存现金管理出错次数。（5）印鉴、印章保管的安全性、完好性。4. 任职资格要求（1）学历财务、会计专业中专及以上学历2）工作经验一年

6、以上出纳从业经验。（3）能力要求关注细节能力、会计核算能力、专业学习能力、沟通能力、自控 能力。二、资金主管1. 职责概述根据企业财务管理制度，组织编制资金使用计划，掌握资金流动 状态，负责资金的调度、供应工作，加强对资金的合理使用，确保企 业资金供求平衡，推进企业经营目标的实现。2. 主要工作（1）组织制定企业的资金管理制度、 资金授权制度和审核批准制 度，上报领导审批后监督实施2）组织编制企业年度、月度资金预算，并监督资金预算的具体执行。（3）组织编制企业月度流动资金计划，分析月度资金使用情况， 根据发现的问题提出调整建议。（4）负责资金的核算与管理，适时调拨企业内外部资金，提高资 金使用

7、效率。（5）负责现金、银行存款的管理工作， 并监督办理企业现金收付、 银行结算等业务活动。（6）定期对企业资金的使用情况进行定期或不定期盘点。（7）对企业资金的使用效益进行评估，并按期撰写评估。（8）协调企业与开户银行的关系，确保合理、安全地调度和使用 资金。3. 关键业绩指标1）资金预算编制及时率（2）资金预算达成率。（3）月度流动资金计划编制及时率。（4）资金使用目标达成率。（5）资金收支准确度。（6）资金使用效益评估报告提交及时率。4. 任职资格要求（1）学历会计、财务管理等相关专业专科及以上学历。（2）工作经验三年以上资金管理岗位相关工作经验3）能力要求关注细节的能力、预算能力、会计核

8、算能力、问题解决能力、预 期应变能力、沟通能力。三、会计岗位1. 职责概述贯彻国家财经法规、企业财务制度，做好企业总账与明细账的核 算、报表及会计资料的提供与管理等工作， 保证账目的清晰准确和资 料、文件的齐全有序。2. 主要工作（1）对各经营科目的经济事项办理收支结算时， 必须按财务管理 制度和开支标准等有关规定严格进行审查， 并填制相对应的会计科目 的记账凭证；装订会计凭证，保证记账凭证摘要一栏抓住重点。（2）根据财会制度，完成总账登记工作，并复核会计凭证的真实 性、合法性。3）负责进行期末结账，进行总账与明细账的对账工作，保证账账相符；定期对所经营的财产、财物进行核对，做到账实相符。（4

9、）编制整套会计报表。（5）为统计、预算、审计等相关部门及相关项目提供所需财务数 据。（6）定期编写企业财务情况说明，提供相关财务数据，并协助进行财务分析，为企业决策提供依据。（7）做好会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料的保管 和定期归档工作。3. 关键业绩指标（1）会计报表准确率。（2）财务情况报告提交及时率。3）总账与明细账登记及时性。4）对账、结账工作及时性、准确性。4. 任职资格要求（1）学历会计、财务或相关专业专科及以上学历。（2）工作经验三年以上会计岗位从业经验，具有初级会计师及以上职称（3）能力要求会计核算能力、理解判断力、书面表达能力、沟通能力。四、财务分析主管1. 职责

10、概述在财务经理领导下，负责企业各种财务分析工作，做到客观反映 企业整体财务状况， 为企业的经营决策、 财务计划和财务控制等提供 支持。2. 主要工作（1）协助制订企业各项财务分析制度和财务分析计划， 并组织实 施。（2）负责企业财务分析体系建设， 并根据企业业务变化及时进行 调整、修正。（3）对企业各类财务报表、财务指标进行分析，编制定期或不定 期的财务分析报告，提交财务分析经理审核。（4）负责企业投资、融资项目的财务分析工作，协助项目负责人 编制财务可行性研究报告和财务收益预算报告。（5）根据各业务部门财务预算指标执行情况， 进行预算差异分析，并提出改进措施6）分析评估各业务部门的经营业绩，

11、 对出现的异常情况进行分析，并提供财务建议，以支持其完成财务目标。（7）协助人力资源部对各业务部门的经营业绩进行绩效考核。（8）完成上级交办的其他临时性工作。3. 关键业绩指标（1）财务分析报告编制及时率。（2）财务分析数据真实可靠性。（3）财务收益预测准确性。（4）财务建议被采纳率。4. 任职资格要求（1）学历财务、会计、金融等相关专业大学本科及以上学历。2）工作经验两年以上财务分析岗位工作经验。（3）能力要求财务分析能力、 协调能力、预算能力、会计核算能力、 沟通能力、书面表达能力。五、财务总监1. 职责概述根据企业的战略发展规划和年度经营计划，负责企业总体财务规 划，领导、监督企业的会计

12、核算、财务管理、资金管理等各项工作， 加强公司经济管理，提高经济效益，维护股东权益。2. 主要工作（1）根据国家的有关法律、法规等，主持制定企业财务工作各项 和工作程序，保障公司合法经营2）对企业经营战略的制定提出建议， 主持制定企业的财务战略规划，并负责指导、监督其执行。（3）监督、指导、调控企业财务工作，领导、督促、考核企业的 会计核算和财务管理等工作，提高财务部工作效率。一般公司出纳的工作职责一、办理银行存款和现金领取。二、负责支票、汇票、发票、收据管理。三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。四、负责报销差旅费的工作。1 、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单， 然后交

13、总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。2 、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据 或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再 经会计审核后，由出纳给予报销。五、员工工资的发放。A 现金收付1 、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 若收到 假币予以没收，由责任人负责。2 、现金一经付清，应在原单据上加盖 " 现金付讫章 ". 多付或少付 金额，由责任人负责。3 、把每日收到的现金送到银行，不得 " 坐支".4 、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报 单，防止现金盈亏。下班后现

14、金与等价物交还总经理处。5 、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。6 、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支 单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。B 银行账处理1 、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。2 、每日结出各账户存款余额， 以便总经理及财务会计了解公司资 金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。3 、保管好各种空白支票，不得随意乱放。4 、公司账务章平时由出纳保管。C 报销审核1 、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。 若无， 应补。2 、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有，

15、问明原因 或不予报销3 、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴（原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书 补充）。4 、支付证明单上填写的项目是否超过 3项。若超过，应重填。5 、大、小金额是否相符。 若不相符，应更正重填。6 、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原 因，应经审批。7 、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等 三个方面的内容。1. 货币资金核算。日常工作内容有：（1）办理现金收付，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理 制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证

16、，进行复核，办理 款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、 总会计师或单位领导审核签章， 方可办理。 收付款后，要在收付款凭证上签章， 并加盖“收讫”、“付 讫”戳记。（2）办理银行结算，规范使用支票。严格控制签空白支票。如因 特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时， 必须在支票上写明收款 单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支 票人在专设登记簿上签章。 逾期未用的空白支票应交给签发人。 对于 填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗 失时要立即向银行办理挂失手续。 不准将银行帐户出租、 出借给任何 单位或个人办理结算。（3）认真登日记帐，

17、保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款 凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结出余额。现金的帐 面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表， 使帐面余额与对帐单上余额调节相符。对于末达帐款，要及时查询。 要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。（4）保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券， 要确保其安全和完整无缺。 库存现金不得超过银行核定的限额， 超过 部分要及时存入银行。不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现 金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜 密码的秘密，保管好钥匙

18、，不得任意转交他人。（5）保管有关印章，登记注销支票。出纳人员所管的印章必须妥 善保管，严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章，不得全部 交由出纳一人保管。 对于空白收据和空白支票必须严格管理， 专设登 记簿登记，认真办理领用注销手续。（6）复核收入凭证，办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭 证，严格按照销售和银行结算制度，及时办理销售款项的结算，催收 销售货款。发生销售纠纷，贷款被拒付时，要有关部门及时处理。虽然各个单位的特点不同，其资金运动也各有其特殊性，但只要 有货币资金的收付， 就要有出纳。出纳工作的目的就是让单位的钱 “来 得清清楚楚，用得明明白白”，因此，出纳人员的工作内容主要有：1. 货币资金收支的核算出纳核算工作包括两个方面：一是日常收支业务的办理；二是上 述收支业务的帐务核算日常收支业务包括现金的收支；银行存款结算业务的办理；负责 保管库存现金、各种有价证券、支票、结算凭证、空白收据和有关印 章；发票的开