新时期现代企业资金管理创新研究

1、新时期现代企业资金管理创新研究 新时期现代企业资金管理创新研究 摘要：新时期的到来，现代企业的市场竞争也越来越剧烈，企业要在市场上立足，其获得更高的经济效益和社会效益变得尤其重要，资金管理是企业管理的一项重要内容，它能够为企业铸造一条稳固的资金链，提高企业的资金使用效率，增强企业抵御财务风险的能力。本文首先介绍了新时期企业资金管理的现状，并提出了创新管理的建议，以供参考。 关键词：新时期；资金管理；现状；方法 中图分类号：F275.1 文献标识码：A 文章编号：1001-828X09-0-01 一、新时期企业资金管理的现状 企业资金的使用缺乏方案性。目前，很多企业都还没能建立起完善、健全的财务

2、资金管理体系，或者有的企业已经建立了资金管理体系，但是缺乏科学的预算编制和执行，不能真正成为企业日常生产经营的依据。在资金的使用上，随意更改标准和限额的情况较多，资金的运作不能按照资金预算执行，使得企业的资金管理制度形同虚设，资金管理方法等在实际执行过程中容易产生偏差。另外，我国企业在进行对外投资的过程中也缺乏方案性，一些企业没有对于自身的资金状况进行有效分析，采用了周转金进行投资，或者运用超过自身承受能力的负债进行投资等。 企业资金使用效率较低。目前很多企业存在着这样的问题，企业的资金处于紧张的状态，但是资金占用量大，资金运营的效率相当低。在资金使用的过程中，由于企业内部多层次的管理机构的资

3、金都分散占用，导致了资金被闲置，不能得到有效的配置。虽然目前每个企业根本上都制定了相关的资金使用方案，但是很多企业不能够按照方案进行资金的安排和运作，使得资金方案的可操作性较差。并且目前企业的资金的日常管理上也存在着许多的问题，例如没有严格的审批制度，资金的开支较为随意等等，从而影响了企业资金的正常周转。 资金管理缺乏严格的监控。新时期企业资金管理中一个普遍存在的问题就是监控不力，企业没有完善的资金监控制度，在资金的日常筹集和使用过程中缺乏严格的监督和控制，随意性较大，并且权责不分，使得资金严重失控，存在着较大的财务风险。由于企业监控力度不够，使得企业内部出现认为操纵资金的现象，随意的进行资金

4、的挪用和侵占，导致了资金管理十分混乱。虽然新时期很多企业一般都设置了一些监督职能部门和监管制度，但是企业的相关人员并没有按照制度的规定采用相应的方法进行资金的有效管理，使得这些监控制度成了形式。很多企业也由于资金的监控不力，导致企业资金入不敷出而依靠借款进行日常经营的进行，潜在的财务风险巨大。 二、创新现代企业资金管理的建议 强化企业资金的预算管理。资金预算是企业运作的一个重要指标，企业应当根据目前市场经济环境的变化，企业的开展目标和企业过往的资金使用情况来进行合理的资金预算的编制。并且企业应当按照所编制的资金预算来进行资金的筹集、管理、使用，不可随意的进行资金的筹集，确保资金预算能够效劳于企

5、业资金的管理，保证企业资金使用的有效性。企业要落实资金预算的实施，制定资金开支的审批制度，对于超预算的开支和重大事项的开支，要采用集体审批的制度，确保超预算的开支能够得到有效的控制。新时期的到来，企业可以用先进的计算机技术作为只要资金管理的手段，减少认为因素带来的影响，健全企业内部相关的规章制度，建立高效的资金信息化管理。此外，企业还应当加强对于财务凭证的管理，依法建账，及时进行银行账目的核对，认真履行定期对账和报账的制度，定期的对于账目进行检查。在预算执行的过程中，发现预算不合理的地方应当结合资金运行情况和决策者的意见进行综合考量，合理修订资金预算方案，保证企业的资金预算能够符合企业资金管理

6、的要求。 强化企业资金的日常管理。企业资金使用的日常管理是企业资金管理的一个重要的环节，它能够防止企业资金的浪费，提高资金使用的有效性。首先企业应当注意资金日常使用的审批管理，审批程序应当便捷、高效，并且易于控制，资金的使用应当严格按照资金审批的程序和制度进行。其次，企业应当强化报表的管理，企业的财务部门应当通过做账、报表的编制等来关注企业资金的合理流动，及时发现在资金日常使用过程中存在的问题，并且及时反应和解决。第三，企业应当进行资金日常使用的全面跟踪管理。主要表现在两个方面，一方面企业根据企业的开展目标来制定资金总体的使用方案，而相关的部门应当根据企业资金使用的总体方案进行资金回收方案的编

7、制，确定每个时期资金的投放量，合理进行资金结构的调整。另一方面，应当对于每一笔资金的审批都进行跟踪，从开始投入到资金回收的整个过程都进行严格的审查，建立定期的审查制度，尤其是对于企业的每一投资，都要有专门人员进行跟踪管理。 完善企业资金监管体系的建立。新时期企业应当建立完善的资金监管体系，这是企业严格监督和评价考核企业资金管理的重要方式。完善的监管体系的建立能够强化企业的监督约束机制，确保资金流动的真实性和有效性，并且保证企业的财务信息更加的真实可靠。企业要加强对于内部的规章制度和一些重大的经营决策进行整个过程的监督和审计。摒弃传统的采用时候审计的方式，应当将审计和监督的关口向前推移，根据企业的开展目标以及年度对于资金的预算，对于企业进行的融资工程、资金的流向、财务的变化情况等进行全过程的追踪调查和监督，采用定期和不定期的检查的方式，对于在资金运作过程中产生的问题进行及时的反应，并且恰当的给予纠正以及处理，降低企业的财务风险，保证企业财务开展目标的实现。 此外，现代企业还应当积极推进企业资金管理信息化建设，企业要逐渐实现财务管理和业务管理相结合，企业结合自身业务微机管理的情况，积极引进实现财务和业务一体化的软件，实现企业生产经营全过程的数据共享，使得企业资金的流动能够实时受到监控，提高资