供应商结算管理制度

1、供应商结算管理制度第一章结算原则1.1 经营部门在与供应商签订合同时，应根据财务部结算要求， 明确结算日期和支付方式，并在合同中载明。1.2 在资金允许的前提下， 财务部严格按照合同条款执行， 并控制不按照合同条款执行的支付申请； 无合同条款或在合同中无明确付款约定的，按财务部规定的相关日期结帐。1.3 与供应商明确支付时间期限， 供应商未在规定的时间内提交相关结算资料，或未在规定时间内到公司办理相关手续， 并足额交纳相关费用， 造成财务部门无法在规定时间内支付的， 一般不允许临时签字结款， 一律延后一个月， 与下一个月款项合并结算与支付。1.4 代销商品的资金结算必须已销完并在规定的付款期支

2、付为原则，严禁超付或提前支付货款； 经销商品必须谨慎采购， 从紧采购，以免形成存货积压，产生问题商品，并造成公司大量资金沉淀。1.5 对于不按照合同条款执行支付货款的供应商，特别是借款、预付、提前结帐等，需按公司付款的相关审批流程办理。1.6 一般不允许供应商随意变更企业名称、开户行、帐号；确需变更的供应商，财务部在收到供应商书面变更申请的次月起，按照新的企业名称， 开户行或帐号进行支付， 当月仍按照原有的企业名称、开户行、帐号进行支付。不符合当月支付条件的，一律延后到下个月进行支付。1.7 财务部应加强付款前稽核， 保证款项支付的正确性； 重点关注货品是否到达，发票是否入帐，货品是否销完，是

3、否有退货，供应商帐面结余情况， 是否符合合同付款条件， 用款申请前道审批是否完整等。第二章结算时间与方式2.1会计上采用上月 26 日-本月 25 日为一个月份的核算周期，每年12 月份结算到月末最后一天，即12月31日。2.2一般月份，上月销售期指上上月的26 日-上月的 25 日，根据合同条款承诺的具体结帐期在本月进行支付，每月付款期规定在16 日-20 日之间。2.3 资金结算日接待时间，每月 16 日-20 日，上午 9：30-11 ：00，下午 13：30-16 ：00 ，公司作息时间如有改变，则相应调整。本周六的付款向后顺延到下周一支付,本周日的付款向后顺延到下周二支付，重大节日付

4、款向后顺延支付。2.4 付款方式：原则上全部采用电汇（网上支付），如有特殊情况，少数可采用支票、银行承兑汇票或银行汇票支付。2.5 网上支付的录入工作要求出纳在当天的16：00 之前完成， 16：0 之后送达财务部的付款单据，一般转入下一日支付。2.6 付款审核由审核会计采取集中成批审核，一般次日上午9：00-10 ：00 之间进行付款审核， 付款审核前需看到相应的付款电子明细表，以保证款项支付的正确性。第三章结算流程3.1所有店（柜）长（实物负责人）应于28 日前完成当月进（退）货、销售、库存情况的核对工作。3.2公司各部门应于 28 日前完成应摊促销及其他费用总额、 分摊原则、标准及注意事

5、项； 需要供应商提供支持或配合的事项； 其他与费用分摊相关的事项。3.3公司各部门应于28 日前将应分摊给供应商承担的费用汇总造册，报公司总经理审批。3.4总经理应在每月30 日前完成费用分摊清册的审核签名工作，并流转到财务部门。3.5财务部根据总经理签批过的费用分摊清册进行数据审核，并于次月 3 日前生成上月供应商结算单，交商品部经理。3.6各商品部楼层经理于次月5 日前，将供应商结算单审核、确认完毕。3.7商品部楼层经理需要审核的主要内容包括（但不限于）以下内容：3.7.1促销让利优惠损失分摊与促销 （特卖）商品审批表上审批内容是否一致；3.7.2包底销售赔补款、 会员让利、应收转嫁人员工

6、资及其它应收费用等是否按合同约定的模式执行；3.7.3向供应商收取的各项费用是否准确，尤其是临时促销的扣率是否按促销申请单批准的标准执行。3.8各商品部楼层经理将供应商结算单流转至供应商，供应商应于10 日前核对结算月的进、销、存数据，以及开票数和实际结款数，核对完毕加以确认。并在 10 日前将应开的税票传递到财务部。异地客户若邮寄发票， 必须通过特快专递邮寄。 若在规定的时间内未能确认或发票未到， 当月不予结算， 一律并入下月结算。3.9收款方应出具合法有效的发票，开具发票的单位名称、开户银行、账号等重要信息应与合同保持一致， 并在发票的备注栏填写供应商编码，否则，财务人员有权拒绝收受。3.10财务部审核会计于10 日-13 日对供应商的税票、 应结款项进行初步审核，并开具相关收费票据。3.11会计主管于 14-15 日进行复审，复审结束后，交