财务业务上机练习资料(采购、销售、库存、存货、应收、

1、基础模拟案例基础模拟案例 1 上机练习题上机练习题 1 上机案例一上机案例一 目的与要求目的与要求: : 掌握企业在进行期初建账时，如何进行核算体系的建立及各项基础档案的设臵。 上机案例内容：上机案例内容： 1.1 核算体系的建立核算体系的建立 （一）启动系统管理，以“Admin”的身份进行注册。 （二）增设三位操作员： （权限 操作员） ZH 张红 WX 王晓 LY 刘勇 CY 陈玉 YM 杨梅 （三）建立账套 以 Admin 身份注册后，在“系统管理账套建立”菜单下建立如下账套 账套号：100 账套名称：北京高科技有限公司 账套路径为默认 启用时间：2009 年 1 月； 单位名称：北京高

2、科技有限公司 单位信息的其他项为空 行业性质：新会计制度 安行业性质预置会计科目 存货、客户、供应商分类，有外币核算 客户、供应商编码级次：222 部门编码级次：22 科目编码级次：422222 客户权限组级次：22 供应商权限组级次：22 存货分类级次：2233 收发方式：12 地区分类：2 结算方式：2 其他不变 数据精度为默认值 启用应收、应付、总账、工资、固定资产、销售、采购、库存、存货，启用日期为：2009年 1 月 1 日 （四）分配操作员权限： （权限权限） 编号 姓名 权限 ZH 张红 帐套主管 YM 杨梅 库存、存货、共用目录、公共单据 WX 王晓 应收、应付、公共目录、公共

3、单据、采购、销售、库存、存货 LY 刘勇 共用目录、库存、存货、公共单据 CY 陈玉 公共单据、共用目录、工资、固定资产、存货、总账。 基础模拟案例基础模拟案例 2 1.2 各系统的启用各系统的启用 （一）核算体系建立后直接启用产品； （二）或者启动企业应用平台，以账套主管 ZH 张红身份进行注册后启用产品。 （二）启用“采购管理” 、 “销售管理” 、 “库存管理” 、 “存货核算” 、 “应收” 、 “应付” 、 “总账” “固定资产” 、 “工资”系统。启用日期为 2009-01-01。 1.3 定义各项基础档案：定义各项基础档案： 可通过企业应用平台中的“设臵”“基础档案”“机构人员”

4、 ，来增设下列档案。 （一）定义部门档案： （基础档案机构人员部门档案） 部门编码 部门名称 成立日期 01 综合部 2009 年 1 月 1 日 0101 总经理办公室 2009 年 1 月 1 日 0102 财务部 2009 年 1 月 1 日 02 市场部 2009 年 1 月 1 日 03 开发部 2009 年 1 月 1 日 0301 开发一部 2009 年 1 月 1 日 0302 开发二部 2009 年 1 月 1 日 （二）定义人员档案： （基础档案机构人员人员档案） 职员编号 职员名称 所属部门 职员编号 职员名称 所属部门 0101 肖剑 总经理办公室 0201 赵斌 市场

5、部 0102 张红 财务部 0202 宋佳 市场部 0103 王晓 财务部 0301 孙健 开发一部 （三）定义客户分类： （基础档案客商信息客户分类） 分类编码 分类名称 01 批发 02 零售 03 代销 04 专柜 （四）定义客户档案： （基础档案客商信息客户档案） 客户编码 客户简称 所属分类 税 号 开户银 行 账号 0001 华宏公司 批发 310003154 工行 112 0002 昌新贸易公司 批发 310108777 中行 567 0003 精益公司 专柜 315000123 建行 158 0004 利氏公司 代销 315452453 招行 763 注意： 当客户的基本信息编

6、辑完成并保存后，方可使用银行的编辑功能，来编辑此客户的银基础模拟案例基础模拟案例 3 行信息。 升级时，原开户银行和银行档案保存到客户开户银行表中，默认值为是。 （五）定义供应商分类： （基础档案客商信息供应商分类） 分类编码 分类名称 01 原料供应商 02 成品供应商 03 委外供应商 04 其他 （六）定义供应商档案： （基础档案客商信息供应商档案） 供应商编码 供应商简称 所属分类 税号 属性 YDGS 益达公司 原料供应商 313546844 货物 XHGS 兴华公司 成品供应商 310821385 货物 JCGS 建昌公司 成品供应商 314825705 货物 FMSH 泛美商行

7、委外供应商 318478228 委外 ADGS 艾德公司 其他 310488008 服务 （七）定义计量单位： （基础档案存货计量单位） 首先增加计量单位组： 计量单位组编码 计量单位组名称 计量单位组类别 01 数量单位 无换算 再增加计量单位： 编号 名称 所属计量单位组 计量单位组类别 0101 台 数量单位 无换算 0102 只 数量单位 无换算 0103 个 数量单位 无换算 0104 条 数量单位 无换算 0105 片 数量单位 无换算 （八）定义存货分类： （基础档案存货存货分类） 编码 名称 01 产成品 02 半成品 03 外购品 04 原材料 05 模型类 06 应税劳务

8、（九）定义存货档案： （基础档案存货存货档案） 存货编码 存货名称 计量单位计量 单位 存货属性 所属类别 税率 基础模拟案例基础模拟案例 4 组 0101 电脑（P3） 数量单位 台 自制/销售/MPS 产成品 17 0102 电脑（P4） 数量单位 台 自制/销售/MPS 产成品 17 0201 机箱 数量单位 个 委外/销售/生 产耗用/MPS 半成品 17 0202 主机（P3） 数量单位 台 自制/销售/生 产耗用/MPS 半成品 17 0203 主机（P4） 数量单位 台 自制/销售/生 产耗用/MPS 半成品 17 0301 显示器 数量单位 台 外购/销售/生产耗用 外购品 1

9、7 0302 鼠标 数量单位 个 外购/销售/生产耗用 外购品 17 0303 键盘 数量单位 个 外购/销售/生产耗用 外购品 17 0304 内存条 数量单位 条 外购/销售/生产耗用 外购品 17 0305 硬盘 数量单位 个 外购/销售/生产耗用 外购品 17 0308 喷墨打印机 数量单位 台 外购/销售/生产耗用 外购品 17 0309 激光打印机 数量单位 台 外购/销售/生产耗用 外购品 17 0401 金属板（1*2M） 数量单位 片 外购/生产耗用 原料库 17 0402 金属板（1*3M） 数量单位 片 外购/生产耗用 原料库 17 0601 运输费 数量单位 外购/销售

10、、劳务费用 应税劳务 17 （十）设臵会计科目： （基础档案财务会计科目） 在“系统菜单设置外币及汇率”菜单中设置外币： “美元” ；汇率： “8.275” 应收帐款，预收帐款 辅助核算设臵为“客户往来” 应付帐款，预付帐款 辅助核算设臵设为“供应商往来” 科目编码 科目名称 外币 /单位 辅 助 账 类型 方向 期初余额 科 目 编码 科目名称 外币/单位 辅助账类型 方向 期初余额 1001 现金 指定科目 借 6775.7 217105 应交资源税 贷 1002 银行存款 指定科目 借 159488.89 217106 应交所得税 贷 100201 工行存款 借 159488.89 21

11、7107 应交土地增值税 贷 基础模拟案例基础模拟案例 5 100202 中行存款 美元 借 217108 城市维护建设税 贷 1009 其他货币资金 借 217109 应交房产税 贷 100901 外埠存款 借 217110 应交土地使用税 贷 100902 银行本票 借 217111 应交车船使用税 贷 100903 银行汇票 借 217112 应交个人所得税 贷 100904 信用卡 借 2176 其他应交款 贷 100905 信用证保证金 借 2181 其他应付款 贷 100906 存出投资款 借 2191 预提费用 贷 1101 短期投资 借 2201 待转资产价值 贷 110101

12、 股票 借 2211 预计负债 贷 110102 债券 借 2301 长期借款 贷 110103 基金 借 2311 应付债券 贷 110110 其他 借 231101 债券面值 贷 1102 短期投资跌价准备 贷 231102 债券溢价 贷 1111 应收票据 借 231103 债券折价 贷 1121 应收股利 借 231104 应计利息 贷 1122 应收利息 借 2321 长期应付款 贷 1131 应收账款 客户往来 借 157600 2331 专项应付款 贷 1133 其他应收款 个人往来 借 3800 2341 递延税款 贷 1141 坏账准备 贷 788 3101 实收资本（或股本

13、） 贷 1500000 1151 预付账款 借 3103 已归还投资 借 1161 应收补贴款 借 3111 资本公积 贷 1201 物资采购 借 311101 资本（或股本）溢价 贷 1211 原材料 借 186894.97 311102 接受捐赠非现金资产准备 贷 1221 包装物 借 311103 接受现金捐赠 贷 1231 低值易耗品 借 311104 股权投资准备 贷 1232 材料成本差异 借 311105 拨款转入 贷 1241 自制半成品 借 311106 外币资本折算差额 贷 1243 库存商品 借 199976 311107 其他资本公积 贷 1281 存货跌价准备 贷 3

14、121 盈余公积 贷 1291 分期收款发出商品 借 312101 法定盈余公积 贷 1301 待摊费用 借 642 312102 任意盈余公积 贷 130101 报刊费 借 642 312103 法定公益金 贷 1401 长期股权投资 借 312104 储备基金 贷 140101 股票投资 借 312105 企业发展基金 贷 140102 其他股权投资 借 312106 利润归还投资 贷 1402 长期债权投资 借 3131 本年利润 贷 140201 债券投资 借 3141 利润分配 贷 -120922.31 140202 其他债权投资 借 314101 其他转入 贷 1421 长期投资减

15、值准备 贷 314102 提取法定盈余公积 贷 基础模拟案例基础模拟案例 6 1431 委托贷款 借 314103 提取法定公益金 贷 143101 本金 借 314104 提取储备基金 贷 143102 利息 借 314105 提取企业发展基金 贷 143103 减值准备 借 314106 提取职工奖励及福利基金 贷 1501 固定资产 借 1260680 314107 利润归还投资 贷 1502 累计折旧 贷 197584.84 314108 应付优先股股利 贷 1505 固定资产减值准备 贷 314109 提取任意盈余公积 贷 1601 工程物资 借 314110 应付普通股股利 贷 1

16、60101 专用材料 借 314111 转作资本 （或股本）的普通股股利 贷 160102 专用设备 借 314115 未分配利润 贷 -120922.31 160103 预付大型设备款 借 4101 生产成本 借 17165.74 160104 为生产准备的工具及器具 借 410101 直接材料 借 155.00 1603 在建工程 借 410102 直接人工 借 15000.00 1605 在建工程减值准备 贷 410103 制造费用 借 2010.74 1701 固定资产清理 借 4105 制造费用 借 1801 无形资产 借 58500 410501 工资 部门核算 借 1805 无形

17、资产减值准备 贷 410502 福利费 部门核算 借 1815 未确认融资费用 借 410503 加班费 部门核算 借 1901 长期待摊费用 借 410504 折旧费 部门核算 借 1911 待处理财产损溢 借 410599 其他 借 191101 待处理流资产损溢 借 4107 劳务成本 借 191102 待处理固资产损溢 借 5101 主营业务收入 贷 2101 短期借款 贷 200000 5102 其他业务收入 贷 2111 应付票据 贷 5201 投资收益 贷 2121 应付账款 供应商往来 贷 276850 5203 补贴收入 贷 2131 预收账款 贷 5301 营业外收入 贷

18、2141 代销商品款 贷 5401 主营业务成本 借 2151 应付工资 贷 5402 主营业务税金及附加 借 2153 应付福利费 贷 10222.77 5405 其他业务支出 借 2161 应付股利 贷 5501 营业费用 借 2171 应交税金 贷 -13000 5502 管理费用 借 217101 应交增值税 贷 550201 工资 部门核算 借 21710101 进项税额 贷 550202 福利费 部门核算 借 21710102 已交税金 贷 550203 加班费 部门核算 借 21710103 转出未交增值税 贷 550204 折旧费 部门核算 借 21710104 减免税款 贷

19、550205 办公费 部门核算 借 21710105 销项税额 贷 550299 其他 借 21710106 出口退税 贷 5503 财务费用 借 21710107 进项税额转出 贷 550301 手续费 借 基础模拟案例基础模拟案例 7 21710108 出口抵减内销产品应纳税额 贷 550302 利息收入 借 21710109 转出多交增值税 贷 550303 利息支出 借 217102 未交增值税 贷 -13000 5601 营业外支出 借 217103 应交营业税 贷 5701 所得税 借 217104 应交消费税 贷 5801 以前年度损益调整 借 注：注：指定科目是在“系统菜单设置

20、会计科目编辑指定科目”菜单中设置“1001”为“现金总账科目” ， “1002”为“银行存款总账科目 （十一）定义凭证类别（基础档案财务凭证类别） 定义凭证类别为“记账凭证” （十二）定义结算方式： （基础档案收付结算结算方式） 编码 名称 01 现金结算 02 支票结算 03 汇票结算 （十三）定义本企业开户银行： （基础档案收付结算本单位开户银行） 编码 银行账号 币种 开户银行 01 120076584898 RMB 工行淮海路分理处 （十四）定义仓库档案： （基础档案业务仓库档案） 仓库编码 仓库名称 计价方式 001 产成品仓库 全月平均 002 半成品仓库 全月平均 003 外购品

21、仓库 移动平均 004 原材料仓库 移动平均 （十五）定义收发类别： （基础档案业务收发类别） 收/发 类别 编码 类别名称 收 1 正常入库 11 采购入库 12 半成品入库 13 产成品入库 14 调拨入库 2 非正常入库 21 盘盈入库 22 其它入库 发 6 正常出库 61 销售出库 基础模拟案例基础模拟案例 8 62 生产领用 63 调拨出库 7 非正常出库 71 盘亏出库 72 其他出库 （十六）定义采购类型： （基础档案业务采购类型） 普通采购，入库类别为“采购入库” （十七）定义销售类型： （基础档案业务销售类型） 经销、代销，出库类别均为“销售出库” 2 上机案例二上机案例二

22、 目的与要求目的与要求: : 掌握企业为了在将来的业务处理时，能够由系统自动生成有关的凭证。在进行期初建账时，应如何设臵相关业务的入账科目。以及如何把原来手工做账时，所涉及到的各业务的期末余额录入至系统当中。 实验内容：实验内容： 2.1 设置基础科目设置基础科目 （一）设臵存货科目： （在存货系统中，初始设臵科目设臵存货科目） 存货分类 对应科目 原材料 原材料（1211） 半成品 自制半成品（1241） 产成品 库存商品（1243） 外购商品 原材料（1211） 可以按仓库也可以按存货分类设臵 （二）根据收发类别确定各存货的对方科目： （在存货系统中进入科目设臵，选择对方科目） 收发类别

23、对应科目 暂估科目 采购入库 物资采购（1201） 物资采购（1201） 产成品入库 直接材料（410101） 盘盈入库 待处理流动财产损益（191101） 销售出库 主营业务成本（5401） 生产领用 基本生产成本（410101） （三）设臵应收系统中的常用科目（应收款管理设臵初始设臵） 1基本科目设臵：应收科目为 1131，预收科目 2131，销售收入科目 5101，应交增值税科基础模拟案例基础模拟案例 9 目为 21710105 2结算方式科目设臵：现金结算对应 1001，支票结算对应 1002，汇票结算对应 1002 3调整应收系统的选项：将坏账处理方式设臵为“应收余额百分比法” 4设

24、臵坏账准备期初：坏账准备科目为 1141，期初余额为 788 元，提取比率为 0.5% (非直接转销法才能设臵) (四)设臵应付系统中的常用科目（应付款管理设臵初始设臵） 1基本科目设臵：应付科目为 2121，预付科目为 1151，采购科目 1201，应交增值税科目为 21710101 2结算方式科目设臵：现金结算对应 1001，支票结算对应 1002，汇票结算对应 1002 2.2 期初余额的整理录入期初余额的整理录入 A、录入 1131 应收账款明细余额表，在应收款管理中录入 日期 凭证号 客户单位名称 摘要 方向 金额 2008-12-25 华宏公司 销售商品 借 99600.00 20

25、08-12-26 昌新贸易公司 销售商品 借 58000.00 （1）启动应收系统，录入期初余额（应收款管理设臵期初余额） （2）与总账系统进行对账。 B、2121 应付账款明细余额表，在应付款管理中录入 日期 凭证号 供应商单位名称 摘要 方向 金额 2008-12-20 益达公司 购买商品 贷 176850.00 2008-11-25 建昌公司 购买商品 贷 100000.00 操作向导： （1）启动应收系统，录入期初余额（应付款管理设臵期初余额） （2）与总账系统进行对账。 C、录入会计科目余额（详见会计科目表） 注：期余额录入时，白色的界面直接录入会计科目的数据；灰色的界面不需录入会计

26、科目数据，是自动计算的；淡黄色的界面需双击录入相应辅助核算会计科目的明细余额。余额录入完成后，请试算平衡，对账。总账中应收、应付直接总应收应付款中引入. D、录入 119101 其他应收款个人明细余额表 日期 凭证号 部门 职员 摘要 方向 金额 2008-12-25 总经理办公室 肖剑 出差借款 借 3800.00 （二）采购进行期初记账（设臵采购期初记账） （三）进入库存管理系统，录入各仓库期初库存： 仓库 存货编码 存货名称 计量 单位 数量 产成品 0101 电脑（P3） 台 100 0102 电脑（P4） 台 150 基础模拟案例基础模拟案例 10 外购品 0301 显示器 台 30

27、0 0302 鼠标 个 420 0303 键盘 个 480 0304 内存条 条 530 0305 硬盘 个 620 0308 喷墨打印机 台 230 0309 激光打印机 台 180 原料库 0401 金属板（1*2M） 片 50 0402 金属板（1*3M） 片 50 操作向导： （1）启动库存系统，录入并审核期初库存。 （初始设臵期初结存） 。 （2）审核期初结存 （四）进入存货核算系统，录入各仓库期初余额： 仓库 存货编码 存货名称 计量 单位 数量 金额 产成品 0101 电脑（P3） 台 100 99976 0102 电脑（P4） 台 150 100000 外购品 0301 显示器

28、 台 300 5000 0302 鼠标 个 420 6000 0303 键盘 个 480 40000 0304 内存条 条 530 54000 0305 硬盘 个 620 30900 0308 喷墨打印机 台 230 40000 0309 激光打印机 台 180 99497 原料库 0401 金属板（1*2M） 片 50 5000 0402 金属板（1*3M） 片 50 5000 操作向导： （1）启动存货系统，录入期初余额（初始设臵期初数据期初余额） 也可通过从库存取数功能录入，先点击“修改”按钮，进入修改状态才可取数。 （2）进行期初记账 （3）进行对账 工资管理工资管理 工资初始化工资初

29、始化 一、启用工资：一、启用工资： 选择是多类别，（例如管理人员类、生产人员类）、要核算计件工资、扣税、银行代发、人员编码 5 位 二、工资类别二、工资类别： 管理人员类别，所属部门为所有部门，启用时期为“2009 年 1 月 1 日” 生产人员类别，所属部门为开发一部、开发二部启用时期为“2009 年 1 月 1 日 三、基础档案（关闭工资类别三、基础档案（关闭工资类别） 基础模拟案例基础模拟案例 11 在“系统菜单设置部门设置”菜单中录入部门档案： （已经在总账初始化中录入现在不需再录入）若单独启用工资系统需要在此录入 01 综合部 02 市场部 0101 总经理办公室 03 开发部 01

30、02 财务部 0301 开发一部 0302 开发二部 在“系统菜单设置银行名称设置”菜单下修改代发银行名称： “工商银行” ，银行账号定长、为 6 位 在“系统菜单设置工资项目设置”菜单中录入工资项目如下： 工资项目 类型 长度 小数点 增减及其它 基本工资 数字 10 2 增项 岗位工资 数字 10 2 增项 计件工资 数字 10 2 增项 津贴 数字 10 2 增项 住房补贴 数字 8 2 增项 交补 数字 8 2 增项 加班工资 数字 8 2 增项 应发合计 数字 10 2 增项 病假天数 数字 3 其它 病假扣款 数字 8 2 减项 事假天数 数字 3 其它 事假扣款 数字 8 2 减

31、项 扣公积金 数字 8 2 减项 扣款合计 数字 8 2 减项 扣税基础 数字 8 2 其它 实发合计 数字 10 2 增项 三、三、 进入管理人员类别进入管理人员类别 在“系统菜单工资类别打开工资类别”菜单选择“管理人员工资类别”后： 1、在“系统菜单设置人员档案”菜单下设置人员档案如下： 人员编号 人员姓名 所属部门 银行账号 人员编号 人员姓名 所属部门 银行账号 01001 肖剑 总经理办 123450 01005 刘勇 财务部 123454 01002 李刚 总经理办 123451 02001 赵斌 市场部 123455 01003 张红 财务部 123452 02002 周悦 市场

32、部 123456 01004 王晓 财务部 123453 02003 宋佳 市场部 123457 2、在“系统菜单设置工资项目设置”菜单中设置工资项目及公式定义如下： 工资项目：选择所有工资项目 公式定义：扣税基础基本工资岗位工资津贴住房补贴+加班工资 病假扣款病假天数*5 事假扣款事假天数*15 四、四、 进入生产人员类别进入生产人员类别： 在“系统菜单工资类别打开工资类别”菜单选择“生产人员工资类别”后： 1、 在“系统菜单设置人员档案”菜单下设置人员档案如下： 人员编号 人员姓名 所属部门 银行账号 人员编号 人员姓名 所属部门 银行账号 基础模拟案例基础模拟案例 12 03001 孙健

33、 开发一部 023450 03003 刘兵 开发二部 023453 03002 杨兰 开发一部 023451 03004 赵亮 开发二部 023454 2、 在“系统菜单设置工资项目设置”菜单中设置工资项目及公式定义如下： 工资项目：选择所有工资项目 公式定义：扣税基础基本工资岗位工资津贴住房补贴+加班工资+计件工资 病假扣款病假天数*5 事假扣款事假天数*15 3、 在“系统菜单设置计件工资标准设置”菜单中进行计件工资标准设置： 点击增加按钮，例如新增一个计件工资标准：软件开发，保存后设置档案。 双击相应统计标准的启用栏，使呈符号，表示启用该项标准。不启用产品结构父项、工序，只启用软件开发、

34、一个计件标准。 （因为产品结构和工序来源于成本管理系统） 。 选择软件开发统计标准，点击档案按钮，进入档案设置窗口，显示当前计件工资标准的具体内容，可增加新的档案内容为：01 系统分析员 02 程序员 4、 在“系统菜单设置计件工资方案设置”菜单中进行计件工资方案设置： 方案编号 方案名称 软件开发 计件单价 停 用 3 一级分析员 系统分析员 20.000000 4 二级分析员 系统分析员 15.000000 3 一级程序员 程序员 10.000000 4 二级程序员 程序员 8.000000 注：两个部门的工资方案设置相同。 五、五、 人员工资数据录入（进入具体工资类别）人员工资数据录入（

35、进入具体工资类别） 在“系统菜单工资类别打开工资类别”菜单选择“管理人员工资类别”后， 在“系统菜单业务处理工资变动”中录入管理人员类工资表如下： 姓名 基本 工资 岗位工资 津贴 住房补贴 交补 病假天数 病假扣款 事假天数 事假扣款 扣公积金 肖 剑 1500 280 320 158 30 4 20 2 30.00 36.80 李 刚 1800 290 320 195 30 4 20 2 30.00 39.20 张 红 3200 295 320 195 30 4 20 39.80 王 晓 900 30 2 30.00 39.00 刘 勇 4600 295 320 195 30 68.20

36、赵 斌 810 30 18.50 周 悦 4200 295 320 195 30 96.20 宋 佳 3900 295 320 195 30 69.20 注：其它未列出工资项目为自动计算出来，无需输入。 在“系统菜单工资类别打开工资类别”菜单选择“生产人员工资类别”后， 在“系统菜单业务处理计件工资统计”中录入生产人员类计件工资如下： 人员编号 人员名称 日 期 方案编号 方案名称 计件单价 数 量 计件工资 03001 孙健 2003-01-31 3 一级程序员 10.00 20.00 200.00 03002 杨兰 2003-01-31 4 二级程序员 8.00 25.00 200.00

37、基础模拟案例基础模拟案例 13 03003 刘兵 2003-01-31 3 一级程序员 10.00 15.00 150.00 03004 赵亮 2003-01-31 4 二级程序员 8.00 30.00 240.00 合 计 90.00 790.00 在“系统菜单业务处理工资变动”中录入生产人员类工资表如下： 姓名 基本 工资 岗位工资 计件工资 津贴 住房补贴 交补 病假天数 病假扣款 事假天数 事假扣款 扣公积金 孙健 1800 200 200 100 50 30 1 68 杨兰 1200 100 200 100 50 30 2 50 刘兵 1500 200 150 100 50 30 1

38、 68 赵亮 1000 100 240 100 50 30 2 50 注：其它未列出工资项目为自动计算出来，无需输入。 六、六、 计算个人所得税： （进入具体类别）计算个人所得税： （进入具体类别） 在 “系统菜单业务处理扣缴所得税” 菜单中， 将第一个对话框内的对应工资项目修改为 “扣税基数” ， 在“个人所得税扣缴申报表”界面中的税率菜单下的基数修改为 1200 计算个人所得税，然后到“工资变动”中重新计算工资项目 七、七、 查询银行代发（进入具体类别）查询银行代发（进入具体类别） 八、八、 打印工资报表： （进入具体类别）打印工资报表： （进入具体类别）重算工资并打印工资表及工资条 九、

39、九、 汇总工资类别汇总工资类别 关闭所有工资类别后,在“系统菜单维护工资类别汇总”菜单中,选择“管理人员”、“生产人员”两种工资类型汇总生成汇总工资类别。 打开“汇总工资类别”在“系统菜单业务处理工资分摊”菜单下，在按应发合计数的 14%计提福利费，进行工资分摊，并生成相关凭证如下： 工资分摊凭证：借： 生产成本直接人资/A1 软件产品 4060 生产成本直接人资/B2 软件产品 3550 管理费用工资/总经理办公室 4923 管理费用工资/财务部 10410 管理费用工资/市场部 10620 贷：应付工资 33563 计提福利费凭证：借：生产成本直接人资/A1 软件产品 568.4 生产成本

40、直接人资/B2 软件产品 497 管理费用工资/总经理办公室 689.22 管理费用工资/财务部 1457.4 管理费用工资/市场部 1486.8 贷：应付福利费 4698.82 固定资产固定资产 固定资产初始化固定资产初始化 一、启用固定资产系统：一、启用固定资产系统： 主要折旧方法平均年限法； 折旧分配周期为 1 个月； 基础模拟案例基础模拟案例 14 资产类别编码长度：2-1-1-2 自动编号(类别编号+序号，序号长度 3 位)； 与总帐系统进行对帐科目 1501 固定资产 1502 累计折旧； 对账不符不结账。 二、基础设置：二、基础设置： 选项修改： 在 “系统菜单设置选项与财务系统

41、接口” 菜单中选中 “业务发生后立即制单” 、 “月末结账前一定要完成制单登账业务” ；并录入固定资产缺省入账科目“1501” 累计折旧缺省入账科目“1502” 。 固定资产类别： 01.房屋建筑物；02.专用设备；03.交通设备；04.办公设备 使用状况：默认系统设置 增减类别：默认系统设置 部门档案及对应折旧科目： 部门 折旧科目 0101 总经理办公室 550204 0102 财务部 550204 02 市场部 550204 0301 开发一部 410504 0302 开发二部 410504 三、录入原始卡片三、录入原始卡片 在“系统菜单设置卡片录入原始卡片”菜单中录入下面的卡片资料：

42、名称 类别 规格 部门 存 放 地 点 使用年限 开 始 使 用 日 期 原值 累计折旧 残值率 办公楼 01 2000 平方 多部门 办公室 30 年 1999-10-01 73 万 71276.39 5 小型机 02 8-S5Y 开发一部 开发一部 5 年 2001-01-01 10 万 17783.33 3 程控交换机 02 IBM 开发二部 开发二部 4 年 2002-06-01 2 万 2425 3 奥迪车 03 ST2000 总经办 总经办 10 年 2000-01-01 25 万 69270.83 5 电脑 04 联想天禧 总经办 总经办 4 年 2002-05-01 9000

43、1273.13 3% 电脑 04 联想天鹤 财务部 财务部 4 年 2001-06-01 13000 4728.75 3 电脑 04 联想天鹤 市场部 市场部 4 年 2002-01-01 13000 2889.79 3 电脑 04 HP（6 台） 开发二部 开发二部 4 年 2002-01-01 75408 16762.57 3 电脑 04 HP（4 台） 开发一部 开发一部 4 年 2002-01-01 50272 11175.05 3 合计 1260680 197584.84 注：原始卡片增加方式，均为直接购入的方式，使用状况均为在用，各卡片均为“平均年限法（一） ” 。 办公楼各部门的

44、使用比例为：总经办“10%” ，财务部“10%” ，市场部“10%” ，开发一部“40%” ，开发二部“30%” 。 四、日常业务四、日常业务 1、业务类型（一） ：日常操作资产增加（在“系统菜单设置卡片资产增加”菜单中录入新增资产。 ） 当月 28 日购惠普传真机一台，价值 2852 元，总经理办公室使用，使用年限 5 年，平均年限法，净残值率 10 基础模拟案例基础模拟案例 15 相关凭证 借：固定资产 2852.00 贷：银行存款工行存款 2852.00 2、业务类型（二） ：日常操作资产增加（在“系统菜单设置卡片资产增加”菜单中录入新增资产。 ） 当月 29 日购进笔记本电脑一台，价值

45、为 18935.86 元，型号 SY50，属于专用设备，开发一部使用，使用年限 4 年，净残值率 5，平均年限法 相关凭证 借：固定资产 18935.86 贷：银行存款工行存款 18935.86 五、五、 计提折旧计提折旧 1、计提折旧在“系统菜单处理计提本月折旧”菜单中行进操作。 相关凭证 借：制造费用折旧费/开发一部 3394.69 制造费用折旧费/开发二部 2496.64 管理费用折旧费/总经理办公室 2346.60 管理费用折旧费/财务部 452.40 管理费用折旧费/市场部 452.40 贷：累计折旧 9142.73 2、业务类型（三） ：日常操作资产减少 （在“系统菜单设置卡片资产

46、减少”菜单中操作。 ） 当月 29 日将奥迪车出售，收回 7.8 万元，支票结算，并生成凭证。 相关凭证： （1）借：累计折旧 71245.83 固定资产清理 178754.17 贷：固定资产 250000 查询原值及累计折旧一览表。查询原值及累计折旧一览表。 3 供应链供应链案例三案例三 目的与要求目的与要求: : 掌握企业在日常业务中如何通过软件来处理采购入库业务及相关帐表查询 实验内容：实验内容： 业务一：业务一： 12009/01/01 业务员雷磊向建昌公司询问键盘的价格（55 元/只,含税单价） ，觉得价格合适，随后向公司上级主管提出请购要求，请购数量为 300 只。业务员据此填制请

47、购单。 22009/01/02 上级主管同意向建昌公司订购键盘 300 只，单价为 55 元，要求到货日期为 2009/01/03。 32009/01/03 收到所订购的键盘 300 只。填制到货单。 42009/01/03 将所收到的货物验收入原材料仓库。填制采购入库单。 5当天收到该笔货物的专用发票一张。 6业务部门将采购发票交给财务部门，财务部门确认此业务所涉及的应付账款及采购成本。 7、2009/01/04 用银行存款全额支付货款。 操作向导：操作向导： （一）在采购系统中，填制并审核请购单 采购管理请购请购单 基础模拟案例基础模拟案例 16 （二）在采购系统中，填制并审核采购订单 采

48、购管理采购订货采购订单,参照请购单生成 （三）在采购系统中，填制到货单 采购管理采购到货到货单,参照采购订单生成 （四）启动库存系统，填制并审核采购入库单 库存管理入库业务采购入库单,参照到货单生成 （五）在采购系统中，填制采购发票 采购管理采购发票专用采购发票 （六）在采购系统中，采购结算（自动结算） 发票跟入库单结算(确定入库成本) 采购管理采购结算自动结算 （七）在应付系统中，审核采购发票 应付款管理应付单据处理应付单据审核 （八）在存货系统中，进行入库单记账 存货核算业务核算正常单据记账 （九）在存货系统中，生成入库凭证 存货核算财务核算生成凭证 （十）在应付款管理中，填制并审核付款单

49、 应付款管理付款单据处理付款单据录入 （一）在应付款系统中，执行核销处理 应付款管理核销自动核销 付款单与发票核销(加强往来款管理) （十一） 在应付款管理中，生成凭证 入库单制单 借 原材料 贷 材料采购 发票制单 借 材料采购 应交税金 贷 应付长款 付款单制单 借 应付帐款 贷 银行存款 采购结算时，如果入库单未在存货核算记账，则结算后，入库单上的单价都被自动修改为发票上的存货单价，即发票金额作为入库单的实际成本。如果结算时入库单已经在存货核算记账，则结算后，入库单中原来记账的单价作为暂估单价，发票单价作为结算单价 应付款管理制单处理 （十二） 账表查询 1在采购系统中，订单执行情况统计

50、表 2在采购系统中，到货明细表 3在采购系统中，入库统计表 4在采购系统中，采购明细表 5在库存系统中，库存台账 6在存货系统中，收发存汇总表 业务二：业务二： 2009/01/05 向建昌公司购买鼠标 300 只，单价为 50 元/只，验收入原料仓库。同时收到专用发票一张，票号为 85011，立即以支票形式支付货款。 操作向导：操作向导： （一）启动库存系统，填制并审核采购入库单 库存管理入库业务采购入库单 基础模拟案例基础模拟案例 17 （二）在采购系统中，填制采购专用发票，并做现结处理。 采购管理采购发票专用采购发票,填制保存后点击现结按钮 （三）在采购系统中，采购结算（自动结算） 采购

51、管理采购结算自动结算 业务三：业务三： 2009/01/06 向建昌公司购买硬盘 200 只，单价为 800 元/盒，验收入原料仓库。同时收到专用发票一张，票号为 85012。另外，在采购的过程中，发生了一笔运输费 200 元，税率为 7%，收到相应的运费发票一张，票号为 5678。 操作向导：操作向导： （一）启动库存系统，填制并审核采购入库单 库存管理入库业务采购入库单 （二）在采购系统中，填制采购专用发票。 采购管理采购发票专用采购发票 （三）在采购系统中，填制运费发票。 采购管理采购发票运费发票 （四）在采购系统中，采购结算（手工结算） 采购管理采购结算手工结算 现结发票现结发票,应付

52、单据审核时应付单据审核时,需要勾选已现结需要勾选已现结,现结的自动生成付款单现结的自动生成付款单,并且核销并且核销 运费发票原币金额就是含税的，分摊时是按扣除税后分摊的运费发票原币金额就是含税的，分摊时是按扣除税后分摊的. 如果是入库单如果是入库单,采购发票采购发票,运费发票同时到运费发票同时到,一起结算的一起结算的,就不用就不用!如果是入库单如果是入库单,采购发票先到采购发票先到,先结算了先结算了,次月才来运费发票次月才来运费发票,再做的费用折扣再做的费用折扣,此时才应该做结算成本处理此时才应该做结算成本处理,才会生成入库才会生成入库调整单调整单,调整结存存货的金额调整结存存货的金额! 运费

53、发票进行费用分摊时，只有同时与采购发票一起和入库单结算时，才能在采购入库单运费发票进行费用分摊时，只有同时与采购发票一起和入库单结算时，才能在采购入库单的单价中进行体现，如果运费发票单独对入库单进行费用折扣结算，这部分金额不能体现的单价中进行体现，如果运费发票单独对入库单进行费用折扣结算，这部分金额不能体现到入库单中，而且需要在存货核算系统中进行结算成本处理，才能分摊到成本中。到入库单中，而且需要在存货核算系统中进行结算成本处理，才能分摊到成本中。 业务四：业务四： 2009/01/05 业务员雷磊想购买 100 只鼠标，提出请购要求，经同意填制并审核请购单。 根据以往的资料得知提供鼠标的供应

54、商有两家，分别为兴华公司和建昌公司，他们的报价分别为 25 元/只， 30 元/只。 通过比价， 决定向兴华公司订购， 要求到货日期为 2009/01/06。 操作向导：操作向导： （一）在采购系统中，定义供应商存货对照表。 采购管理供应商管理供应商存货对照表,输入供应商及存货信息后,点击价格按钮输入价格 （二）在采购系统中，填制并审核请购单。 采购管理请购请购单 （三）在采购系统中，执行请购比价生成订单功能。 采购管理采购订货请购比价生单,选择请购单,点击比价,产生所选供应商,点击生单 假定，2009/01/06 尚未收到该货物，向兴华公司发出催货函。 （四）在采购系统中，查询供应商催货函。

55、 采购管理供应商管理供应商催货函 基础模拟案例基础模拟案例 18 比价生单需要做调价单 业务五：业务五： 2009/01/09 支付建昌（2009/01/05 向建昌公司购买鼠标 300 只，单价为 50 元/只）的货款 15000 元，银行支付 操作向导：操作向导： （二）在应付款系统中，填制并审核付款单 应付款管理付款单据处理 付款单据录入 （三）在应付款系统中，执行核销处理 应付款管理核销手工核销 （四）在应付款管理中，生成凭证 应付款管理制单处理生成凭证 业务六：业务六： 2009/01/28 收到兴华公司提供的喷墨打印机 100 台，入外购品仓库。 （发票尚未收到） 由于到了月底发票

56、仍未收到，故确认该批货物的暂估成本为 65000 元。 操作向导：操作向导： （一）在库存系统中，填制并审核采购入库单。 库存管理入库业务采购入库单 （二）在存货系统中，录入暂估入库成本 存货核算业务核算暂估成本录入 （三）在存货系统中，执行正常单据记账。 存货核算业务核算正常单据记账 （四）在存货系统中，生成凭证（暂估记账） 存货核算财务核算生成凭证 业务七：业务七： 2009/01/10 收到建昌公司提供的显示器，数量 202 套，单价为 1150 元。验收入原料仓库。 2009/01/11 仓库反映有 2 台显示器有质量问题，要求退回给供应商。 2009/01/11 收到建昌公司开据的专

57、用发票一张，其发票号为 AS4408。 操作向导：操作向导： （一）收到货物时，在库存系统中填制入库单 库存管理入库业务采购入库单 （二）退货时，在库存系统中填制红字入库单 库存管理入库业务采购入库单,填加时注意选择”红字” （三）收到发票时，在采购系统中填制采购发票 采购管理采购发票专用采购发票 （四）在采购系统中，执行采购结算（手工结算） 采购管理采购结算手工结算 业务八：业务八： 2009/01/15 从建昌公司购入的键盘质量有问题，退回 2 只，单价为 95 元，同时收到票号为 665218 的红字专用发票一张。 操作向导：操作向导： （一）退货时，在库存系统中填制红字入库单 库存管理

58、入库业务采购入库单,填加时注意选择”红字” 基础模拟案例基础模拟案例 19 （二）收到退货发票时，在采购系统中填制采购发票 采购管理采购发票专用采购发票 （三）在采购系统中，执行采购结算（自动结算） 采购管理采购结算自动结算 单据设臵,单据编号,可以选为手工编号 4 上机案例四上机案例四 目的与要求目的与要求: : 掌握企业在日常业务中如何通过软件来处理销售出库业务及相关帐表查询 实验内容：实验内容： 业务一：业务一： 2009/01/14 昌新贸易公司想购买 10 台电脑（P3） ，向业务一部了解价格。业务一部报价为6300 元/台。填制并审核报价单。 该客户了解情况后，要求订购 10 台，

59、要求发货日期为 2009/01/16。填制并审核销售订单。 2009/01/16 业务一部从成品仓库向昌新贸易公司发出其所订货物。 并据此开据专用销售发票一张。 业务部门将销售发票交给财务部门，财务部门结转此业务的收入及成本。 2009/01/16 支付昌新贸易公司想购买 10 台电脑（P3）货款。 操作向导：操作向导： （一）在销售系统中，填制并审核报价单 销售管理销售报价销售报价单 （二）在销售系统中，填制并审核销售订单 销售管理销售订货销售订单 （三）在销售系统中，填制并审核销售发货单 销售管理销售发货销售发货单 （四）在销售系统中，调整选项（将新增发票默认“参照发货单生成” ） 销售管

60、理设臵销售选项 （五）在销售系统中，根据发货单填制并复核销售发票 销售管理销售开票销售专用发票 （六）在应收系统中，审核销售发票并生成销售收入凭证 应收款管理应收单据处理应收单据审核 （七）在库存系统中，审核销售出库单 库存管理出库业务销售出库单 销售管理未启用可直接填制销售出库单，否则不可手工填制 （八）在存货系统中，执行出库单记账 存货核算业务核算正常单据记账 （九）在存货系统中，生成结转销售成本的凭证 存货核算财务核算生成凭证 （十）在应收款管理中，填制并审核收款单 应收款管理收款单据处理收款单据录入 基础模拟案例基础模拟案例 20 （十一） 在应收款系统中，执行核销处理 应收款管理核销