财务平台搭建的战略构想与人员配置的调研和探讨

1、财务管理平台搭建的战略构想与人员配置的调研和探讨一、财务管理平台搭建意义企业财务管理平台体系是企业管理体系中重要的组成部分，是在企业价值最大化的战略目标指导下，对企业经营活动、投融资活动实施有计划、明确职责、协调运作、风险管控等价值化管理体系，其意义在于当企业逐步进入发展性战略模式时帮助企业梳理自身组织架构，不断改进财务行为，促进财务管理水平提高。具体意义表现为以下几个方面: 1、分级管控，统一核算流程，提高财务工作效率。减少人员数目及中间管理层级，合理构建区域化财务管理体系，对下属公司采用相同的标准作业流程，废除冗余的步骤和流程，同时设置横向工作级负责日常经营业务账务处理，设置纵向管理级集中

2、管控资金收支及风险把控； 2、整合资源，提高核心竞争力。将相关子公司、分公司的所有财务数据进行集中汇总、利用汇总数据整合公司经营情况，分析后续市场变动，及时调整产业布局，集中进行投融资计划。3、为集团公司扩大主业经营规模，实现业务财务一体化奠定有利的基础。建立中心与企业发展规划、战略紧密结合，不断创新管理理念，改变思维方式，重组管理架构。 二、财务管理平台模型搭建1、总体模型构架集团财务部财务会计中心资产资金中心资本运营中心财务管理组B区域财务部集团财务经理集团财务经理助理报表管理组内部审计组税收管控组资产管理组结算管控组C区域财务部A区域财务部会计主管出纳出纳会计主管会计主管出纳2、集团财务

3、总部体系职能及管理模式集团财务部职能A、为集团公司制定财务战略、财务政策、基本财务制度（财务组织制度、财务核算制度、财务决策制度、预算责任制度、财务人员委派制度等）、重大融投资计划及分配方案，并在集团整体范围内负责财务战略、财务政策的组织、实施监督检查工作，并对组织与实施的效果负责；B、直接领导各财务职能部门，从财务角度高效率完成集团经营目标。实施全面预算控制，负责全面预算的编制、实施与监控，对预算执行情况进行监督与考核，建立绩效衡量的标准化制度并实施业绩考核；C、规划集团的最佳资本结构，确保母公司对子公司的控制权，满足战略预算对资本的需要，并规划其资本来源渠道和投资方式；D、强化财务风险的监

4、测与危机预警功能，建立财务风险监测与危机预警体系；集团财务部管理模式A、以统一核算流程，集中组织协调为原则，构建集团总部以审核、监督、管理、服务为主，下属区域公司以核算、执行为主的一级核算、两级审核、统一管理为体系的协同财务管控模式；建立并完善集团各项财务制度、统一作业流程（统一计算机平台，统一规章制度，统一信息及业务编码）、业绩考核方案，使集团财务工作统一化、标准化；重新设置财务岗位并明确岗位职责，加强财务日常工作业绩考核评价管理。B、以集团财务部为管控中心，设置区域公司财务部出纳及会计主管两级岗位，出纳负责每日经营业务账务处理及凭证编制，会计主管负责审核核算内容的准确性、及时性，通过电算化

5、财务管理软件实现审核功能；集团财务部管理组每月对区域公司财务工作进行复核，对相关经营业务收支情况按预算情况进行合理性审核；集团财务部报表组对每月区域公司财务报表进行正确性审核，并根据内部购销情况进行抵消出具合并报表；C、以集团财务部为资金结算中心，以收、支两条线、统一管控区域公司资金账户为手段，建立集团资金管理账户，归集区域公司资金账户，统一调控集团内部资金，合理分配资金；一方面将营业收入款归集到集团账户，为集团重大投资项目提供充足的资金支持；另一方面对各区域公司支出项目根据金额和执行迫切程度分出等级，优先安排不可延缓的必要支出，其次安排可延缓的支出，充分提高资金营运效益。3、财务会计中心工作

6、职能 负责财务会计管理体系的整体运行工作, 统一管理、调度财务工作人员，承担财务人员后续教育、业务指导、专业技能培训、绩效考评等工作；统一制定会计制度、规范会计核算方式、账务处理原则，编制统一记账模板、报表模板；管理财务电算化系统，负责日常系统维护、模板编制；汇总各区域公司财务数据，按时编制企业集团合并会计报表，分析集团公司运营状况，为关联关系方提供财务数据；定期检查、实时监督各区域公司财务部会计工作，抽查其财务资料完整性、账务处理正确性。财务管理组工作职责：A、统一为区域公司调派财务工作人员，制定财务人员岗位职责，并进行合理分工，实时监督财务人员履职情况；B、统一编制集团财务管理制度、会计核

7、算方法、账务处理流程，通过会计电算化金蝶软件规范记账凭证摘要、科目、结算方式等内容的编制；C、定期制定财务人员后续教育培训方案、编制培训制度，不定期安排财务工作人员专业技能培训，及时根据税务部门、财政部门下发的国家最新政策对财务人员进行政策宣告、政策解读，统一政策执行口径、执行方式。报表管理组工作职责：A、月末审核区域公司财务部上传的各类报表，检查财务报表是否涵盖全部经营业务事项，报表编制内容是否符合会计准则和公司财务制度、报表间勾稽关系是否正确；B、随时调取区域公司财务部提交的各类会计资料及其他相关辅助资料，及时编制集团合并财务报表，通过财务报表、财务汇总数据及时对集团经营情况、资金运用情况

8、编制财务分析报告；C、年末根据集团公司对于财务决算事项的部署，统一编制决算报表出具细则，集中组织区域公司财务人员进行决算工作布置，确保年终企业各项经营数据、财务数据准确无误报出。内部财务工作检查组职责：A、每年一季度和三季度末到各区域公司检查整体财务工作，具体内容包括：财务账务处理工作（原始凭证是否齐全，相关责任人签字确认是否符合级级审核规定，经营业务账务处理是否正确合理，经营业务处理过程中可能出现或已出现的风险是否加以管控，资金收支是否符合会计准则和公司规章制度流程等）；B、年末配合外部审计单位做好对区域公司的审计工作，监督区域公司及时提供相关财务资料，及时根据审计意见修改账务中不合理的地方

9、。4、资产、资金中心工作职能依托银行“集团公司结算体系”，以集团财务部为主体成立财务结算中心，实行银行存款限额管理：A、集团公司结算中心与区域公司分别在同一家银行开设资金的结算账户，结算中心根据各自公司的实际情况，对各分户确定一定的存款限额，在与银行达成充分协议与授权的基础上，超过限额的资金由银行自动划转至结算中心银行账户上，如果低于限额则由结算中心根据该区域公司日常经营需要决定是否给予补充资金；B、该模式的主要职能：结算功能：集团公司结算中心通过为区域公司开立统一银行机构的结算账户，将分散在各家银行的账户统一集中管理，集中资金、在公司内部合理分配使用配额，不仅可以减少资金沉淀，更可以增加资金

10、运营收益，成为名副其实的资金枢纽；监督功能：集团公司通过结算中心的窗口时时追踪资金走向，观测区域公司经济信息，透过资金结算，掌握和控制区域公司的经济行为；信息反馈功能：集团公司通过结算中心可以随时掌握并熟知区域公司的营运状况；透过现金流量的变化寻求管理的重点、难点和要害，帮助集团决策层加强微调整合。集团公司依托“资产管理中心”归集公司有形动产、不动产和无形资产等各类资产，集中购买、划拨、调配资产的使用权。集团资产管理中心根据各部门及各区域公司固定资产以及低值易耗品的采购需求，审核各部门资产采购方案，编制年度及月度采购计划，合理调配购买资产资金，有效降低采购费用和资金占用。监督集团公司及区域各公

11、司对于资产（固定资产、无形资产、存货等）采购、使用、保管、报废等情况，监督资产管理部门编制资产台账，定期进行有效盘查并编制资产盘点报表，对盘差情况进行分析并作出处理意见。对长期停滞使用、报废资产进行审批并及时处置。税收管控组工作职责：根据集团公司战略目标，合理制定集团公司及各区域公司税费管理政策及相关制度，促进集团的税收支出合理化、最小化，降低税负风险。时时掌握国家税务总局及地方税务局对于各类税种的政策变更，及时通过与税务机关构建的良好关系获得对政策相对正确和完备的解读，并将政策的运用宣讲给各区域公司财务工作人员；督导、指导各区域公司对于各类税种税金的计提与缴纳。 5、财务部组织架构及职责管理

12、集团财务部人员构架财务经理资金资产会计税务会计账务及报表会计预算、决算会计出纳员 集团财务部人员工作职责A、财务经理岗位职责负责主持集团财务部的全面工作：组织制定公司财务管理制度、编制账务核算流程；定期编制财务分析报告、考核经营成果、并及时提出建议、促进公司不断提高管理水平；规划财务组织机构、财务工作人员职务设置及财务工作人员配备、组织财务人员培训和考核、组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作任务并组织业务培训。 B、 预算、决算会计岗位职责统一制订企业集团各区域公司预算、决算管理规章制度；指导各公司及各部门编制年度财务预算及做好年度财务决算工作。全过程、适时跟踪监控预算执行情况，

13、及时向集团总部反馈预算执行情况，对预算执行过程中出现的超支等问题查处原因,提出合理的解决方案；编制集团、业务部门、职能部门各月份及年度财务预算汇总表；审核各区域公司预算调整方案的合理性；负责考核企业集团各公司及部门财务预算完成情况。C、财务及报表会计岗位职责根据国家会计法规规定，结合公司财务制度，正确进行会计的核算、凭证的编制及审核工作，对区域公司每月上报的会计报表进行勾稽关系审核，以便准确编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明工作。D、税务会计岗位职责根据国家税务法规和行业规定，结合公司特点，时时对国家出台的税务政策进行汇总，适时沟通税务部门准确解读政策条例，根据正确的会计核算，

14、进行公司税金计算、申报和解缴的工作。E、 资金、资产会计岗位职责统一管理集团公司及各区域公司银行帐户,做好年度资金计划，合理分配资金，提高资金使用效益，为集团重大项目提供充足的资金支持；根据集团内部各单位资金计划，合理分配资金；审批各区域公司对外部单位的付款限额；负责集团内部往来结算管理、集团流动资金管理工作；负责集团公司内部各单位流动资金存量、应收账款总量的控制管理工作。F、出纳岗位职责根据公司财务管理制度，严格遵守公司资金管理办法等相关制度，管理公司日常备用现金，做到现金日清月结，保证帐证相符、账款相符；做好公司日常现金收付业务，审查报销手续、发票票单据、金额是否准确无误。区域公司财务部人

15、员构架财务主管会计出纳三、财务平台搭建的重要意义1、保证各子公司、区域公司更好地履行集团公司发展战略。通过将区域公司一些具体、繁琐、重复的财务事务集中到中心处理，减少其工作量和管理成本，使区域公司可以集中有限的人员、精力拓展业务和市场，更好地发挥集团公司战略基点的作用。2、规范各区域公司的财务会计行为。财务管理平台的搭建强化了集团公司财务中心对各区域公司财务行为的约束，一些超标准、超预算和不合规的财务支出得到了及时控制，提高了公司财务的规范性和统一性，增强了财务透明度；同时降低了人为更改、操纵会计记录的可能，保证了会计信息的准确性和可靠性，提高了会计核算质量。 3、提高集团公司的管控能力和整体经营效率。财务管理平台突破了传统的