湖南家辉基因公司货币资金管理制度

1、货币资金管理制度一 总则第一条 为加强货币资金管理，提高资金的使用效率，更好地为生 产经营和建设提供必要的资金保障，特制定本制度。第二条 货币资金包括现金、 银行存款、 其他货币资金 （外埠存款、 信用证存款）。第三条家辉公司和各分子公司的财务收支和资金划拨，采用收支 两条线，各分子公司所有收入款项在收到款后的当日必须马 上报告家辉公司财务分管会计， 由家辉公司财务经理请示财 务总监后决定是否划往总部； 家辉公司根据各分子公司每月 费用预算和资金预算下拨经费。第四条 各分子公司以当月的 25 日作为断帐日，各分子公司财务 人员应在每月的 28 日前向家辉公司报送货币资金收支结存 汇总表及其附表

2、， 以及下月资金需求预测表等内部报表； 家 辉公司财务部根据各体系的月度费用预算总额， 并结合各分 子公司的资金需求预算， 确定各分子公司月度用款计划， 在 次月 1 日前下达给各分子公司； 家辉公司根据公司的资金情 况，逐步下拨经费。第五条 各分子公司财务人员每月向公司所在地的负责人了解各 部门/子公司的本月资金需求。 各部门 /子公司负责人有责任 和义务向财务人员提交本月的资金计划， 财务人员有权对及 时提供资金需求计划的部门优先安排资金。第六条 为了有效的监控公司的资金流向，各公司的日常费用（包 括差旅费、交通费、业务招待费、通讯费、办公费、水电物 管费、银行手续费）的借支和付款， 在其

3、他规定的手续完备 的条件下，还须经财务审核或批准。1 长沙以外的公司：10003000元/ 次，书面报请家辉公司财务经理签字； 3000 元/ 次以上，书面报请家辉公司财务经理审核并转报总 裁批准；2 长沙公司：3000 元/ 次以内，财务经理批准；3000 元/ 次以上，财务经理审核，总裁批准。第七条 所有公司的非日常费用借支、付款和报销，超过 2000 元/ 次的均由家辉公司财务经理审核并报总裁签字批准。二 现金管理第八条 各部门 /子公司必须遵守国家颁发的现金管理条例和结算 制度。第九条 现金支付范围1. 支付给职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助费、差 旅费等款项。2. 支付给不能转账

4、的集体企业或城乡居民个人的劳务报 酬和购买物资的款项。3. 在转账金额起点（一般为 1000 元）以下的零星支付款 项。4. 中国人民银行确定需要支付现金的及其他支出。5. 需支用超过结算起点的现金部分，应用转账方式进行结 算，如去边远地区结算不方便或采购地点又不定的地方采 购，必须使用大额现金时，各部门 / 子公司应向公司财务部 提出申请，经公司财务部征得开户银行同意后方可支付。 第十条 各部门 /子公司的现金库存限额，不得超过开户银行下达 的额度。各部门 / 子公司的库存限额，必须报公司财务部备 案，如有变动，应同时向开户银行和公司财务部提出申请。 第十一条 在公司内部的结算双方不论任何理

5、由都不得使用现金 结算。第十二条产品销售尽量避免用现金结算，如有特别情况，需经各部门/ 子公司财务主管人员签字同意，将现金送存公司指定 的银行账户，持银行盖章后的送存簿回单到财务部办理结 算。第十三条 严禁以白条、票据、债券等顶替库存现金。现金必须日清月结，账实相符，并按规定进行保管。第十四条 对各类临时寄存款项必须经各部门 / 子公司财务主管人 员书面批准，并由临时寄存人自封并加盖印章，出纳员做 好登记后方可寄存。第十五条 库存现金短款由出纳人员赔偿，长款时必须向各部门 / 子公司财务主管人员汇报，查明原因，不得以长补短。第十六条 各部门 / 子公司保险柜不得为私人保管现金，也不得为 其他部门存放现金。第十七条 财务主管人员要定期或不定期地抽查本部门的现金库 存量，检查要有纪录，对检查发现的问题要提出处理意见， 并及时整改。三 银行存款管理第十八条 各分子公司不得签发空头支票、空白支票及远期支票， 签发远期支票和空白支票造成的经济损失，视损失情况， 分清责任，按有关规定处理。第十九条 各分子公司必须及时到开户行（包括财务部）领取回单 和各种银行票据。第二十条 月终各分子公司必须及时与银行核对账务、 处理未达款 项，不能处理的未达款项应列出清单，编制银行存款余额 调节表。四 其他货币资金管理第二