足球项目投资预算分析（模板）

1、泓域咨询 /足球项目投资预算分析报告说明目前来看，产业化的足球运动是世界上产值最高、受众最广泛、影响力最大的体育运动，是全球体育产业最大的单一项目。随着足球发展环境和氛围的改善，社会资本投入足球事业的积极性大幅提高，业余足球俱乐部、社会青训机构、“互联网+足球”创业公司等多元化实体纷纷成立，进一步推动了足球产业的发展。根据谨慎财务估算，项目总投资23488.73万元，其中：建设投资18190.03万元，占项目总投资的77.44%；建设期利息522.73万元，占项目总投资的2.23%；流动资金4775.97万元，占项目总投资的20.33%。项目正常运营每年营业收入44700.00万元，综合总成本

2、费用35898.19万元，净利润6427.83万元，财务内部收益率20.66%，财务净现值5750.69万元，全部投资回收期6.00年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。本项目符合国家产业发展政策和行业技术进步要求，符合市场要求，受到国家技术经济政策的保护和扶持，适应本地区及临近地区的相关产品日益发展的要求。项目的各项外部条件齐备，交通运输及水电供应均有充分保证，有优越的建设条件。，企业经济和社会效益较好，能实现技术进步，产业结构调整，提高经济效益的目的。项目建设所采用的技术装备先进，成熟可靠，可以确保最终产品的质量要求。目录一、 项目背景分析4二、 项目名称及

3、投资人4三、 项目建设背景4四、 结论分析5五、 公司主要财务数据7公司合并资产负债表主要数据7公司合并利润表主要数据7六、 市场分析7七、 建设规模及主要建设内容9八、 项目工程设计总体要求10九、 公司经营宗旨11十、 监事11十一、 机会分析（O）13十二、 节能综合评价14十三、 环境保护结论14十四、 企业技术研发分析15十五、 项目总投资18总投资及构成一览表19十六、 资金筹措与投资计划20项目投资计划与资金筹措一览表20十七、 经济评价财务测算21营业收入、税金及附加和增值税估算表21综合总成本费用估算表22利润及利润分配表24十八、 项目盈利能力分析25项目投资现金流量表26

4、十九、 财务生存能力分析28二十、 偿债能力分析28借款还本付息计划表29二十一、 经济评价结论30二十二、 项目风险分析风险防范31二十三、 项目总结31一、 项目背景分析目前来看，产业化的足球运动是世界上产值最高、受众最广泛、影响力最大的体育运动，是全球体育产业最大的单一项目。随着足球发展环境和氛围的改善，社会资本投入足球事业的积极性大幅提高，业余足球俱乐部、社会青训机构、“互联网+足球”创业公司等多元化实体纷纷成立，进一步推动了足球产业的发展。二、 项目名称及投资人（一）项目名称足球项目（二）项目投资人xx（集团）有限公司（三）建设地点本期项目选址位于xxx（以选址意见书为准）。三、 项

5、目建设背景“十三五”时期是国际国内形势大调整大变革时期，既蕴含着重要发展机遇，也会带来多重困难挑战。从全球看，和平与发展的时代主题没有变，世界多极化、经济全球化、文化多样化、社会信息化深入发展，新一轮科技革命和产业革命蓄势待发，同时国际金融危机深层次影响依然存在，外部环境不稳定不确定因素增多。从全国看，我国物质基础雄厚、人力资本丰富、市场空间广阔、发展潜力巨大，经济发展方式加快转变，新的增长动力正在孕育形成，经济长期向好基本面没有改变，同时发展不平衡、不协调、不可持续问题仍然突出，长期积累的结构性和体制机制性矛盾亟待解决。从全省看，产业升级提速、城乡区域一体、陆海统筹联动以及生产力发展的多层次

6、将为我省发展提供更大潜力、韧劲和回旋余地，同时传统发展优势正在减弱，地区间同质化竞争加剧，实现由大到强战略性转变需要付出艰苦努力。从全市看，发展基础更加扎实，发展布局更加完善，发展理念更加创新，发展氛围更加浓厚，特别是“打造四个中心，建设现代泉城”的中心任务深入人心，完全有条件实现长期持续健康发展，同时稳增长、转方式、强载体、增活力、惠民生、防风险的任务依然艰巨。面对新形势新任务新要求，必须切实增强机遇意识、忧患意识、担当意识，准确把握宏观形势的发展变化，高度关注机遇挑战的相互转化，持续不断解放思想，多措并举狠抓落实，扎扎实实做好各项工作，推动全市综合实力和竞争力再上新台阶。四、 结论分析（一

7、）项目选址本期项目选址位于xxx（以选址意见书为准），占地面积约57.00亩。（二）建设规模与产品方案项目正常运营后，可形成年产xxxundefined足球的生产能力。（三）项目实施进度本期项目建设期限规划24个月。（四）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资23488.73万元，其中：建设投资18190.03万元，占项目总投资的77.44%；建设期利息522.73万元，占项目总投资的2.23%；流动资金4775.97万元，占项目总投资的20.33%。（五）资金筹措项目总投资23488.73万元，根据资金筹措方案，xx（集团）有限公司计划自筹资金

8、（资本金）12820.75万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额10667.98万元。（六）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：44700.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：35898.19万元。3、项目达产年净利润（NP）：6427.83万元。4、财务内部收益率（FIRR）：20.66%。5、全部投资回收期（Pt）：6.00年（含建设期24个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：18321.89万元（产值）。五、 公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额9626.297701.037219.72负债总额

9、4956.193964.953717.14股东权益合计4670.103736.083502.58公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入25835.9720668.7819376.98营业利润6116.674893.344587.50利润总额4900.183920.143675.14净利润3675.142866.612646.10归属于母公司所有者的净利润3675.142866.612646.10六、 市场分析目前来看，产业化的足球运动是世界上产值最高、受众最广泛、影响力最大的体育运动，是全球体育产业最大的单一项目。随着足球发展环境和氛围的改善，社会资本投入足球事

10、业的积极性大幅提高，业余足球俱乐部、社会青训机构、“互联网+足球”创业公司等多元化实体纷纷成立，进一步推动了足球产业的发展。自1992年以来，我国足球产业得以迅速发展，并在2015年，随着中国足球改革发展总体方案的出台，国家对国内足球产业的各个领域进行了具体部署，使得我国足球产业得到了快速发展，目前我国足球产业已经初具规模，足球竞技水平及商业化发展程度也有了一定程度的提高。但在各大赛事中，我国足球取得的成绩一直不如人意，这对国内足球产业的发展也造成一定不利影响。为了引导我国足球产业的快速发展，政府部门出台了一系列相关政策。根据2014年国务院出台的关于加快发展体育产业促进体育消费的若干意见指出

11、，到2025年，我国体育产业总规模将超过5万亿元。按照国际体育产业中足球40的占比，预计在2025年我国足球产业规模将有望突破2万亿元。由此可以看出，我国足球产业在未来一段时间内仍存在着巨大的发展潜力。近年来，随着国内互联网技术的逐渐成熟，以及应用领域的持续拓展，我国足球产业逐渐趋向智能化，其中智能球场系统便是科技与足球运动结合发展重要趋势之一。就目前来看，智能球场系统主要包括约球平台与社区、直播及视频分享和智能硬件及数据服务三大部分，其中约球平台与社区可以帮助球迷们在线上线下的交流沟通；直播及视频分享可以增强用户体验；另外，智能硬件及数据分析则为球迷的运动数据提供科学分析和建议。因此智能球场

12、系统也是我国足球产业向智能化方向发展的标志之一，将会推动中国足球产业发展迈进一个新的阶段。经过近几十年的改革与发展，再加上国家对足球产业的重视，目前我国足球产业已初具规模，但产业结构仍存在不合理，与国外足球产业收入相比仍存在较大差异与差距。近年来，随着国内互联网技术的逐渐成熟，我国足球产业逐渐趋向智能化，将会推动中国足球产业发展迈进一个新的阶段。七、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积38000.00（折合约57.00亩），预计场区规划总建筑面积60581.81。（二）产能规模根据国内外市场需求和xx（集团）有限公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx足球，预计年营业

13、收入44700.00万元。八、 项目工程设计总体要求（一）土建工程原则根据生产需要，本项目工程建设方案主要遵循如下原则：1、布局合理的原则。在平面布置上，充分利用好每寸土地，功能设施分区设置，人流、物流布置得当、有序，做到既利于生产经营，又方便交通。2、配套齐全、方便生产的原则。立足厂区现有基础条件，充分利用好现有功能设施，保证水、电供应设施齐全，厂区内外道路畅通，方便生产。在建筑结构设计，严格执行国家技术经济政策及环保、节能等有关要求。在满足工艺生产特性，设备布置安装、检修等前提下，土建设计要尽量做到技术先进、经济合理、安全适用和美观大方。建筑设计要简捷紧凑，组合恰当、功能合理、方便生产、节

14、约用地；结构设计要统一化、标准化、并因地制宜，就地取材，方便施工。（二）土建工程采用的标准为保证建筑物的质量，保证生产安全和长寿命使用，本项目建筑物严格按照相关标准进行施工建设。1、工业企业设计卫生标准2、公共建筑节能设计标准3、绿色建筑评价标准4、外墙外保温工程技术规程5、建筑照明设计标准6、建筑采光设计标准7、民用建筑电气设计规范8、民用建筑热工设计规范九、 公司经营宗旨运用现代科学管理方法，保证公司在市场竞争中获得成功，使全体股东获得满意的投资回报并为国家和本地区的经济繁荣作出贡献。十、 监事1、公司设监事会。监事会由三名监事组成，监事会设主席1人。监事会主席由全体监事过半数选举产生。监

15、事会主席召集和主持监事会会议；监事会主席不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上监事共同推举一名监事召集和主持监事会会议。监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例不低于1/3。监事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会选举产生。2、监事会行使下列职权：（1）应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见；（2）检查公司财务；（3）对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、本章程或者股东大会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；（4）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；（5）提议召开临时股

16、东大会，在董事会不履行公司法规定的召集和主持股东大会职责时召集和主持股东大会；（6）向股东大会提出提案；（7）依照公司法第一百五十二条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼；（8）发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请会计师事务所、律师事务所等专业机构协助其工作，费用由公司承担。3、监事会每6个月至少召开一次会议。监事可以提议召开临时监事会会议。监事会决议应当经半数以上监事通过。4、监事会制定监事会议事规则，明确监事会的议事方式和表决程序，以确保监事会的工作效率和科学决策。监事有权要求在记录上对其在会议上的发言作出某种说明性记载。监事会会议记录作为公司档案保存10年。5、监事会会议

17、通知包括以下内容：（1）举行会议的日期、地点和会议期限；（2）事由及议题；（3）发出通知的日期。十一、 机会分析（O）（一）符合我国相关产业政策和发展规划近年来，我国为推进产业结构转型升级，先后出台了多项发展规划或产业政策支持行业发展。政策的出台鼓励行业开展新材料、新工艺、新产品的研发，促进行业加快结构调整和转型升级，有利于本行业健康快速发展。（二）项目产品市场前景广阔广阔的终端消费市场及逐步升级的消费需求都将促进行业持续增长。（三）公司具备成熟的生产技术及管理经验公司经过多年的技术改造和工艺研发，公司已经建立了丰富完整的产品生产线，配备了行业先进的染整设备，形成了门类齐全、品种丰富的工艺，可

18、为客户提供一体化染整综合服务。公司通过自主培养和外部引进等方式，建立了一支团结进取的核心管理团队，形成了稳定高效的核心管理架构。公司管理团队对行业的品牌建设、营销网络管理、人才管理等均有深入的理解，能够及时根据客户需求和市场变化对公司战略和业务进行调整，为公司稳健、快速发展提供了有力保障。（四）建设条件良好本项目主要基于公司现有研发条件与基础，根据公司发展战略的要求，通过对研发测试环境的提升改造，形成集科研、开发、检测试验、新产品测试于一体的研发中心，项目各项建设条件已落实，工程技术方案切实可行，本项目的实施有利于全面提高公司的技术研发能力，具备实施的可行性。十二、 节能综合评价1、在生产上加

19、强能源管理，确保节能降耗落到实处。2、在实际生产操作过程中，不断摸索新的节能降耗措施。3、不断采用新的节能技术，努力提高企业的竞争力。十三、 环境保护结论本项目的建设符合国家政策，各种污染物采取治理措施后对周围环境影响较小，从环保角度分析，本项目的建设是可行的。二级环境保护标题建议为保护环境杜绝非正常事故发生，从而最大限度减轻对环境的影响，本评价提出以下要求：1、建设单位必须加强对废气、废水的综合治理，实现达标排放。为了能使本项目产生的各项污染防治措施达到较好的实际使用效果，建议业主加强各种环保设施的维修、保养及管理，确保污染治理设施的正常运转:2、加强管理，使污染物尽量消除在源头。3、环保设

20、施的保养、维修应制度化，保证设备的正常运转。十四、 企业技术研发分析公司通过移动互联网、物联网等技术与设备结合，以智能产品和智能工厂为重点深入推进智能制造。1、持续推进4.0产品工程。4.0产品以“模块化平台+智能化产品”为核心，深度融合传感、互联等技术，均可实现“自诊断、自调整、自适应”，在性能、可靠性、智能化、环保方面更上新台阶。公司计划通过自主研发和技术引入，全面实现原有产品的换代升级，充分发挥智能化技术优势，不断创造全新的市场需求。 2、加快推进智能工厂建设。该项目的建设，将完全按照智能制造示范车间的标准进行建设，力争成为国内领先的产业制造基地。产品实现多种不同规格的标准生产，努力成为

21、行业智能工厂新标杆。（一）核心技术取得专利情况或其他技术保护措施公司针对核心技术申请了专利保护，公司针对知识产权保护，制定了完善的知识产权管理制度并建立了完善的标准化的控制程序，对公司知识产权的管理、获取、维护、运用、风险管理、争议处理等均进行规范化、流程化进行管理，并获得知识产权管理体系认证证书。此外，公司制定了保密管理制度，与核心技术人员签订了保密与竞业禁止协议，约定了技术保密的相关事项，以保证公司的技术机密不被泄露。公司自设立以来即高度重视研发工作，将技术创新作为公司发展的核心竞争力，每年投入大量的资源开展新产品、新工艺、新技术的研发工作。（二）公司技术研发组织架构研发创新部主要负责公司

22、技术研发、技术支持、知识产权管理、技术信息调查与收集以及对外技术交流和合作等相关工作。公司总经理李民全面主持研发创新部工作，与核心技术人员一起负责公司新产品、新技术的研发，包括市场调研、可行性论证、成本分析、技术设计、设备设置、工艺编制、以及新产品开发实施过程中的监督、控制，跟踪和掌握国际、国内同类技术发展趋势，组织部门内部技术论证会等，其他研发人员协助核心技术人员完成新产品的技术开发工作。（三）产品研发流程公司拥有自己的研发队伍，搭建了企业自主创新的硬件平台，建立了专业试验链，可根据市场和客户的需求和反馈，利用积累的材料配方研究、老化机理研究、材料老化性能测试、设备设置及工艺编制等方面的研究

23、数据，改进原产品，并进行新产品、新设备、新工艺的研发。（四）创新机制公司自成立以来始终高度重视产品技术开发和技术应用工作，坚持自主研发为主。在自主研发方面，公司拥有一支应用创新经验丰富、敏捷高效的研发团队，以前沿科研课题、创新应用成果作为自主研发和应用的技术源头，以工业智能制造和产品迭代升级为驱动力，在公司拥有多年跨领域薄膜研发成果积累的基础上，进行配方、设备、工艺的优化和升级，形成具有市场竞争力且切实可行的产业化的自主核心技术。公司针对研发人才的挖掘和培养形成了相应的人力资源管理体系。从有针对性的校园招聘挖掘优秀人才、配备优质齐全的研发设备、设定有吸引力的薪酬体系到建立持续有效的培训机制等多

24、方位、多角度保障公司创新体系保持活力、蓬勃发展。公司对发现技术问题并提出解决方案、重大工艺创新、新产品开发等突出工作的研发人员根据相关规定进行奖励。（五）公司技术保密措施公司的产品科技含量高，并在核心技术上拥有自主知识产权。为了切实保障和维护公司在新设备、新技术、新工艺等方面的科技成果，防止核心技术失密和核心技术人员流失，公司主要采取了以下措施：1、公司制定了保密管理制度，并与核心技术人员签订了保密及竞业禁止协议，约定了技术保密及竞业禁止的相关事项；2、公司具有完善的激励机制，保障了核心技术人员的稳定性及研发积极性；3、公司对相关核心技术和产品通过申请专利权等方式进行了知识产权保护；4、公司持

25、续推进知识产权管理制度化贯标并已获得专业认证机构的认证，进一步完善了公司知识产权管理体系，合法有效的保护公司知识产权。十五、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资23488.73万元，其中：建设投资18190.03万元，占项目总投资的77.44%；建设期利息522.73万元，占项目总投资的2.23%；流动资金4775.97万元，占项目总投资的20.33%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资23488.73100.00%1.1建设投资18190.0377.44%1.1.1工程费用14927.3663.55%1.1.1.

26、1建筑工程费8053.9334.29%1.1.1.2设备购置费6466.7727.53%1.1.1.3安装工程费406.661.73%1.1.2工程建设其他费用2734.3311.64%1.1.2.1土地出让金1611.046.86%1.1.2.2其他前期费用1123.294.78%1.2.3预备费528.342.25%1.2.3.1基本预备费237.181.01%1.2.3.2涨价预备费291.161.24%1.2建设期利息522.732.23%1.3流动资金4775.9720.33%十六、 资金筹措与投资计划本期项目总投资23488.73万元，其中申请银行长期贷款10667.98万元，其余

27、部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资23488.73100.00%1.1建设投资18190.0377.44%1.2建设期利息522.732.23%1.3流动资金4775.9720.33%2资金筹措23488.73100.00%2.1项目资本金12820.7554.58%2.1.1用于建设投资7522.0532.02%2.1.2用于建设期利息522.732.23%2.1.3用于流动资金4775.9720.33%2.2债务资金10667.9845.42%2.2.1用于建设投资10667.9845.42%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动

28、资金2.3其他资金十七、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入44700.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0033525.0037995.0044700.002增值税0.001654.751875.381928.082.1销项税0.004358.254939.355811.002.2进项税0.002703.503063.973882.923税金及附加0.00198.56225.05231.373.1城建税0.00115.83131.2

29、8134.973.2教育费附加0.0049.6456.2657.843.3地方教育附加0.0033.0937.5138.56（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1928.08万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，

30、当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用35898.19万元，其中：可变成本29784.57万元，固定成本6113.62万元。达产年项目经营成本34422.08万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0020796.1923569.0127728.252工资及福利费0.002056.322056.322056.323修理费0.00364.12364.12364.124其他费用0.004273.394273.394273.394.1其他制造费用0.00342.92342.

31、92342.924.2其他管理费用0.00402.24402.24402.244.3其他营业费用0.003528.233528.233528.235经营成本0.0027490.0230262.8434422.086折旧费0.00921.16921.16921.167摊销费0.0032.2232.2232.228利息支出0.00522.73522.73522.739总成本费用0.0028966.1331738.9535898.199.1其中：固定成本0.006113.626113.626113.629.2可变成本0.0022852.5125625.3329784.57（四）税金及附加本期项目税金

32、及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加231.37万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=8570.44（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=8570.44×25.00%=2142.61（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额8570.44万元，缴纳企业所得税2142.61万元，其正常经营年份净利润：净利

33、润=达产年利润总额-企业所得税=8570.44-2142.61=6427.83（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0033525.0037995.0044700.002税金及附加0.00198.56225.05231.373总成本费用0.0028966.1331738.9535898.194利润总额0.004360.316031.008570.445应纳所得税额0.004360.316031.008570.446所得税0.001090.081507.752142.617净利润0.003270.234523.256427.838期初未分配利润0

34、.000.002943.216719.819可供分配的利润0.003270.237466.4613147.6410法定盈余公积金0.00327.02746.651314.7611可供分配的利润0.002943.216719.8111832.8812未分配利润0.002943.216719.8111832.8813息税前利润0.005973.128061.4811235.78十八、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=20.66%。本期项目

35、投资财务内部收益率20.66%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=5750.69（万元）。以上计算结果表明，财务净现值5750.69万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-

36、1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.00年。本期项目全部投资回收期6.00年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0033525.0037995.0044700.001.1营业收入0.000.0033525.0037995.0044700.002现金流出9095.019095.0131270.5630965.4838951.832.1建设投资9095.01

37、9095.012.2流动资金0.003581.98477.594298.382.3经营成本0.0027490.0230262.8434422.082.4税金及附加0.00198.56225.05231.373所得税前净现金流量-9095.01-9095.012254.447029.525748.174累计所得税前净现金流量-9095.01-18190.02-15935.58-8906.06-3157.895调整所得税0.001493.282015.372808.956所得税后净现金流量-9095.01-9095.011164.365521.773605.567累计所得税后净现金流量-9095.01-18190.02-17025.66-11503.89-7898.33计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：28.25%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：20.66%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=14%）：13230.95万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=14%）：5750.69万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.31年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.00年。十九、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金