商业银行监管评级内部指引

1、商业银行监管评级内部指引（试行） 中国银行业监督管理委员会关于印发商业银行监管评级内部指引（试行） 的 通知（银监发 200588 号） 各银监局：现将商业银行监管评级内部指引 （试行 ）（ 以下简称内部指引 ）。印发 给你们，并就有关事项通知如下：一、内部指引于 2006年1月 1日起试行，对于各类商业银行 2005年度 的评级，仍然沿用原来的风险评级办法。二、试行阶段，需要对定量指标的选择、权重系数的设定、标准值和分值区 间的设置进行更加充分的数据测试 ，必要时对有关定量指标和定性因素及其标准 进行修订和完善 ，以保证各项评价标准在“打分”体系中的科学性和合理性。 因 此，请各银监局认真执

2、行，并将执行过程中发现的问题和建议及时报告银监会。三、内部指引采用定量与定性相结合约分析评价方法，其中定性因素的 评价是难点 ，对于评级人员要求较高， 评级人员须具备良好的监管业务素质和丰 富的监管工作经验 ，并且充分了解和熟悉监管评级的所有要素以及评级原理和方 法，能够依据定性评价因素及其细化的评价标准对银行做出客观、 准确的分析预 测和判断评价。监管人员的专业素质、工作经验、收集评级信息的情况、对监管 评级的理解和认识等方面的差异 ，很容易造成评级尺度不一， 严重影响评级结果 的准确性和可比性。因此，请各银监局有计划、有步骤地安排相关培训工作，确 保内部指引的顺利实施。四、监管评级有效的推

3、行和使用，还有赖于规范的评级程序和工作制度。因 此，内部指引规定了严密规范的评级操作规程和清晰明确的职责分工，请各 银监局结合银监会监管业务流程再造和监管资源整合等工作 ，严格按照监管评级 的流程和职责分工做好评级工作，以确保评级工作质量。五、按照“ 1104 工程”监管信息系统建设工作的规划 ，内部指引试行后， 银监会将据此开发“商业银行监管评级子系统” ，实现定量指标评价的自动化， 定性因素评价的规范化 ，并通过该系统对评级工作进行质量控制， 提高评级工作 的效率。六、各级监管机构及其参与评级工作的监管人员应当严格遵守有关保密规 定，防止监管评级结果的误用和滥用。商业银行监管评级内部指引

4、（ 试行）第一章 总 则为健全和完善商业银行的风险监管体系 ，实现对商业银行的持续监管、 分类 监管和风险预警 ；为推行同质同类银行比较和差别监管模式， 逐步统一同质同类 银行的监管标准，进一步规范监管评级工作，对中国银行业监督管理委员会（ 以下简称银监会 ） 现行的评级体系进行整合、修订和完善，依据我国现行的银行监 管法律、法规和部门规章，借鉴国际通用的“骆驼 （CAMEL评级体系”，广泛吸 收英国、新加坡和香港等国家地区监管机构关于监管评级的良好做法， 并充分结 合我国的具体实践，制定本指引。一、功能（一） 有利于监管机构全面掌握商业银行的风险状况 。对商业银行的监管评级 建立了一个对银行

5、机构的风险和经营状况的分析框架 ，提出了一系列分析银行风 险的方法与标准 ，旨在帮助监管机构及时识别 、判断银行的风险状况和严重程度 。 （ 二 ） 有利于监管机构合理配置监管资源 ，提高监管效率。 监管评级通过对商 业银行主要经营管理要素的评价，系统地分析、识别商业银行存在的风险和问 题。监管机构据此确定对商业银行的监管重点，包括非现场监管、现场检查的频 率和范围 。它既是对监管机构一个周期的持续监管的总结， 同时也为下一个周期 的持续监管提供了可靠的依据，是对商业银行实施持续监管的重要监管工具。（ 三 ） 有利于监管机构实施分类监管 ，针对性地采取监管措施， 提高监管有效 性。监管评级结果

6、将作为监管机构实施分类监管和依法采取监管措施的基本依 据。二、适用范围 本指引适用于在中华人民共和国境内依法设立的所有商业银行 ，包括中资商 业银行、外资独资银行和中外合资银行。本指引适用于对上述金融机构法人机构的监管评级。 本指引不适用于新设立的商业银行 。监管机构可以依据本指引对新设立的商 业银行进行试评级 ，但是评级结果不作为正式评级结果， 且不与其他商业银行的 评级结果作比较。第二章 评级要素 一、资本充足状况 （Capital Adequacy）（ 一 ） 定量指标：1资本充足率； 2核心资本充足率。（ 二 ） 定性因素： 1银行资本的构成和质量； 2银行整体财务状况及其对资本的影响

7、； 3银行资产质量及其对资本的影响； 4银行进入资本市场或通过其他渠道增加资本的能力，包括控股股东提供 支持的意愿和实际注入资本的情况；5银行对资本和资本充足率的管理情况。 二、资产质量状况 （Asset Quality）（ 一 ） 定量指标： 1不良贷款率和不良资产率； 2正常贷款迁徙率； 3次级类贷款迁徙率； 4可疑类贷款迁徙率； 5单一集团客户授信集中度授信集中度； 6全部关联度；7贷款损失准备充足率资产损失准备充足率。（ 二 ） 定性因素： 1不良贷款和其他不良资产的变动趋势及其对银行整体资产质量状况的影 响；2贷款行业集中度以及对银行资产质量状况的影响； 3信用风险管理的政策、程序及

8、其有效性； 4贷款风险分类制度的健全性和有效性；5保证贷款和抵 （质） 押贷款及其管理状况； 6贷款以外其他资产风险管理状况。三、管理状况 （Management） （ 一 ） 银行公司治理状况： 1银行公司治理的基本结构； 2银行公司治理的决策机制； 3银行公司治理的执行机制； 4银行公司治理的监督机制； 5银行公司治理的激励约束机制。（ 二 ） 内部控制状况：1内部控制环境；2风险识别与评估；3内部控制措施；4信息交流与反馈；5监督评价与纠正。四、盈利状况 （Earnings）（ 一 ） 定量指标：1资产利润率；2资本利润率；3成本收入比率；4风险资产利润率。（ 二 ） 定性因素：1银行的

9、成本费用和收入状况以及盈利水平和趋势；2.银行盈利的质量 ，以及银行盈利对业务发展与资产损失准备提取的影响； 3银行财务预决算体系，财务管理的健全性和有效性。五、流动性状况 （Liquidity）（ 一 ） 定量指标：1流动性比例；2核心负债依存度；3流动性缺口率；4人民币超额备付金率；5（ 人民币、外币合并 ）存贷款比例。（ 二 ） 定性因素：1资金来源的构成、变化趋势和稳定性； 2资产负债管理政策和资金头寸的调配情况；3流动性的管理情况；4银行以主动负债形式满足流动性需求的能力； 5管理层有效识别、监测和调控银行头寸的能力。六、市场风险状况 （Sensitivity to Market R

10、isk） （ 一 ） 定量指标： 1利率风险敏感度； 2累计外汇敞口头寸比例。（ 二 ） 定性因素：1董事会和高级管理层的监控；2市场风险管理政策和程序； 3市场风险识别、计量、监测和控制程序； 4内部控制和外部审计。七、评级结果单项要素评级和综合评级结果均以 1 级至 6 级表示，越大的数字表明越低的 级别和越高的监管关注程度。（ 一 ） 单项要素的评级。上述六个单项要素 （管理要素除外 ） 的评级结果均是定量指标和定性因素的 算术加权结果，定量指标和定性因素的权重分别为 60和 40。各要素评分 90 分（含90分）以上为 1级，评分 75分（含75分）至90分为 2级，评分 60分（含

11、60分）至 75分为3级，评分 45分（含45分）至 60分为4级，评分 30分（含 30 分）至 45分为 5 级，评分 30分以下为 6级。（ 二 ） 综合评级。综合评级结果是六个单项要素评级结果的加权汇总 ，即各单项要素的评价分 值分别乘以对应的权重系数后进行加总，得出综合评分。资本充足状况 （C） 、资 产质量状况（A）、管理状况（M）、盈利状况（E）、流动性状况（L）、市场风险状况（S） 六个要素的权重分别为 20、 20、 25、 10、 5、 10。此外，本指引还 特别提高了资本充足状况（C）的权重，特别规定资本充足率低于8%的银行，其综合评级结果不应高于 3 级；如果资本充足率

12、低于 8且呈下降趋势，对该银行 的综合评级结果不应高于 4 级。加权汇总后的综合评级分值依据 90分（含 90分）至 100分、 75分（含75分） 至90分、 60分（含60分）至 75分、 45分（含45分）至60分、 30分（含30分）至 45分和0分至30分等六个分值区间分别对应1级、2级、3级、4级、5级和6 级的综合评级结果。八、其他因素 （0thers）（ 一） 银行经营的外部环境。（ 二） 银行的控股股东。（ 三） 银行的客户群体和市场份额情况。（ 四） 银行及其关联方涉及国家机关行政调查 、法律诉讼、法律、制裁等情况 。（ 五） 国际、国内评级机构对银行的评级情况。（ 六） 新闻媒体对商业银行的报道。其他因素主要是指对于银行风险可能产生重大影响的其他事 项，监管评级 人员将依据这些事项的性质和对银行风险的影响