第四章信用证

1、第四章第四章 信用证信用证（一）信用证申请书（一）信用证申请书一、信用证申请书的内容一、信用证申请书的内容 开证申请人（进口方）在向开证行申请开证申请人（进口方）在向开证行申请开证时必须填制开证申请书。开证时必须填制开证申请书。 开证申请书是开证申请人对开证行的付开证申请书是开证申请人对开证行的付款指示，也是开证申请人与开证行之间的款指示，也是开证申请人与开证行之间的一种书面契约，它规定了开证申请人与开一种书面契约，它规定了开证申请人与开证行的责任。在这一契约中，开证行只是证行的责任。在这一契约中，开证行只是开证申请人的付款代理人。开证申请人的付款代理人。 开证申请书主要依据开证申请书主要依据

2、贸易合同贸易合同中的有中的有关主要条款填制，申请人填制后附合同副关主要条款填制，申请人填制后附合同副本一并提交银行，供银行参考、核对。但本一并提交银行，供银行参考、核对。但信用证一经开立则独立于合同，因而在填信用证一经开立则独立于合同，因而在填写开证申请时应审慎查核合同的主要条款，写开证申请时应审慎查核合同的主要条款，并将其列入申请书中。并将其列入申请书中。一般情况下，开证申请书都由开证银一般情况下，开证申请书都由开证银行事先印就，以便申请人直接填制。开证行事先印就，以便申请人直接填制。开证申请书通常为申请书通常为一式两联一式两联，申请人除填写正，申请人除填写正面内容外，还须签具背面的面内容外

3、，还须签具背面的“开证申请人开证申请人承诺书承诺书”。 TO致致_行。行。填写开证行名称。填写开证行名称。 Date申请开证日期申请开证日期。如：。如：050428。 Issue by airmail以以信开信开的形式开立信用证。的形式开立信用证。选择此种方式，开证行以选择此种方式，开证行以航邮航邮将信用证寄给将信用证寄给通知行。通知行。 With brief advice by teletransmission以以简电开简电开的形式开立信用证。的形式开立信用证。选择此种方式，开证行将信用证主要内容发电预先通知受益选择此种方式，开证行将信用证主要内容发电预先通知受益人，银行承担必须使其生效的责

4、任，但简电本身并非信用证的有人，银行承担必须使其生效的责任，但简电本身并非信用证的有效文本，不能凭以议付或付款，银行随后寄出的效文本，不能凭以议付或付款，银行随后寄出的“证实书证实书”才是才是正式的信用证。正式的信用证。 Issue by express delivery以以信开信开的形式开立信用证。的形式开立信用证。选择此种方式，开证行以快递（如：选择此种方式，开证行以快递（如：DHL）将信用证寄给通）将信用证寄给通知行。知行。 Issue by teletransmission (which shall be the operative instrument)以以全电开全电开的形式开立信用

5、证。的形式开立信用证。选择此种方式，开证行将信用证的全部内容加注密押后发出，选择此种方式，开证行将信用证的全部内容加注密押后发出，该该电讯文本电讯文本为有效的信用证正本。如今大多用为有效的信用证正本。如今大多用“全电开证全电开证”的方的方式开立信用证。式开立信用证。 Credit No.信用证号码，由信用证号码，由银行银行填写。填写。 Date and place of expiry信用证有效期及地点，地点填信用证有效期及地点，地点填受益人受益人所在国家。所在国家。 如：如：050815 IN THE BENEFICIARYS COUNTRY. Applicant填写开证申请人名称及地址。填写

6、开证申请人名称及地址。开证申请人开证申请人(applicant)又称开证人又称开证人(opener)，系指向银行提，系指向银行提出申请开立信用证的人，一般为出申请开立信用证的人，一般为进口人进口人，就是买卖合同的，就是买卖合同的买方买方。开证申请人为信用证交易的发起人。开证申请人为信用证交易的发起人。 Beneficiary (Full name and address)填写受益人全称和详细地址。填写受益人全称和详细地址。受益人指信用证上所指定的有权使用该信用证的人。一般为受益人指信用证上所指定的有权使用该信用证的人。一般为出口人出口人，也就是买卖合同的，也就是买卖合同的卖方卖方。 Advis

7、ing Bank填写填写通知行通知行名址。名址。如果该信用证需要通过收报行以外的另一家银行转递、通知如果该信用证需要通过收报行以外的另一家银行转递、通知或加具保兑后给受益人，该项目内填写该银行。或加具保兑后给受益人，该项目内填写该银行。 Amount填写信用证金额，分别用填写信用证金额，分别用数字小写数字小写和和文字大写文字大写。以。以小写输入时须包括币种与金额。小写输入时须包括币种与金额。如：如：USD89,600.00U.S.DOLLARS EIGHTY NINE THOUSAND SIX HUNDRED ONLY。 Parital shipments分批装运条款。填写跟单信用证项下是否允

8、许分批分批装运条款。填写跟单信用证项下是否允许分批装运。装运。 Transhipment转运条款。填写跟单信用证项下是否允许货物转运。转运条款。填写跟单信用证项下是否允许货物转运。 Loading on board/dispatch/taking in charge at/from填写填写装运港。装运港。 not later than填写填写最后装运期最后装运期。如：。如：050610。 For transportation to填写填写目的港目的港。 价格条款价格条款根据合同内容选择或填写价格条款。根据合同内容选择或填写价格条款。 Credit available with填写此信用证可由填

9、写此信用证可由_银行即期付款、承兑、银行即期付款、承兑、议付、延期付款，即押汇银行（出口地银行）名称。议付、延期付款，即押汇银行（出口地银行）名称。如果信用证为自由议付信用证，银行可用如果信用证为自由议付信用证，银行可用“ANY BANK IN（地名国名）（地名国名）”表示。表示。如果该信用证为自由议付信用证，而且对议付地点如果该信用证为自由议付信用证，而且对议付地点也无限制时，可用也无限制时，可用“ANY BANK”表示。表示。 sight payment勾选此项，表示开具勾选此项，表示开具即期付款信用证即期付款信用证。即期付款信用证是指受益人（出口商）根据开证行即期付款信用证是指受益人（出

10、口商）根据开证行的指示开立即期汇票、或无须汇票仅凭运输单据即可向的指示开立即期汇票、或无须汇票仅凭运输单据即可向指定银行提示请求付款的信用证。指定银行提示请求付款的信用证。 acceptance勾选此项，表示开具勾选此项，表示开具承兑信用证承兑信用证。承兑信用证是指信用证规定开证行对于受益人开立以开证行承兑信用证是指信用证规定开证行对于受益人开立以开证行为付款人或以其他银行为付款人的远期汇票，在审单无误后，应为付款人或以其他银行为付款人的远期汇票，在审单无误后，应承担承兑汇票并于到期日付款的信用证。承担承兑汇票并于到期日付款的信用证。 negotiation勾选此项，表示开具勾选此项，表示开具

11、议付议付信用证。信用证。议付信用证是指开证行承诺延伸至第三当事人，即议付行，议付信用证是指开证行承诺延伸至第三当事人，即议付行，其拥有议付或购买受益人提交信用证规定的汇票其拥有议付或购买受益人提交信用证规定的汇票/单据权利行为单据权利行为的信用证。如果信用证不限制某银行议付，可由受益人（出口商）的信用证。如果信用证不限制某银行议付，可由受益人（出口商）选择任何愿意议付的银行，提交汇票、单据给所选银行请求议付选择任何愿意议付的银行，提交汇票、单据给所选银行请求议付的信用证称为自由议付信用证，反之为限制性议付信用证。的信用证称为自由议付信用证，反之为限制性议付信用证。 deferred payme

12、nt at勾选此项，表示开具勾选此项，表示开具延期付款延期付款信用证。信用证。如果开具这类信用证，需要写明延期多少天付款，例如：如果开具这类信用证，需要写明延期多少天付款，例如：at 60 days from payment confirmation (60天承兑付款天承兑付款)、at 60 days from B/L date (提单日期后提单日期后60天付款天付款)等等。等等。延期付款信用证指不需汇票，仅凭受益人交来单据，审核相延期付款信用证指不需汇票，仅凭受益人交来单据，审核相符，指定银行承担延期付款责任起，延长直至到期日付款。该信符，指定银行承担延期付款责任起，延长直至到期日付款。该信

13、用证能够为欧洲地区进口商避免向政府交纳印花税而免开具汇票用证能够为欧洲地区进口商避免向政府交纳印花税而免开具汇票外，其他都类似于远期信用证。外，其他都类似于远期信用证。 against the documents detailed hereinand beneficiarys draft(s) for% of invoice valueatsightdrawn on连同下列单据：连同下列单据：受益人按发票金额受益人按发票金额_%，作成限制为，作成限制为_天，付款人为天，付款人为_的汇票。注意延的汇票。注意延期付款信用证不需要选择连同此单据。期付款信用证不需要选择连同此单据。 “atsight”

14、为付款期限。如果是即期，需要为付款期限。如果是即期，需要在在“atsight”之间填之间填“*”或或“-”，不，不能留空。远期有几种情况：能留空。远期有几种情况：at xx days after date(出票后出票后xx天天)，at xx days after sight(见票见票后后xx天天)或或at xx days after date of B/L(提单日提单日后后xx天天)等。等。“drawn on”为指定付款人为指定付款人。注意注意汇票的付款人应为开证行汇票的付款人应为开证行或指定的或指定的付款行付款行。如：如：against the documents detailed here

15、inand beneficiarys draft(s) for100% of invoice valueat*sightdrawn onTHE CHARTERED BANK Documents required: (marked with X)信用证需要提交的单据（信用证需要提交的单据（用用“X”标明标明）。）。一般要求提示的单据有提单（或空运单、收一般要求提示的单据有提单（或空运单、收货单）、发票、箱单、重量证明、保险单、数量货单）、发票、箱单、重量证明、保险单、数量证明、质量证明、产地证、装船通知、商检证明证明、质量证明、产地证、装船通知、商检证明等等以及其他申请人要求的证明等。等等以及其

16、他申请人要求的证明等。 注意：如果是以注意：如果是以CFR或或CIF成交，就要要求对方成交，就要要求对方出具的提单为出具的提单为“运费已付运费已付”(Freight Prepaid)，如果是以如果是以FOB成交，就要要求对方出具的提单为成交，就要要求对方出具的提单为“运费到付运费到付”(Freight Collect)。如果按。如果按CIF成成交，申请人应要求受益人提供保险单，且注意保交，申请人应要求受益人提供保险单，且注意保险险别，赔付地应要求在到货港，以便一旦出现险险别，赔付地应要求在到货港，以便一旦出现问题，方便解决。汇票的付款人应为开证行或指问题，方便解决。汇票的付款人应为开证行或指定

17、的付款行，不可规定为开证申请人，否则会被定的付款行，不可规定为开证申请人，否则会被视作额外单据。视作额外单据。 1.经签字的经签字的商业发票商业发票一式一式_份，标明信用证号份，标明信用证号_和合同号和合同号_。 2.全套清洁已装船全套清洁已装船海运提单海运提单，作成空白抬头、空白背，作成空白抬头、空白背书，注明书，注明“运费运费待付待付/已付已付”，标明运费金标明运费金额，并通知额，并通知_。空运提单空运提单收货人为收货人为_，注明，注明“运费运费待付待付/已付已付”，标明运费金额，并通知标明运费金额，并通知_。 3.保险单保险单/保险凭证保险凭证一式一式_份，按发票金额的份，按发票金额的_

18、%投保，注明赔付地在投保，注明赔付地在_，以汇票同种货币支付，以汇票同种货币支付，空白背书，投保空白背书，投保_。 4.装箱单装箱单/重量证明重量证明一式一式_份，注明每一包装的数份，注明每一包装的数量、毛重和净重。量、毛重和净重。 5.数量数量/重量证重量证一式一式_份，由份，由_出具。出具。 6.品质证品质证一式一式_份，由份，由制造商制造商/公众认可的公众认可的检验机构检验机构_出具。出具。 7.产地证产地证一式一式_份，由份，由_出出具。具。 8.受益人以传真受益人以传真/电传方式通知申请人电传方式通知申请人装船证明装船证明副本，副本，该证明须在装船后该证明须在装船后_日内发出，并通知

19、该信用证日内发出，并通知该信用证号、船名、装运日以及货物的名称、数量、重量和金额。号、船名、装运日以及货物的名称、数量、重量和金额。 Other documents, if any其他单据。其他单据。 Description of goods货物描述货物描述。如：如：01005 CANNED SWEET CORN, 3060Gx6TINS/CTNQUANTITY: 800 CARTONPRICE: USD14/CTN Additional instructions附加条款附加条款，是对以上各条款未述之情况的补充和说明，且包括对银行的要求等。，是对以上各条款未述之情况的补充和说明，且包括对银行的

20、要求等。 1.开证行以外的所有银行费用由受益人担保。开证行以外的所有银行费用由受益人担保。 2.所需单据须在运输单据出具日后所需单据须在运输单据出具日后_天内提交，但不得超过信用证有效期。天内提交，但不得超过信用证有效期。 3.第三方为托运人不可接受，简式第三方为托运人不可接受，简式/背面空白提单不可接受。背面空白提单不可接受。 4.数量及信用证金额允许有数量及信用证金额允许有_%的增减。的增减。 5.所有单据须指定所有单据须指定_船公司。船公司。 Other terms, if any其他条款。其他条款。 二、信用证申请书审核的三个环节二、信用证申请书审核的三个环节 审核一份信用证申请书大体

21、可以分三个环审核一份信用证申请书大体可以分三个环节，信用证真实性审核，申请书表面是否完整，节，信用证真实性审核，申请书表面是否完整，申请书表面是否有前后矛盾的地方。申请书表面是否有前后矛盾的地方。 1、信用证真实性审核、信用证真实性审核 信用证开立应具有真实贸易基础，银行只负责审核信用证开立应具有真实贸易基础，银行只负责审核信用证表面真实性，具体操作应信用证表面真实性，具体操作应比照合同比照合同进行审查。进行审查。开证申请书上的申请人和受益人应分别为合同的买开证申请书上的申请人和受益人应分别为合同的买方和卖方，如不一致，应要求申请人提供申请人与买方方和卖方，如不一致，应要求申请人提供申请人与买

22、方或受益人与卖方关系的书面说明，例如代理协议。或受益人与卖方关系的书面说明，例如代理协议。开证申请书上的货物描述开证申请书上的货物描述Description of goods,应与合同中货描一致。申请人在货描一栏中注明具体描应与合同中货描一致。申请人在货描一栏中注明具体描述参考某一出处或某一合同的情况是不允许的。例如述参考某一出处或某一合同的情况是不允许的。例如Details as per contract No.02PB-94559GM细节依照细节依照02PB-94559GM号合同。同时应请申请人避号合同。同时应请申请人避免货描过多过细。免货描过多过细。信用证开证金额应信用证开证金额应小于等

23、于小于等于合同金额。合同金额。 2、审核申请书表面、审核申请书表面完整性完整性 开证申请书的有效期及地点、分批装运、转开证申请书的有效期及地点、分批装运、转运、起运港运、起运港shipment from、到运港、到运港for transportation to、最迟装船期、最迟装船期not later than 、价格条款、信用证兑付方式、费用承担方式价格条款、信用证兑付方式、费用承担方式(附附加条款第一项）都是客户必须填列的项目，且仅加条款第一项）都是客户必须填列的项目，且仅可选择一项。例如信用证兑付方式可以选择议付可选择一项。例如信用证兑付方式可以选择议付negotiation，也可选择即

24、期付款，也可选择即期付款sight payment，但不可两项都选。，但不可两项都选。通知行、付款行（通知行、付款行（credit available with_bank)客户可不指定。客户可不指定。注意审核申请书背面是否以加盖申请人财务注意审核申请书背面是否以加盖申请人财务章、法人章。章、法人章。 3、审核申请书表面、审核申请书表面是否前后矛盾是否前后矛盾 1、信用证有效期应大于最迟装船期，之间的时间差为、信用证有效期应大于最迟装船期，之间的时间差为单据提交时间。单据提交时间。2、到运港必须为中国港口，保证货物进口到我国。、到运港必须为中国港口，保证货物进口到我国。3、价格条款与信用证要求的

25、商业单据中的运费和保险、价格条款与信用证要求的商业单据中的运费和保险单密切相关。单密切相关。FOB 条款只适用海运，所以在开证申请书中单据条款只适用海运，所以在开证申请书中单据应要求海运提单，运费标注待付应要求海运提单，运费标注待付TO COLLECT，不应，不应要求保险单。要求保险单。FCA 类同与类同与FOB条款，但可适用于各种运输方式，条款，但可适用于各种运输方式，开证申请运费标注待付，不应要求保险单。开证申请运费标注待付，不应要求保险单。CFR 由卖方负责运费。开证申请运费标注已付由卖方负责运费。开证申请运费标注已付PREPAID，不应要求保险单。，不应要求保险单。 CPT 类似类似C

26、FR，开证申请运费标注已付，开证申请运费标注已付PREPAID，不应要求保险单。，不应要求保险单。CIF 卖方负责运输过程的成本，费用并负责卖方负责运输过程的成本，费用并负责办理保险。开证申请运费标注已付办理保险。开证申请运费标注已付PREPAID，并应要求保险单。该条款只适用海运，所以在开并应要求保险单。该条款只适用海运，所以在开证申请书中单据应要求海运提单。证申请书中单据应要求海运提单。CIP 类同于类同于CIF条款，但可适用于各种运输条款，但可适用于各种运输方式。开证申请运费标注已付方式。开证申请运费标注已付PREPAID，并应，并应要求保险单。要求保险单。三、国内信用证开证申请书(受理回单) 开证申请书开证申请书(受理回单受理回单)1 编号：申请日期：年月日编号：申请日期：年月日银行：银行： 开证方式：信开开证方式：信开 电开电开 有效期及有效地点：有效期及有效地点：申请人名称、帐号、地址及邮政编码：申请人名称、帐号、地址及邮政编码：受益人名称、地址、邮政编码、帐号及开户行：受益人名称、地址、邮政编码、帐号及开户行