附件五：产品数量金额明细账方案

1、.产品数量金额明细账方案一、 客户需求1. 在每个自然月的月末根据产成品入库单、采购入库单、其他入库单、其他出库单及销售出库单、销售退货单、直营店销售清单统计汇总成为产品收入发出数量明细账，账目明细具体到每个产品的期初结存、本期入库、本期出库（未开票、已开票、合计）、前期出库本期开票、结存。2. 财务人员根据产品收入发出数量明细账，填写每个产品的成本单价（即无税单价）。3. 系统根据产品收入发出数量明细账及财务人员填写的产品单价，计算后得出：月末产品数量金额明细账，账目明细具体到每个产品的期初结存（数量、金额），本期入库（数量、金额），本期出库（数量、金额），结存（数量、金额），具体如下表所示

2、：项目产品期初本期入库本期发出前期出库本期开票结存合计已开票未开票数量单价金额数量单价金额数量单价金额数量金额数量金额数量单价金额数量单价金额上述各数据来源如下表所示：数据项数据来源期初结存数量上个月的结存数量单价上个月的结存单价金额上个月的结存金额本期入库数量采购入库单 + 生产入库单 + 其他入库单 - 其他出库单 单价系统计算，财务人员可手动调整金额数量 * 单价本期出库合计数量销售出库单 - 销售退货单 + 直营店销售清单单价（期初金额+收入金额）/（期初数量+收入数量）金额数量 * 单价本期出库已开票数量已经开了销售发票的销售出库单 - 已经开了销售红字发票的销售退货单 + 已经开了

3、直营店销售发票的直营店销售清单单价同本期出库合计金额数量 * 单价本期出库未开票数量没有开销售发票的销售出库单 - 没有开销售红字发票的销售退货单 + 没有开直营店销售发票的直营店销售清单单价同本期出库合计金额数量 * 单价前期出库本期开票数量前期出库本期开票的销售出库单 -前期出库本期开票的销售退货单 +前期出库本期开票的直营店销售清单单价金额 / 数量金额数量 * 对应的前期出库单价结存数量期初结存数量 + 本期入库数量 本期出库数量单价金额 / 数量金额期初金额 + 本期入库金额 本期出库金额a) 备注说明：a. 本期开票，未来出库情况：系统无法统计，只是在生成产品数量金额明细帐报表时会

4、提示出此类发票单号、单据日期信息。b. 算法采用：月末一次加权平均法。月末一次加权平均法，是指当月全部进货数量加上月初存货数量作为权数，去除当月全部进货成本加上月初存货成本，计算出存货的加权平均单位成本，以此计算当月发出存货的成本和期末存货的成本的一种方法。存货单位成本=月初存货的实际成本+（本月某批进货的实际单位成本*本月某批进货的数量）/(月初库存数量+本月各批进货数量之和)c. 算法计算时间：直营店销售清单按单据日期统计，其它单据按照审核日期统计。d. 计算期间：月报表的起始日期、截至日期按自然月统计。e. 除外：不统计产品借用单、产品归还单。f. 月结：增加月结功能，将上个月月结，月结

5、后不能增加、修改、作废相关供应链单据。4. 月末完成产品数量金额明细账后，财务人员结转产品成本，即主营业务成本结转，并根据产品数量金额明细账中的本期出库金额按项目汇总生成主营业务成本凭证。按项目汇总借方科目贷方科目已开票金额销售成本库存商品未开票金额发出商品库存商品前期出库本期开票销售成本发出商品二、 功能设计1、 数量金额明细账期初l 功能描述：录入数量金额明细账的期初数据l 输入输出和控制【输入】：输入期初单价、数量、金额【输出】：数量金额明细账l 界面设计：项目产品期初数量单价金额2、 数量金额明细账l 功能描述：按自然月、月末一次加权平均法，生成数量金额明细帐，并对生成后的数量金额明细

6、帐实现凭证生成功能。（1）、输入收入成本单价生成数量金额明细账操作说明：首先选择报表日期，如2008年11月，点生成报表，系统计算出报表并显示出来，财务人员可手动调整本期入库单价，系统计算出本期入库金额、本期出库单价，本期出库金额、结存金额、结存单价。确认后，点保存报表。（2）、根据数量金额明细账生成主营业务成本凭证操作说明：刚生成的报表可以直接点生成凭证。以前的报表，先选择日期，点查询报表，然后再点生成凭证。 l 输入输出和控制【输入】：选择报表时间，输入本期入库单价【输出】：数量金额明细账、主营业务成本凭证【控制】：（1）在生成报表时，如果已有该月报表会提示是否重新生成报表。（2）已经生成了凭证的报表，则不能再次生成报表，也不能再次生成凭证。l 界面