农村信用社改革工作情况报告

1、精品文档农村信用社改革工作情况报告农村信用社改革工作情况报告市委、市政府： 我市农村信用社改革工作从 xx 年初起步，至今已经进 行了两年半时间。在市委、市政府的直接领导下，市农村信 用社改革工作领导小组根据 xx 省深化农村信用社改革试点 实施方案的要求，组织了以市为单位的统一法人产权模式 改革，并顺利争取到人民银行发行的 xx 万元专项央行票据。 目前，已进入改革和央行票据兑付的关键时期，工作中还存 在不少困难和问题。现将有关情况报告如下，恳请市委、市 政府予以支持。一、农村信用社改革所做的主要工作 农村信用社改革是一项涉及面广、政策性强、任务很艰 巨的工作，同时改革成功对地方经济和金融的

2、发展又会起到 非常重要的推动作用。这次改革是在管理体制、产权模式和 组织形式等方面的一次全面改革，主要内容包括三个方面：一是改革农村信用社的产权制度，明确产权关系，完善 法人治理结构，转换经营机制；二是改革农村信用社的管理体制，将农村信用社的管理 交由省级政府负责，明确由银监会依法行使对农村信用社的 金融监管职能；精品文档 三是消化农村信用社的历史包袱，国家在资金、财税、 利率等多方面给予农村信用社政策扶持。我市的改革突出抓 了以下几项工作：（ 一） 清产核资摸清家底。清产核资是保证信用社改革顺 利进行的一项基础性工作，就是核实信用社的资产负债状 况，充分反映经营状况和存在的问题，为深化改革、

3、强化管 理、防范风险明确工作方向和重点。按照省改革试点领导小 组下发的实施方案的要求，市农村信用联社聘请 xx 省审计 厅对市联社以 xx 年 12 月 31 日为基准日，进行了全面的清 产核资工作，重点是对各项贷款、抵债资产、投资业务、存 放及拆放资金、其他资产中的坏账损失和固定资产进行清 理，登记造册，并在明确责任的基础上根据现行会计财务制 度如实和认定损失。经过审计，核准了资产、负债及所有者 权益情况，摸清了家底。（ 二） 增资扩股壮大实力。改造股权设置、构建新的产权 关系，是农村信用社改革的重要目标。 xx 年，在市委、市政 府的高度重视下，增资扩股工作得以在全市铺开，市直大部 分部门

4、和各乡镇都投入了大量的精力，给予了大力的支持。 当年募集股金 xx 万元，这一股金余额一直保持到现在。今 年六月末，投资股占 xx%，企业法人股占 xx%。股权结构达 到要求。但当时的增资扩股工作，由于仓促上阵、很多细节 考虑不周，加上部分地方宣传和思想认识不到位，相当一部精品文档分股金存在虚假问题，导致一直到现在，股金合规性问题都 是一个比较大的问题。（ 三） 发行票据按季监测。争取中央银行专项票据的发 行，是 xx 年重点抓的一项工作。通过扎实的工作，我们的 发行申请一次性通过了人总行的审查，也是全省首批获得票 据发行的联社。 9 月 1 日人行与联社签订发行央行专项票据 协议，正式发行

5、xx 万元票据，其中置换不良贷款 xx 万元、 历年亏损 xx 万元。票据发行后，人行按季对信用联社进行 现场检查，重点检查增资扩股的真实合规性、财务报表的真 实性、处置和清收不良贷款的真实合规性、地方政府承诺扶 持政策的落实情况、强化内部管理和完善法人治理结构的实 际进展情况等五个方面。每次检查，问题主要集中在股金真 实性和置换不良资产方面。针对查出来的问题，人行提出整 改建议，市信用联社也想了很多办法认真整改，但有些问题 因为诸多原因整改也难有实质性改变。今年 6 月 11 日，人 行专门对联社进行了一次法人谈话，研究了更为具体的解决 办法。但有些问题联社自身实在无法解决，只有向市委、市

6、政府汇报，请求市委、市政府拿出意见予以支持。（ 四） 建立法人治理框架。建立完善的法人治理结构，是 这次农村信用改革的主要目的。中央银行专项票据发行与兑 付的最终目的，就是要促进农村信用社建立完善的法人治理 结构，也就是国务院提出的“花钱买机制”原则。市信用联精品文档社从去年底着手这块工作，重点是完善“三会”制度。通过 了新的市联社章程，重新组建了理事会、监事会机构，规范 了社员代表大会、理事会、监事会议事规则，建立起决策、 经营和监督相互制衡的初步机制，并按照“自主经营、自我 约束、自我发展、自担风险”的“四自”原则建立健全了以 绩效考核和责任追究为主体内容的激励机制和约束机制。同 时在信贷

7、管理、财务管理、稽核、安全保卫、劳动用工等方 面也建立完善了一批规章制度，促进经营机制的有效转变。 应该说，这只是初步建立起了法人治理框架，离真正的高标 准的法人治理结构还有差距。（ 五 ） 扩张规模改善经营。改革以来，我市农村信用社按 照“立足 xx 、面向三农、面向中小企业、面向县域经济”的 市场定位，迅速扩大经营规模，不断加大贷款投放力度，既 支持了 xx 经济的发展，又有效地改善了自身经营状况。到 xx 年 6 月末，全市农村信用社各项贷款余额 xx 亿元，比年 初增加 xx 亿元，比 xx 年末增加 xx 亿元。其中“三农”贷 款余额 xx 亿元，比年初增加 xx 亿元，比 xx 年

8、末增加 xx 亿 元，市信用联社已经成为 xx 城乡经济发展的坚强后盾和重 要支撑。到 xx 年 6 月末，全市信用社各项存款余额达 xx 亿 元，比改革前增加 xx 亿元，增长 xx%。与此同时，市信用联 社的财务状况也得到显著改善。 按照“一级法人， 统一核算， 授权经营， 分级考核”的原则， 实行了联社统一核算的体制，精品文档 财务状况不断好转，盈利能力逐步增强。 xx 年末，市信用联 社一举摘掉亏损的帽子，盈利 xx 万元。今年上半年盈利 xx 万元，比 xx 年末扭亏增盈 xx 万元。二、目前存在的主要问题和面临的形势 目前要考虑的主要问题有两个，一个是如何进一步优化 法人治理结构，

9、一个是如何尽全力争取央行专项票据的顺利 兑付。对于前一个问题，现在各地都有各地的做法，我们可 以借鉴其他地市的经验来做，同时法人治理结构也不是近期 能彻底改观的，只能慢慢来。现在最迫切的问题是，要迅速 解决几个具体问题，尽快达到央行专项票据兑付的条件。按照与人行签订的协议，我市信用联社今年四季度就可 以开始申请兑付央行专项票据。兑付央行专项票据硬指标是 两个，一是资本充足率要达到 x%，二是不良资产比例比 xx 年末下降 x%。两个条件缺一不可。1 、从资本充足率这个指标来看， 6 月末我市农村信用社 资本充足率为 xx%，离 x%的要求还有 xx 个百分点的差距。 xx 年增资扩股时， 央行

10、专项票据具体的兑付考核标准还没制 定下发， 所以我市当初增资扩股是按照达到 4%的标准来进行 的。但央行专项票据具体的兑付考核标准下发后，其中一项 标准对我市很不利，就是要把呆滞贷款的40%直接在资本净额中扣减。我市信用社现有呆滞贷款 xx 万元，其中的 xx% 即 xx 万元扣减后，资本净额变为 xx 万元，使得资本充足率精品文档为 xx%。人总行制定的标准是无法改变的，我们唯有想办法 增加资本充足率。解决资本充足率问题的直接途径只有两个，一个是增资 扩股，还有一个就是减少扣减因素，也就是想办法减少呆滞 贷款数额。从目前的状况看，增资扩股这条路难以行得通， 理由有两个，一是从过去增资扩股的实

11、际情况来看，后遗症 非常大。 xx 年搞的相当一部分增资扩股，这两年的时间，不 知有多少人要退股。而按照股金管理的规定，个人股必须是 三年后还要符合相关条件，才能退股。原来的股金都做了很 复杂、艰苦的工作才保留了下来，现在再去增资扩股，不仅 不现实，甚至会对信用社的形象和声誉都有不良影响。即便 是采取行政手段也难以得到社会的认可和支持。二是省联社 的态度也不赞成再来搞一次增资扩股。目前只有走减少呆滞 贷款数额这一条路了。这是我们请求市委、市政府支持的一 个方面的工作。现有的呆滞贷款直接清收，实现起来也很困难。 xx 年 6 月末，市信用联社呆滞贷款余额 xx 万元。这块贷款中，金 天公司贷款余

12、额 xx 万元 （ 含贤成集团承债 xx 万元 ） 、生资公 司贷款余额 xx 万元，两家就占总额的 xx 。其他的都属于 零星小户，好收的通过这几年的大力清收都已经收了，即便 花再大的力气，对提高资本充足率的作用也是微不足道。因 此，要想降低呆滞贷款余额以提高资本充足率，必须从金天精品文档 和生资公司这两家企业想办法。而目前金天公司已向法院提 出了破产申请，该债权如何落实，如何变为提高资本充足率 的一个因素，是需要研究的问题。生资公司已于 xx 年 4 月 25 日被法院判决偿付市信用联社贷款本金 xx 万元，至今没 有执行到位，也是需要想办法的一个方面。2 、从不良资产占比这个指标来看，总

13、体上我市达标没 有问题，但仍然存在一个具体问题，就是置换不良资产处置 率不达标。要求是 xx%以上，但到 xx 年 6 月末，市信用联社 的置换不良资产处置率为 xx ，尚欠 xx 。这方面存在的 问题也是两个：一是置换不良资产的处置涉及的部门多，需协调的工作 量大。根据农村信用社改革试点专项中央银行票据兑付考 核操作程序 （银发 xx 247 号）规定，信用社对因确实存 在困难，无法收回的置换资产，除逐笔说明无法收回的原因 外，还要提供九种法律证明文件或其他相关证明文件复印 件，而出具这些证明文件的职能部门涉及到乡镇政府、 法院、 工商、税务、国土、房产、经委等。从市信用联社目前处置 进度和

14、质量看， 效果不理想。 就是已经处置的置换不良贷款， 中间有相当一部分手续不合要求，主要也是相关证明材料不 合要求。这方面市委、市政府要要求有关部门和乡镇给予支 持。二是大额置换资产处置无能为力。在置换的 xx 万元的精品文档 呆帐贷款中，原天纺集团 xx 元，占比高达 xx ，其于 xx 年 实行改制，市信用联社债权已被悬空，出具相关的处置证明 材料无法实现。以上问题能否解决，表面上看只是涉及到 xx 信用联社 能否把 xx 万元的央行专项票据变为自己的资金。深层次地 分析，如果解决不了，我们面临的形势，就不仅仅是一个央 行专项票据兑付不了的问题，而是会直接影响到 xx 信用联 社改革的成败

15、，直接关系到联社的生存问题。首先，改革将可能功亏一篑。自 xx 年以来，市委、市 政府倾注了大量的精力抓信用社改革，市信用联社在人民银 行、银监办的大力支持下，改革试点实施进展顺利，并取得 了阶段性成果。 xx 年顺利增资扩股 xx 万元，不良贷款比改 革前下降了 xx； xx 年顺利完成了统一法人改革，全面加 强了内部管理并按照“自主经营、自我约束、自我发展、自 担风险”的原则，建立并逐步健全了激励和约束机制，经营 效益稳步提高，防范和控制风险能力不断增强。这些成果的 取得是建立在央行票据的成功发行的基础上的。目前央行票 据已经发行两年，到了兑付的关键时期，而资本充足率和不 良贷款处置是票据

16、申请兑付时考核的两项核心指标，又恰恰 是 xx 联社的软肋，并且靠其自身的努力是无法达到要求的。 从已经兑付央行票据的地区情况来看，兑付的标准越来越具 体，考核指标延伸的范围越来越大，指标扣减项越来越多，精品文档 现场检查越来越细，其目的都是为了贯彻“花钱买机制”这 个原则。如果我们的票据不能如期兑付，政治影响上就说明 我们的改革没有成功。前期我们为改革所做的所有的努力都 是白费劲。其次，支农实力受到大幅削弱。存款是信用社信贷资金 最重要的资金来源，但随着近年来资本市场逐渐火爆和投资 渠道的增加，信用社的筹集环境和渠道受到考验。今年上半 年，全市信用社的存款仅增加 xx 万元，这是近几年少见的

17、。 目前，受央行数次调高存款利率和存款准备金率的影响，信 用社的筹资成本、融资难度也随之增加。这些直接影响了信 用社支持“三农”作用的发挥。 如果央行票据兑付了， xx 联 社将陡增 xx 万元的无成本资金来源，资金实力、支农实力 将大大增强。如果不能兑付，只能眼睁睁地看着垂手可得的 “馅饼”瞬间灰飞烟灭。从信用社来看，是可用资金减少， 支农实力削弱，但对全市而言，缺少 xx 万元信贷资金对 xx 经济增长质量和速度的影响将是长期和深远的。再次，经营风险必将集中显现。票据不能如期兑付，人 行就会收回已发行的票据，退回置换的历年亏损和不良贷 款，由此资本充足率将下降到 xx ；同时，不良贷款余额

18、和 占比“双升”，呆账贷款将直接增加 xx 万元，不良贷款占 比将达到 xx 以上。 根据银监部门的 农村信用社监管评级 内部指引 （试行） 的考核评级标准，结合上述指标，市信用精品文档联社将被评为 6 级，而评级结果为 6 级的，表示信用社面临 严重的信用危机和支付问题，已经无法采取措施进行救助， 需要立即实施市场退出，予以关闭或重组。即便不退市，在 xx 银监局有问题银行特别监管办法 （试行） 中规定， 对不 良贷款率 8以上且不降反升的、法人机构资本充足率8以下的认定为有问题银行，将采取一项或多项特别监管措 施，即增加非现场监管内容、增加现场频率、责令其停办部 分业务、暂停其开办新业务等

19、，按照此规定，市信用联社的 资本充足率 xx ，不良贷款占比超 xx 的状况，将被省银 监局列为有问题银行而采取一项或多项特别监管措施，使市 信用联社的经营步履维艰。第四，极易诱发挤兑风险。若市信用联社的专项央行票 据在明年上半年不能兑付， 市联社会面临两难困境。 一方面， 明年上半年内 xx 万元的资格股因陆续到期而面临退股压力。 退股后， xx 联社的资本充足率将一泻千里， xx 联社也将面 临退市的危险。另一方面，若为确保票据兑付，只能顶住压 力不予退股，这又极有可能诱发挤兑风险，无疑会激发无法 想象的社会矛盾，势必危及全市金融稳定，甚至触及到社会 稳定。三、解决 xx 信用联社央行票据

20、兑付问题的意见建议 根据国务院关于印发深化农村信用社改革试点方案的 通知 （国发xx15 号）以及省人民政府关于印发 xx 省深精品文档化农村信用社改革试点实施方案的通知 （xx 政发 xx4 号） 文件精神，为确保市信用联社专项央行票据如期兑付，特提 出如下解决途径：（ 一） 两个途径解决资本充足率问题。途径之一：市政府用优质资产置换市信用联社的呆滞贷 款。以降低呆滞贷款余额，提高资本充足率。市委、市政府 能否考虑用开发区、商业繁华区的土地、房屋等优质资产， 将市联社的 xx 万元呆滞贷款全部置换。按照人行的资本净 额须扣减 xx%呆滞贷款的标准，置换后市联社的资本净额可 以少扣减 xx 万元， 资本充足率将达到 5.89%，从而达到兑付 要求。途径之二：市政府以现金或优质资产捐赠给市信用联 社，增加其资本公积，从而提高资本净额。经测算，如市政 府向市信用联社捐赠 xx 万元的现金或其它资产，将使其资 本充足率达到 xx%，从而达到兑付要求。无论采取以上哪种途径，按照票据兑付有关要求，必须 在今年年底前入账，