国际贸易的结算及融资方式

1、交通银行股份有限公司2007版权国际结算与贸易融资简介国际结算与贸易融资简介交通银行北京市分行交通银行北京市分行国际结算中心国际结算中心2021-12-9交通银行股份有限公司2007版权内容提要内容提要n国际结算方式：国际结算方式： （一）赊购、赊销（一）赊购、赊销（OPEN ACCOUNT） （二）托收（二）托收（COLLECTION） （三）信用证（三）信用证（LETTER OF CREDIT）n国际贸易融资方式：国际贸易融资方式： （四）进口贸易融资（四）进口贸易融资 （五）出口贸易融资（五）出口贸易融资交通银行股份有限公司2007版权（一）赊购、赊销（一）赊购、赊销（OPEN ACCO

2、UNT）交通银行股份有限公司2007版权赊购赊销业务流程赊购赊销业务流程货物货物出口商出口商进口商进口商1、合同：、合同：OPEN ACCOUNT2、发货、发货4、提货、提货5、办理汇款、办理汇款7、解付汇款、解付汇款汇入行汇入行汇出行汇出行6、汇款、汇款3、单据、单据交通银行股份有限公司2007版权（二）托收（二）托收（COLLECTION）交通银行股份有限公司2007版权n概念概念n跟单托收是出口商将含商业单据和附带跟单托收是出口商将含商业单据和附带/不不附带汇票的出口业务单据提交托收银行，附带汇票的出口业务单据提交托收银行，再由托收银行委托进口地的代收银行代其再由托收银行委托进口地的代收

3、银行代其从国外付款人处收取款项的一种结算方式。从国外付款人处收取款项的一种结算方式。 交通银行股份有限公司2007版权n托收业务分类托收业务分类nD/P：DELIVERY DOCUMENTS AGAINST PAYMENT （付款赎单）nD/A：DELIVERY DOCUMENTS AGAINST ACCEPTANCE （承兑赎单）交通银行股份有限公司2007版权托收业务基本流程托收业务基本流程货物货物出口商（委托人）出口商（委托人）进口商（付款人）进口商（付款人）1、合同：托收方式结算、合同：托收方式结算2、发货、发货7、提货、提货10、付款、付款(远期远期)6、付款、付款承兑承兑12、付款

4、、付款(远期远期)9、付款、付款承兑承兑3、单据、单据5、单据、单据托收行托收行代收行代收行11、付款、付款(远期远期)8、付款、付款/承兑承兑4、单据、单据交通银行股份有限公司2007版权（三）信用证（三）信用证（LETTER OF CREDIT）交通银行股份有限公司2007版权货物货物出口商出口商（收益人）（收益人）进口商进口商（申请人）（申请人）1、合同：、合同：L/C结算结算5、发货、发货12、提货、提货11、赎单、赎单10、单据、单据6、单据、单据7、议付、议付4、通知、通知L/C2、L/C申请书申请书通知行通知行/议付行议付行开证行开证行8、单据、单据9、偿付、偿付3、L/C信用证

5、业务基本流程信用证业务基本流程交通银行股份有限公司2007版权n信用证的定义（信用证的定义（UCP600第二条）：第二条）： 指一项指一项不可撤销不可撤销的安排，无论其名称或描述如的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对何，该项安排构成开证行对相符交单相符交单予以予以承付承付的的确确定承诺定承诺。支付条件单证相符单单相符n简而言之，信用证是开证银行有条件的简而言之，信用证是开证银行有条件的付款承诺付款承诺。交通银行股份有限公司2007版权信用证的功能n开证银行的开证银行的保证付款功能保证付款功能。信用证是银行信用，是开证行。信用证是银行信用，是开证行负第一性付款责任，而且其付款是有条

6、件的。信用证保障负第一性付款责任，而且其付款是有条件的。信用证保障了买卖双方的利益。了买卖双方的利益。 对出口方而言，保证了出口方在货物出运以后，提交了对出口方而言，保证了出口方在货物出运以后，提交了符合信用证条款的单据，货款不致落空。符合信用证条款的单据，货款不致落空。对进口方而言，在规定期限内获得代表货权的单据以及对进口方而言，在规定期限内获得代表货权的单据以及信用证规定的各种检验证以后方开始付款。信用证保障信用证规定的各种检验证以后方开始付款。信用证保障了买卖双方的利益。了买卖双方的利益。融资功能融资功能。出口商在收到信用证以后可向我行申请打包贷款。出口出口商在收到信用证以后可向我行申请

7、打包贷款。出口商备齐单据后可申请出口押汇。商备齐单据后可申请出口押汇。开证行开证时可以授予进口商一定比例的免保开证授信开证行开证时可以授予进口商一定比例的免保开证授信额度，避免了进口商资金的占用。在开证行履行付款责额度，避免了进口商资金的占用。在开证行履行付款责任以后，进口商在筹措资金上如有困难，可以用进口押任以后，进口商在筹措资金上如有困难，可以用进口押汇方式给进口商融资。汇方式给进口商融资。交通银行股份有限公司2007版权信用证的基本特点信用证的基本特点第一性第一性开证行承担第一性付款责任。开证行承担第一性付款责任。独立性独立性信用证与合同是相互独立的交易。信用证与合同是相互独立的交易。唯

8、单性唯单性信用证业务中，有关当时人处理的只是信用证业务中，有关当时人处理的只是单据。单据。免责性免责性单据有效性的免责；信息传递的免责；单据有效性的免责；信息传递的免责；不可抗力；对被指示方行为的免责。不可抗力；对被指示方行为的免责。交通银行股份有限公司2007版权信用证的分类信用证的分类n即期信用证即期信用证 SIGHT L/Cn远期信用证远期信用证 USANCE L/C（混合期限）（混合期限）n假远期信用证假远期信用证 USANCE CREDIT PAYABLE AT SIGHT n付款信用证付款信用证 BY SIGHT PAYMENTn承兑信用证承兑信用证 BY ACCEPTANCEn议

9、付信用证议付信用证 BY NEGOTIATIONn延期付款信用证延期付款信用证 BY DEFERRED PAYMENT交通银行股份有限公司2007版权其他分类其他分类n限制与自由议付信用证n可转让信用证n保兑信用证n背对背信用证交通银行股份有限公司2007版权信用证信用证 托收托收 赊购赊购/赊销赊销信用 银行信用 商业信用 商业信用手续 复杂 较复杂 简单银行费用 最贵 较贵 便宜风险（进口方） 相对最大 较大 较小选择国际结算方式的根本：谈判地位国际惯例 UCP600 URC522 无 信用证、托收、赊购赊销的比较信用证、托收、赊购赊销的比较交通银行股份有限公司2007版权（四）进口贸易融

10、资（四）进口贸易融资交通银行股份有限公司2007版权国际贸易融资业务国际贸易融资业务n进口融资的种类进口融资的种类 （1）进口开证授信额度）进口开证授信额度 （2）提货担保额度）提货担保额度 （3）进口押汇）进口押汇 （4）海外代付）海外代付 （5）进口代收融资）进口代收融资 （6）进口汇出款融资）进口汇出款融资交通银行股份有限公司2007版权（1）进口开证授信额度）进口开证授信额度进口开证授信额度是我行信贷部门为客户核定的开证额度，具有外贸业务经营资格、能够提供银行可接受的担保/抵押 /质押客户，可向银行申请免收或减收保证金/一次性或循环开证额度。交通银行股份有限公司2007版权n（2 2）

11、提货担保）提货担保 信用证项下进口业务，由于近洋运输等原因，造成提单未到而货物先到，开证申请人凭开证行出具的提货保函提货。 适用条件：信用证项下海运，一般为近洋运输.交通银行股份有限公司2007版权n进口商办理提货担保的风险进口商办理提货担保的风险n一旦办理了提货担保进口商就丧失了拒付的权利，由此产生的风险。n是否会给外方暗示，利用进口方不能拒付，有可承之机而产生的风险。n办理了提货担保，外方不交单或转售提单由此产生的风险。n提错货物或所提货物超过信用证规定范围。交通银行股份有限公司2007版权n（3）进口押汇）进口押汇 进口押汇是指我行在掌握进口信用证项下的进口货权的前提下，在申请人对外付款

12、时向其提供的短期资金融通，并按约定的利率和期限由申请人还本付息的业务。交通银行股份有限公司2007版权n（4）海外代付）海外代付n是指在进口信用证、代收、汇款结算方式下，在到期付款时，通过海外分行（离案中心）代为对外偿付，至偿付到期日，按约定的利率和期限由申请人还本付息的业务。交通银行股份有限公司2007版权n（5 5）进口代收融资）进口代收融资n在付款交单情况下，交通银行也可为您提供专项贸易融资服务，使您提早处理货物。n进口代收融资的金额不超过进口合同项下的发票金额。如进口合同中有预付条款，需扣减预付金额 。交通银行股份有限公司2007版权n（6）进口汇出款融资）进口汇出款融资n在货到付款条

13、件下达成的交易，您可以向交行申请进口汇出款融资，灵活调整资金的使用安排。n进口汇出款融资的金额不能超过该融资项下的进口货物报关单金额。如进口合同中有预付条款，需扣减预付金额。交通银行股份有限公司2007版权（五）出口贸易融资（五）出口贸易融资交通银行股份有限公司2007版权n出口融资的种类出口融资的种类n（1）打包贷款）打包贷款n（2）出口押汇）出口押汇n（3）福费廷）福费廷n（4）出口托收融资）出口托收融资n（5）出口发票融资）出口发票融资交通银行股份有限公司2007版权n（1）打包贷款）打包贷款 打包贷款是指我行凭境外银行开立的有效信用证正本、按信用证金额的一定比例向出口商发放的用于该信用

14、证项下出口商品的备货、备料、生产、加工及装运等款项的一种短期资金融通。交通银行股份有限公司2007版权n（2）出口押汇）出口押汇 出口业务中，信用证的受益人（一般为出口商）向我行提交正本信用证及其项下要求的全套单据，经我行审核通过后，将全套单据质押给我行，由我行向受益人提供短期融资并保留对受益人追索权的一种出口融资产品。交通银行股份有限公司2007版权n（3）福费廷（）福费廷（FORFAITING） n .定义： 福费廷（Forfaiting）又称票据包买或买断，是指融资银行对出口商未到期的远期票据进行无追索权的贴现。 交通银行股份有限公司2007版权n.福费廷对出口商的好处n减少远期收汇风险

15、（防范远期利率、汇率风险）n不占用银行授信额度（直接获得100出口融资）n提前结汇退税（不必等到实际收汇即可结汇退税）n手续简便（凭开证行承兑，三日内即可办理）n改善资产负债表（现金收入取代应收账款）n提高出口竞争力（可与高风险国家地区进行贸易）交通银行股份有限公司2007版权.福费廷业务的流程福费廷业务的流程 出口商出口商（收益人）（收益人）进口商进口商（申请人）（申请人）1、签订合同：、签订合同：3、装运货物、装运货物申请开立信用证申请开立信用证单据单据办理买断办理买断提出申请提出申请询价询价交通交通银行银行开证行开证行2、开立信用、开立信用证证5、寄、寄单单6、承兑、承兑4、提交、提交单据单据交通银行股份有限公司2007版权n(4) 出口托收融资出口托收融资n定义： 出口托收融资是指在托收项下，出口商委托我行向进口商收取货款，因出口未收汇而形成了短期流动