增值税纳税申报表

1、附件1 增增 值值 税税 纳纳 税税 申申 报报 表表（适适用用于于增增值值税税一一般般纳纳税税人人） 根据中华人民共和国增值税暂行条例和交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法的规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表，并向当地税务机关申报。税款所属时间：自 年 月 日至 年 月 日填表日期： 年 月 日金额单位：元至角分纳税人识别号所属行业：纳税人名称（公章）法定代表人姓名注册地址营业地址开户银行及账号企业登记注册类型电话号码项 目栏次一般货物及劳务和应税服务即征即退货物及劳务和应税服务本月数本年累计本月数本年累计销售额（一）按适用税率

2、征税销售额1其中：应税货物销售额2 应税劳务销售额3 纳税检查调整的销售额4（二）按简易征收办法征税销售额5其中：纳税检查调整的销售额6（三）免、抵、退办法出口销售额7（四）免税销售额8其中：免税货物销售额9 免税劳务销售额10税款计算销项税额11进项税额12上期留抵税额13进项税额转出14免、抵、退应退税额15按适用税率计算的纳税检查应补缴税额16应抵扣税额合计17=12+13-14-15+16实际抵扣税额18（如1711，则为17，否则为11）应纳税额19=11-18期末留抵税额20=17-18简易征收办法计算的应纳税额21按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额22应纳税额减征额23应纳税

3、额合计24=19+21-23税款缴纳期初未缴税额（多缴为负数）25实收出口开具专用缴款书退税额26本期已缴税额27=28+29+30+31分次预缴税额28出口开具专用缴款书预缴税额29本期缴纳上期应纳税额30本期缴纳欠缴税额31期末未缴税额（多缴为负数）32=24+25+26-27其中：欠缴税额（0）33=25+26-27本期应补(退)税额3424-28-29即征即退实际退税额35期初未缴查补税额36本期入库查补税额37期末未缴查补税额38=16+22+36-37授权声明 如果你已委托代理人申报，请填写下列资料：申报人声明 为代理一切税务事宜，现授权 此纳税申报表是根据中华人民共和国增值税暂行

4、条例的规定填报的，我相信 （地址） 为本纳税人的代理申报人，任何与本它是真实的、可靠的、完整的。申报表有关的往来文件，都可寄予此人。 授权人签字： 声明人签字：以下由税务机关填写：收到日期：接收人： 主管税务机关盖章：附件2：增增值值税税纳纳税税申申报报表表附附列列资资料料（一一）（本期销售情况明细）税款所属时间： 年 月 日至 年 月 日纳税人名称：（公章）项目及栏次开具税控增值税专用发票 开具其他发票未开具发票销售额销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额销售额12345一、一般计税方法征税全部征税项目17%税率的货物及加工修理修配劳务117%税率的有形动产租赁服务213%税率311%税率4

5、6%税率5其中：即征即退项目即征即退货物及加工修理修配劳务6即征即退应税服务7二、简易计税方法征税全部征税项目6%征收率85%征收率94%征收率103%征收率的货物及加工修理修配劳务113%征收率的应税服务 12其中：即征即退项目即征即退货物及加工修理修配劳务13即征即退应税服务 14三、免抵退税货物及加工修理修配劳务15应税服务16四、免税货物及加工修理修配劳务17应税服务18金额单位：元至角分纳税检查调整合计应税服务扣除项目本期实际扣除金额扣除后销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额价税合计含税(免税)销售额销项(应纳)税额6789=1+3+5+710=2+4+6+8

6、11=9+101213=11-1214=13(100%+税率或征收率)税率或征收率增增值值税税纳纳税税申申报报表表附附列列资资料料（一一）（本期销售情况明细）税款所属时间： 年 月 日至 年 月 日未开具发票附件3：增增值值税税纳纳税税申申报报表表附附列列资资料料（二二）（本期进项税额明细）税款所属时间： 年 月 日至 年 月 日 纳税人名称：（公章） 金额单位：元至角分一一、申申报报抵抵扣扣的的进进项项税税额额项目栏次份数金额税额（一）认证相符的税控增值税专用发票1=2+3 其中：本期认证相符且本期申报抵扣 2 前期认证相符且本期申报抵扣3（二）其他扣税凭证4=5+6+7+8 其中：海关进口

7、增值税专用缴款书 5 农产品收购发票或者销售发票 6 代扣代缴税收通用缴款书7 运输费用结算单据8 910（三）外贸企业进项税额抵扣证明11当期申报抵扣进项税额合计12=1+4+11二二、进进项项税税额额转转出出额额项目栏次税额本期进项税转出额13=14至23之和其中：免税项目用14 非应税项目用、集体福利、个人消费 15 非正常损失16 简易计税方法征税项目用17 免抵退税办法不得抵扣的进项税额18 纳税检查调减进项税额19 红字专用发票通知单注明的进项税额 20 上期留抵税额抵减欠税21 上期留抵税额退税22 其他应作进项税额转出的情形23三三、待待抵抵扣扣进进项项税税额额项目栏次份数金额

8、税额（一）认证相符的税控增值税专用发票24 期初已认证相符但未申报抵扣25 本期认证相符且本期未申报抵扣26 期末已认证相符但未申报抵扣27 其中：按照税法规定不允许抵扣28（二）其他扣税凭证29=30至33之和 其中：海关进口增值税专用缴款书 30 农产品收购发票或者销售发票31 代扣代缴税收通用缴款书32 运输费用结算单据33 34 四四、其其他他项目栏次份数金额税额本期认证相符的税控增值税专用发票35代扣代缴税额36附件4:增增值值税税纳纳税税申申报报表表附附列列资资料料（三三）（应应税税服服务务扣扣除除项项目目明明细细）税款所属时间： 年 月 日至 年 月 日 纳税人名称：(公章)项目

9、及栏次本期应税服务价税合计额（免税销售额）应税服务扣除项目期初余额本期发生额12317%税率的有形动产租赁服务11%税率的应税服务6%税率的应税服务3%征收率的应税服务免抵退税的应税服务免税的应税服务金额单位：元至角分本期应扣除金额本期实际扣除金额期末余额4=2+35(51且54)6=4-5 增增值值税税纳纳税税申申报报表表附附列列资资料料（三三）（应应税税服服务务扣扣除除项项目目明明细细）税款所属时间： 年 月 日至 年 月 日 纳税人名称：(公章)应税服务扣除项目附件5:固固定定资资产产进进项项税税额额抵抵扣扣情情况况表表( (四四) )纳税人名称（公章）：填表日期： 年 月 日项目当期申

10、报抵扣的固定资产进项税额增值税专用发票海关进口增值税专用缴款书合 计注：本表一式二份，一份纳税人留存，一份主管税务机关留存。金额单位：元至角分当期申报抵扣的固定资产进项税额累计固固定定资资产产进进项项税税额额抵抵扣扣情情况况表表( (四四) )注：本表一式二份，一份纳税人留存，一份主管税务机关留存。附件6： 增增值值税税纳纳税税申申报报表表附附列列资资料料（五五）增增值值税税运运输输发发票票抵抵扣扣清清单单申申报报所所属属期期： 年年 月月纳税人识别号：纳税人名称：（公章） 填表日期： 年 月 日发票种类序号发票号码发票代码开票日期运输单位名称运输单位纳税人识别号运输单位主管地方税务局名称运输

11、单位主管地方税务局代码铁路运输小计航空运输小计管道运输小计海洋运输小计合计金额单位：元至角分运费金额允许计算抵扣的运费金额计算抵扣的进项税额增增值值税税运运输输发发票票抵抵扣扣清清单单申申报报所所属属期期： 年年 月月纳税人识别号：附件7： 增增值值税税纳纳税税申申报报表表附附列列资资料料（六六） 农农产产品品收收购购专专用用（普普通通）发发票票申申报报抵抵扣扣明明细细申申报报所所属属期期： 年年 月月纳税人识别号：纳税人名称：（公章） 填表日期： 年 月 日 金额单位：元至角分序号发票代码发票号码开票日期投售人姓名投售人身份证号码收购金额计税金额扣除率（销货单位名称）（销货方位纳税人识别号）

12、或票面金额合计计算抵扣备注的进项税额 增增值值税税纳纳税税申申报报表表附附列列资资料料（六六） 农农产产品品收收购购专专用用（普普通通）发发票票申申报报抵抵扣扣明明细细申申报报所所属属期期： 年年 月月纳税人识别号：纳税人名称：（公章） 填表日期： 年 月 日 金额单位：元至角分购购进进农农产产品品用用于于生生产产经经营营且且不不构构成成货货物物实实体体核核定定农农产产品品增增值值税税进进项项税税额额计计算算表表纳税人名称纳税人识别号税款所属时间序号产品名称耗用农产品名称当期耗用农产品数量（吨）期初库存农产品数量（吨）期初平均买价（元/吨）当期购进农产品数量（吨）当期买价（元/吨）农产品平均购买单价（元/吨）L1L2L3L4L5L6=（L2*L3+L4*L5）/（L2+L4）合 计注：1.购进农产品不构成货物实体的试点纳税人填列本表。2.投入多种农产品原料生产一种或多种产品的，应分别不同产品和农产品原料填列本表。3.各项数据均保留两位小数。年 月扣除率（13%）当期允许抵扣农产品进项税额（元）L7L8=L1*L6*L7/(1+L7)购购进进农农产产品品用用于于生生产产经经营营且且不不构构成成货货物物实实体体核核定定农农产产品品增增值值税税进进项项税税额额计计算算表表注：1.购进农产品不构成货物实体