现金流量表-编制模板97673

1、现现金金流流量量表表主主表表说说明明编制单位：序号项目加或减对对应应科科目目K3K3 科科目目代代码码一经营活动现金流量1销售商品、提供劳务收到的现金加主营业务收入加其他业务收入加增值税销项税金本期发生额加应收账款净额年初数加应收票据年初数加应收账款坏账准备年初数加预收账款年末数减应收账款净额年末数减应收账款坏账准备年末数减应收票据年末数减预收账款年初数减其他业务收入中经营租赁的租金减内供产品的销项税额(内部调拨不做收入的产品)加其他小小计计2收到的税费返还加所得税加增值税加其他税小小计计3收到的其他与经营活动有关的现金加营业外收入加政府补助本期实际收到金额加利息收入加其他业务收入中经营租赁的

2、租金加上年大额代垫款的收回减营业外收入中处置固定资产收益减补贴收入中税费返还加内供产品的销项税额(内部调拨不做收入的产品)加收到的其他与经营活动有关的内部往来款加其他小小计计经营活动现金流入小计（1+2+3）4购买商品、接受劳务支付的现金加产品销售成本加其他业务支出加增值税进项税额本期发生额加存货净额年末数加存货跌价准备年末数加预付账款年末数加预付账款中预付设备、工程等长期资产款年初数加应付票据年初数加应付票据中应付设备、工程等长期资产款年末数加应付账款年初数加应付账款中应付设备、工程等长期资产款年末数减增值税进项税额转出本期发生额减存货净额年初数减存货跌价准备年初数减应付票据年末数减应付票据

3、中应付设备、工程等长期资产款年初数减预付账款年初数减预付账款中预付设备、工程等长期资产款年末数减应付账款年末数减应付账款中应付设备、工程等长期资产款年初数减生产成本中的直接人工工资福利减辅助生产中工资福利减制造费用中的工资、福利减生产成本或制造费用中的矿产资源税等税金减基本生产、制造费用和辅助生产中的折旧减制造费用中的经营性租赁费减其他业务支出中的税金减长期资产（长期待摊费用等）转入制造费用、辅助生产、生产成本数额减内供产品的进项税额本年发生数减其他（代扣代缴税金）小小计计5支付给职工以及为职工支付的现金加制造费用中的工资、福利加销售费用中的工资、福利加管理费用中的工资、福利和养老、失业、工伤

4、、生育、住房、年金等社保金（不包括离退休人员）加生产成本中的直接人工工资福利加辅助生产中的工资、福利加应付工资年初数加应付福利费年初数加其他应付款中与社保/工资等有关项目的年初数减应付工资年末数减应付福利费年末数减其他应付款中与社保/工资等有关项目的年末数加其他减个人所得税小小计计6支付的各项税费加产品销售税金及附加加其他业务支出税金加列管理费用之税金(包括印花、房产、土地使用、车船、矿产资源补偿税）加生产成本或制造费用中的矿产资源税等税金加增值税销项税金本期发生额加增值税进项税额转出本期发生额加应交税金年初数加其他未交款年初数减增值税进项税金本期发生额减应交税金年末数减其他未交款年末数加其他

5、(提取所得税、个调税）小小计计7支付的其他与经营活动有关的现金加销售费用加管理费用加财务费用加营业外支出加其他应收款净额年末数加其他应收款坏账准备年末数加其他应收款中收回上年大额代垫款（同第26栏）加待摊费用年末数加预提费用年初数加预提费用中预提利息年末数加其他应付款年初数加其他应付款中与社保/工资等有关项目的年末数加其他应付款中与购建长期资产有关项目的年末数加预计负债年初数减预提费用年末数减待摊费用年初数减其他应收款净额年初数减其他应收款坏账准备年初数减预计负债年末数减其他应付款年末数减其他应付款中与社保/工资等有关项目的年初数减管理费用中的工资、福利和养老、失业、工伤、生育、住房、年金等社

6、保金（不包括离退休人员费用）减管理费用中折旧减管理费用中无形资产及其他长期资产摊销减管理费用中坏账损失减管理费用中存货跌价损失减财务费用中利息支出减财务费用汇兑损失（-收益）减筹资活动支付的金融机构手续费减列管理费用之税金(包括印花、房产、土地使用、车船、矿产资源补偿税）加内供产品的进项税额本年发生数加支付的内部往来款加其他小小计计经营活动现金流出合计（4+5+6+7）经营活动流量净额二 投资活动现金流量1收回投资所收到的现金加出售转让或到期收回短期投资加出售转让或到期收回长期投资加其他小小计计2取得投资收益所收到的现金加股利收入加长期债权投资收到的利息和债券利息加其他小小计计3处置固定资产、

7、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额加出售长期资产收回的现金净额（已扣支出）加报废长期资产收回的现金净额（已扣支出）加保险赔款加其他小小计计4收到其他与投资活动有关的现金加收到的与购建固定资产相关的长期应付款加收回购买股票和债券时支付的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息加其他拨款小小计计现金流入小计5购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金加固定资产原值年末数加工程物资年末数加在建工程年末数（不含减值准备）加无形资产年末数（不含减值准备）加无形资产本年摊销数加长期待摊费用年末数加长期待摊费用本年摊销数加预付账款中应付设备、工程款年末数加应付票据中应付设备、工程

8、款年初数加应付账款中应付设备、工程款年初数加其他应付款中应付设备、工程款年初数加长期应付款支付数减固定资产原值年初数减在建工程年初数（不含减值准备）减工程物资年初数减无形资产年初数（不含减值准备）减长期待摊费用年初数减本期资本化利息减融资租入的固定资产减外币应付及预付工程款产生的汇兑收益（减损失）减预付账款中应付设备、工程款年初数减应付票据中应付设备、工程款年末数减应付账款中应付设备、工程款年末数减其他应付款中应付设备、工程款年末数减与购建本单位固定资产有关的内部往来减内部调拨数(拨入+,拨出-)加其他(报废等)小小计计小小计计投资活动现金流出小计投资活动现金净流量三 筹资活动现金流量1吸收投

9、资所收到的现金加股本年末数2借款所收到的现金加短期借款本年货方发生数加长期借款本年贷方发生数加其他小小计计3收到的其他与筹资活动有关的现金加专项拨款加捐赠现金收入加其他小小计计筹资活动现金流入小计4偿还债务所支付的现金加短期借款本年借方发生数加长期借款本年借方发生数加偿付企业到期的债券本金（应付债券本年借方发生数）加其他小小计计5分配股利、利润或偿付利息所支付的现金加支付股利（应付股利借方发生额）加财务费用中利息支出(有划转财务费用的单位填实际支付的利息数)加在建工程中的资本化利息加预提费用利息年初数(有划转财务费用的单位不填)减预提费用利息年末数(有划转财务费用的单位不填)加其他小小计计6支

10、付其他与筹资活动有关的现金加归还少数股东投资加固定资产而发生的借款利息资本化加融资租入固定资产所支付的租赁费加发行股票、债券等方式筹集资金而由企业直接支付的审计、咨询等费用加减少注册资本所支付的现金加其他小小计计筹资活动现金流出小计筹资活动现金净流量四 汇率变动对现金的影响加财务费用中汇兑收益减损失加外币报表折算差额增加数小小计计五 现金及现金等价物净增加额注：均以各有关科目的报表填列数为基础编制现金流量表附表说明序号项目加或减对应科目K3 科目代码将净利润调节为经营活动现金流量净利润（+）未确认投资损失少数股东损益1计提的资产减值准备加管理费用中的坏账准备加管理费用中的存货跌价损失加营业外支

11、出中的固定资产减值准备加营业外支出中的无形资产减值准备加营业外支出中的在建工程资产减值准备加资产减值损失小计2固定资产折旧加本期累计折旧计提数减旧的固定资产折旧年初增加数3无形资产摊销本期无形资产摊销数4长期待摊费用摊销本期摊销数5待摊费用的减少（减：增加）加待摊费用期初数减待摊费用期末数小计6预提费用的增加（减：减少）加预提费用期末数加预提利息期初数减预提费用期初数减预提利息期末数小计7处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）加营业外支出中处置长期资产损失减营业外收入中处置长期资产收益小计8固定资产报废损失营业外支出中的固定资产报废损失9财务费用加利息支出(包括下属单位转来的利

12、息支出,转出单位损益表无此费用不填)加筹资活动支付的金融机构手续费加汇兑损失(减：收益)减支付银行手续费减利息收入小计10投资损失（减：收益）投资收益11递延税款贷项（减：借项）递延税款12存货的减少（减：增加）加存货净额期初数加存货跌价损失期初数减存货净额期末数减存货跌价损失期末数减在建工程领用存货资本化利息小计13经营性应收项目的减少（减：增加）加应收账款净额期初数加其他应收款净额期初数加坏账准备期初数加应收票据期初数加预付账款期初数减应收账款净额期末数减其他应收款净额期末数减坏账准备期末数减应收票据期末数减预付账款期末数非现金等价物的增减变动往来款中含设备、资产的增减变动小计14经营性应付项目的增加（减：减少）加应付票据期末数减应付票据中应付设备、工程等长期资产款期末数加应付账款期末数减应付账款中应付设备、工程等长期资产款期末数加预付账款期初数减预付账款中预付设备、工程等长期资产款期初数加应交税金期末数加其他应交款期末数加应付工资期末数加应付福利费期末数加其他应付款期末数减其他应付款中应付设备、工程等长期资产款期末数减应付票据期初数加应付票据中应付设备、工程等长期资产款期初数减应付账款期初数加应付账款中应付设