工程项目内控审计报告

1、工程工程内控审计报告 行保处： 根据医院本年度审计工作方案，医院组成审计组于xx年9月20日对你处建设工程的内部控制情况进行了现场审计。经研究，同意审计组提交的审计报告，依据报告提出审计意见如下： 一、审计结论 （一）建设工程完成情况 从xx年1月1日至xx年12月31日， 共完成建设工程及零星维修工程124项，投资金额704.88万元。 （二）建设工程内部控制管理开展情况 1.内控环境：行保处是医院建设工程工程的归口管理部门，直接负责建设工程工程、零星维修工程工程的管理工作。并依据七三一医院固定资产投资管理方法（试行）（医法办xx165号）、七三一医院基建工程工程管理方法（医动xx98号）、

2、七三一医院管理方法（医经xx148号）、七三一医院招投标管理方法（医经xx147号）等进行工程管理，编写了建设工程内部控制手册，内部管理人员进行了分工，明确了岗位职责。 2.风险评估：经评估，存在由于对工程管理环节监管不到位，可能导致的工程立项、审批、招投标、合同签订及工程质量、进度等各个环节不达标产生的在建工程风险。 3.控制活动：按已有规章制度进行工程过程控制，对建设工程工程按照不同的限额进行立项、审批、开展招投标、签订合同、进行工程验收、编制工程工程台账等。 4.信息与沟通：对病房及体检中心在建工程工程，工程组每周召开一次体检楼工程例会，进行跟踪审计，跟踪审计采取不定期召开例会方式，沟通

3、工程进展情况和存在的问题，及时进行整改。 5.内部监督：由医院纪监审法室和经济管理办公室等监督部门对相关工程业务开展审计及效能监察，对合同的签订、履行、付款情况进行法律审核、监督和控制。 二、存在问题 （一）内控设计缺陷 1.在工程工程管理中，依据的主要制度是七三一医院基建工程工程管理方法（医动xx98号）已不适合现有的工程管理需要，制度内容不完善，不能涵盖现有的工程管理的全部内容。 2.在工程工程档案管理中，主要依据的是1989年编制的医院根本建设工程档案管理规定，主要内容已不适用，且未以正式文件印发。 （二）内控执行缺陷 1.招投标管理： 对已完成的供氧站、高压氧工程进行了抽查，高压氧工程

4、存在未按照医院内部招投标管理规定实施内部邀请招标或比价招标的问题。 2. 工程投资方案管理：零星维修工程方案、概预算审批程序不完善。 3.工程造价管理：内部比价招标工程概预算未委托专业人员或专业机构编制。 4.工程验收管理：高压氧工程资料未及时进行档案验收，验收资料不齐全，未及时进行工程验收。 5.工程档案管理：抽查的高压氧、供氧站工程档案未及时归档。以前遗留的已完成的建设工程工程档案均未按要求及时进行归档，如综合手术楼工程、病房大楼改造工程以及9号住宅楼工程。 三、审计建议 （一）加强内部控制制度建设。建议行保处及时完成七三一医院基建工程管理方法的修订，以建立健全建设工程管理制度，明确建设工

5、程管理程序、职责，提高建设工程管理水平。建议医务处下属的档案管理部门，建立和完善建设工程档案管理规定，推进基建工程档案管理工作。 （二）建议行保处加强工程投资方案管理，进一步完善建设工程及零星维修工程的方案、实施方案、概预算编制管理和审批工作。 （三）建议行保处加强造价管理，对工程概预算要指定专业人员或委托专业机构进行编制。 （四）建议行保处加强招投标管理，严格按照国家、三院及医院内部招投标管理规定对建设工程工程进行招投标工作，并按照相关要求及时签订合同。 （五）建议行保处加强建设工程验收管理及档案管理工作，及时完成工程竣工验收总结报告，提出竣工验收申 请，组织完成竣工验收工作。加强工程档案管理，确保工程档案的完整、准确、系统、平安和有效利用。 请将审计建议落实情况于两个月内以书面形式报纪监审法室。 附件：1.对七三一医院建设工程工程内部控制的审计报告 2.审计回复书 对七三一医院建设工程工程内部控制的审计报告 院领导： 根据医院本年度审计工作方案，医院组成审计组于xx年9月20日对行保处建设工程的内部控制管理情况进行了现场审计。审计组依据集团公司、三院建设工程内部控制要求以及医院审计、基建工程管理相关制度，现场查阅了建设工程内部控制手册、建设工程合同台账以及供氧站、高压氧建设工程相关资料，运用了询问、调查问卷、符合性测试等