浙江巨化内控制度

1、浙江巨化股份有限公司内部审计制度(经公司董事会一届十六次会议讨论通过)第一章总则第一条 根据中华人民共和国公司法 、中华人民共和国审计法、中华人民共和国会计法等国家法律法规和浙江巨化股份有限公司章程规定。为了建立健全内部审计制度，加强内部审计和监督工作，维护公司和全体股东的合法权益，改善经营管理，提高经济效益。结合公司实际，制定本规定。第二条 公司董事会下设审计委员会，依照国家法律法规和公司有关规定，对公司及所属单位行使内部审计监督权。第二章 内部审计监督的任务第三条审查并证实资料的真实性、可靠性、完整性。第四条评价与证实遵循政策、法律、规定、计划、程序的情况。第五条评价与证实经济资源使用的有

2、效性和合法性。第六条评价与证实所制定的经营（或项目）任务及目标的完成情况。第三章内部审计监督的职责第七条公司审计委员会聘请审计人员承担内部审计工作，公司对下属单位的审计在审计委员会领导下由公司财务部承担。第八条起草内部审计工作实施细则。第九条审计部门对本公司及所属单位进行下列事项审计监督：公司内部控制制度的建立健全和执行情况审计。公司财务预算的执行情况审计。公司及所属单位资产经营承包责任审计。公司及所属单位领导人员任期经济责任审计。公司财经纪律执行情况审计。工程项目预算、决算的执行、建设成本的真实和经济效益审计。公司改组、兼并、合资、合作前有关情况的内部审计。对公司经济管理中的重要问题开展专项

3、审计调查。协助监事会执行和检查相关事项，为监事会提供所需资料和依据。配合公司聘请的审计机构，完成年度和专项审计。组织内部审计理论研究，培训内部审计人员；总结、交流、宣传内部审计工作经验。其他审计事项。第四章内部审计工作的权限第十条内部审计工作的履行下列权限：、根据内部审计工作的需要，要求有关单位和部门按时报送计划、预算、决算、报表和有关文件、资料等。、审核凭证、帐表、决算，检查资金和财产，检测财务会计软件，查阅有关文件和资料。、参加有关会议。、对审计涉及的有关事项进行调查，并索取证明材料。、对正在进行的严重违反财经法规、严重损失浪费的行为，及时向公司董事会、公司监事会、公司审计委员会汇报，在经

4、审计委员会或公司董事会负责人同意，可做出临时制止决定。对阻、挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的单位和个人，经公司董事会、监事会批准，可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。、提出改进管理、提高效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意见。、对严重违反财经法规和造成严重损失浪费的直接责任人员，提出处理的建议，并按有关规定，向上级内部审计机构或者审计机关反映。、定期和不定期将内审报告呈送公司董事会和监事会。第五章内部审计工作的程序第十一条公司内部审计工作的主要程序：、根据公司具体情况，拟订审计项目计划，报经公司审计委员会批准后实施。、实施审计前，应当通知被审计单位。、对审计中发现

5、的问题，可随时向有关单位和人员提出改进的建议。审计终结提出审计报告，征求被审计单位的意见，报送公司审计委员会审批。经批准的审计意见书和审计决定，送达被审计单位。被审计单位须执行审计决定。、对主要审计项目进行后续审计，检查采纳审计意见和执行审计决定的情况。、被审计单位对审计意见书和审计决定如有异议，可向公司审计委员会提出，公司审计委员会应当及时处理。、内部审计机构对办理的审计事项，应当建立审计档案，按照规定管理。第六章审计人员第十二条 内部审计人员应当具备必要的专业知识，内部审计人员专业技术职务资格的考评和聘任，按照国家有关规定执行。第十三条 任免内部审计机构的负责人，应当事前征求公司总经理的意见。第十四条 内部审计人员应当依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公、保守秘密；不得滥用职权、徇私舞弊、泄露秘密、玩忽职守。第十五条内部审计人员依法行使职权受法律保护，任何组织和个人不得打击报复。