企业财务报表XXXX格式doc

1、企业财务报表2013浙江省国家税务局1.小企业会计准则类报表 31.1 资产负债表 31.2 利润表 _月报 41.3 现金流量表 _月报 61.4 利润表 _年报 71.5 现金流量表 _年度 81.6 附注 102 企业会计准则类报表 132.1 资产负债表 132.2 利润表 152.3 现金流量表 162.4 所有者权益（股东权益）变动表 203 企业会计制度类报表 233.1 资产负债表 233.2 损益表 253.3 现金流量表 274 金融企业类报表 284.1 金融企业财务报表（银行类） 284.1.1 资产负债表 284.1.2 利润表 294.1.3 现金流量表 304.1

2、.4 所有者权益（股东权益）变动表 314.2 金融企业财务报表（保险类） 324.2.1 资产负债表 324.2.2 利润表 344.2.3 现金流量表 354.2.4 所有者权益变动表 374.3 金融企业财务报表（证券类） 404.3.1 资产负债表 404.3.2 利润表 444.3.3 现金流量表 464.3.4 所有者权益变动表 494.4 金融企业财务报表（担保类） 524.4.1 资产负债表 524.4.2 利润及利润分配表 544.4.3 所有者权益（或股东权益）增减变动表 561小企业会计准则类报表1.1资产负债表资产负债表会小企01表编制单位：年 月曰单位：元资产行次期末

3、余额期初余额负债和所有者权益行次期末余额期初余额流动资产：流动负债：货币资金1短期借款31短期投资2应付票据32应收票据3应付账款33应收账款4预收账款34预付账款5应付职工薪酬35应收股利6应交税费36应收利息7应付利息37其他应收款8应付利润38存货9其他应付款39其中：原材料10其他流动负债40在产品11流动负债合计41库存商品12非流动负债：周转材料13长期借款42其他流动资产14长期应付款43流动资产合计15递延收益44非流动资产：其他非流动负债45长期债券投资16非流动负债合计46长期股权投资17负债合计47固定资产原价18减：累计折旧19固定资产账面价值20在建工程21工程物资2

4、2固定资产清理23生产性生物资产24所有者权益（或股东权益）：无形资产25实收资本（或股本）48开发支出26资本公积49长期待摊费用27盈余公积50其他非流动资产28未分配利润51非流动资产合计29所有者权益（或股东权益）合计52资产总计30负债和所有者权益（或股东权益）总计53逻辑关系： 第15行“流动资产合计”：自动计算得出，行15 =行1+行2+行3+行4+行5+行6+行 7+行8+行9+行14; 第20行“固定资产账面价值”：自动计算得出，行 20 =行18-行19; 第29行“非流动资产合计”：自动计算得出，行 29=行16+行17+行20+行21+行 22+ 行23+行24+行25

5、+行26+行27+行28 第30行“资产总计”：自动计算得出，行30=行15+行29 第41行“流动负债合计”：自动计算得出，行 4仁行31+行32+行33+行 34+行35+行36+行 37+行 38+行 39+行 40; 第46行“非流动负债合计”：自动计算得出，行 46=行42+行43+行44+行45; 第47行“负债合计”：自动计算得出，行47=行41+行46; 第52行“所有者权益（或股东权益）合计” ：自动计算得出，行 52=行48+行49+行 50+行 51 ; 第53行“负债和所有者权益总计”：自动计算得出，行53=行47+行52=行30。 第9行 >=行10+行11行1

6、2+行13。1.2利润表月报利润表会小企02表编制单位：年月单位：元项目行次本年累计金额本月金额一、营业收入1减：营业成本2营业税金及附加3其中：消费税4营业税5城市维护建设税6资源税7土地增值税8城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税9教育费附加、矿产资源补偿费、排污费10销售费用11其中：商品维修费12广告费和业务宣传费13管理费用14其中：开办费15业务招待费16研究费用17财务费用18其中：利息费用（收入以“-”号填列）19力口：投资收益（损失以“-”号填列）20二、营业利润（亏损以“-”号填列）21力口：营业外收入22其中：政府补助23减：营业外支出24其中：坏账损失25无法收回的长

7、期债券投资损失26无法收回的长期股权投资损失27自然灾害等不可抗力因素造成的损失28税收滞纳金29三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）30减：所得税费用31四、净利润（净亏损以“-”号填列）32逻辑关系: 第21行"营业利润”：自动计算得出，行 2仁行1-行2-行3-行11-行14-行18+行20; 第30行“利润总额”：自动计算得出，行 30=行21+行22-行24 ; 第32行“净利润”：自动计算得出，行 32=行30-行31。 行3>=行4+行5+行6+行7+行8+行9+行10。 行11>=行12+行13; 行14>=行15+行16+行17； 行18>

8、=行19； 22行 >=行23； 行 24>=行 25+行 26+行 27+行 28+行 29。1.3现金流量表月报现金流量表会小企03表编制单位：年 月单位： 元项目行次本年累计金额本月金额一、经营活动产生的现金流量：销售产成品、商品、提供劳务收到的现金1收到其他与经营活动有关的现金2购买原材料、商品、接受劳务支付的现金3支付的职工薪酬4支付的税费5支付其他与经营活动有关的现金6经营活动产生的现金流量净额7二、投资活动产生的现金流量：收回短期投资、长期债券投资和长期股权投资收到的现金8取得投资收益收到的现金9处置固定资产、无形资产和其他非流动资产收回的现金净额10短期投资、长期债

9、券投资和长期股权投资支付的现金11购建固定资产、无形资产和其他非流动资产支付的现金12投资活动产生的现金流量净额13三、筹资活动产生的现金流量：取得借款收到的现金14吸收投资者投资收到的现金15偿还借款本金支付的现金16偿还借款利息支付的现金17分配利润支付的现金18筹资活动产生的现金流量净额19四、现金净增加额20力口：期初现金余额21五、期末现金余额22逻辑关系: 第7行“经营活动产生的现金流量净额”自动计算得出，行 7=行1+行2-行3-行4-行5-行6； 第13行“投资活动产生的现金流量净额”自动计算得出，行13=行8+行9+行10-行11-行12; 第19行“筹资活动产生的现金流量净

10、额”：自动计算得出，行19=行14+行15-行16- 行17-行18; 第20行“四、现金净增加额”：自动计算得出，行 20=行7+行13+行19; 第22行“五、期末现金余额”：自动计算得出，行 22=行20+行21;1.4利润表年报利润表会小企02表编制单位：年度单位：元项目行次本年累计金额上年金额一、营业收入1减：营业成本2营业税金及附加3其中：消费税4营业税5城市维护建设税6资源税7土地增值税8城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税9教育费附加、矿产资源补偿费、排污费10销售费用11其中：商品维修费12广告费和业务宣传费13管理费用14其中：开办费15业务招待费16研究费用17财务费用

11、18其中：利息费用（收入以“-”号填列）19力口：投资收益（损失以“-”号填列）20二、营业利润（亏损以“-”号填列）21力口：营业外收入22其中：政府补助23减：营业外支出24其中：坏账损失25无法收回的长期债券投资损失26无法收回的长期股权投资损失27自然灾害等不可抗力因素造成的损失28税收滞纳金29三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）30减：所得税费用31四、净利润（净亏损以“-”号填列）32逻辑关系： 第21行"营业利润”项目：行 2仁行1-行2-行3-行11-行14-行18+行20; 第30行“利润总额”项目：行 30=行21+行 22-行24; 第32行“净利润”项目：

12、行 32=行30-行31。 行3>=行4+行5+行6+行7+行8+行 9+行10。 行11>=行12+行13； 行14>=行15+行16+行17； 行18>=行19； 行>22=行23； 行24>=行25+行26+行27+行28+行29；1.5现金流量表_年度现金流量表会小企03表编制单位：年度单位：元项目行次本年累计金额上年金额一、经营活动产生的现金流量：销售产成品、商品、提供劳务收到的现金1收到其他与经营活动有关的现金2购买原材料、商品、接受劳务支付的现金3支付的职工薪酬4支付的税费5支付其他与经营活动有关的现金6经营活动产生的现金流量净额7二、投资活动

13、产生的现金流量：收回短期投资、长期债券投资和长期股权投资收到的现金8取得投资收益收到的现金9处置固定资产、无形资产和其他非流动资产收回的现金净额10短期投资、长期债券投资和长期股权投资支付的现金11购建固定资产、无形资产和其他非流动资产支付的现金12投资活动产生的现金流量净额13三、筹资活动产生的现金流量：取得借款收到的现金14吸收投资者投资收到的现金15偿还借款本金支付的现金16偿还借款利息支付的现金17分配利润支付的现金18筹资活动产生的现金流量净额19四、现金净增加额20力口：期初现金余额21五、期末现金余额22逻辑关系： 第7行“经营活动产生的现金流量净额” 第13行“投资活动产生的现

14、金流量净额” 第19行“筹资活动产生的现金流量净额”行7=行1+行2-行3-行4-行5-行6；:行13=行8+行9+行10-行11-行12；:行 19=行 14+行 15-行 16-行 17-行 18； 第20行“四、现金净增加额”：行20=行7+行13+行19； 第22行“五、期末现金余额”项目：行22=行20+行21 。1.6附注1 短期投资的披露：编制单位：年 月项目期末账面余额期末市价期末账面余额与期末市价的差额1股票2.债券3.基金4.其他合计2.应收账款按账龄结构披露：编制单位：年 月账龄结构期末账面余额年初账面余额1年以内（含1年）1年至2年（含2年）2年至3年（含3年）3年以上

15、合计3存货的披露：编制单位：年月项目期末账面余额期末市价期末账面余额与期末市价的差额1原材料2 .在产品3.库存商品4.周转材料5.消耗性生物资产6.周转材料7.委托加工物资& 消耗性生物资产9.在途物资10.其他合计4.固定资产的披露：编制单位：年 月项目原价累计折旧期末账面价值1.房屋、建筑物2.机器3机械4.运输工具5.设备6.器具7工具合计5.应付职工薪酬的披露：应付职工薪酬明细表会小企01表附表1编制单位：年月单位：元项目期末账面余额年初账面余额1.职工工资2.奖金、津贴和补贴3.职工福利费4.社会保险费5 .住房公积金6.工会经费7.职工教育经费&非货币性福利9 .

16、辞退福利10.其他合计6应交税费的披露格式如下:应交税费明细表会小企01表附表2编制单位：年 月单位：元项目期末账面余额年初账面余额1.增值税2.消费税3.营业税4.城市维护建设税5企业所得税6资源税7土地增值税&城镇土地使用税9 .房产税10.车船税11.教育费附加12.矿产资源补偿费13.排污费14.代扣代缴的个人所得税15.其他合计7.禾U润分配的披露:利润分配表会小企01表附表3编制单位：年度单位：元项目行次本年金额上年金额一、净利润1力口：年初未分配利润2其他转入3二、可供分配的利润4减：提取法定盈余公积5提取任意盈余公积6提取职工奖励及福利基金7提取储备基金8提取企业发展基

17、金9利润归还投资10三、可供投资者分配的利润11减：应付利润12四、未分配利润13逻辑关系： 行4=行1+行2+行3 行1仁行4-行5-行6-行7-行8-行9-行10 行13=行11-行122企业会计准则类报表2.1资产负债表资 产 负 债 表编制单位：年 月曰单位：元资产行 次期末余 额年初余 额负债及所有者权益行次期末余额年初余额流动资产：1流动负债：34货币资金2短期借款35交易性金融产资产3交易性金融负债36应收票据4应付票据37应收帐款5应付帐款38预付款项6预收款项39应收利息7应付职工薪酬40应收股利8应交税费41其他应收款9应付利息42存货10应付股利43一年内到期的非流 动资

18、产11其他应付款44其他流动资产12一年内到期的非流动负债45流动资产合计(13=2&12)13其他流动负债46非流动资产：14流动负债合计(47=35&46)47可供岀售金融资产15非流动负债：48持有至到期投资16长期借款49长期应收款17应付债券50长期股权投资18长期应付款51投资性房地产19专项应付款52固定资产20预计负债53在建工程21递延所得税负债54工程物资22其他非流动负债55固定资产清理23非流动负债合计(56=49&55)56生产性生物资产24负债合计(57=47+56)57油气资产25所有者权益(或股东权益):58无形资产26实收资本(或股本)

19、59开发支岀27资本公积60商誉28减：库存股61长期待摊费用29专项储备62递延所得税资产30盈余公积63其他非流动资产31未分配利润64非流动资产合计(32=15&31)32所有者权益(或股东权益)合计(64=59+60-61+62+63+64)65资产总计(33=13+32)33负债和所有者权益(或股东权益)总计(66=57+64)66逻辑关系(1 )第13栏“流动资产合计”：期末余额：数字型，“流动资产合计”期末余额栏数据 =第2+12行期末余额栏 数据。年初余额：数字型，“流动资产合计”年初余额栏数据数据。(2 )第32栏“非流动资产合计”期末余额：数字型,“非流动资产合计”

20、期末余额栏数据栏数据。年初余额：数字型, 栏数据。(3)第33栏“资产总计”期末余额：数字型, 据。年初余额：数字型, 据。“非流动资产合计”年初余额栏数据=第2+12行年初余额栏=第15+31行期末余额=第15+31行年初余额“资产总计”期末余额栏数据 =第13行+第32行期末余额栏数 “资产总计”年初余额栏数据 =第13行+第32行年初余额栏数(4)第47栏“流动负债合计”：期末余额：数字型，“流动负债合计”期末余额栏数据数据。年初余额：数字型,数据。"流动负债合计”年初余额栏数据(5)第56栏“非流动负债合计”：期末余额：数字型，“非流动负债合计”期末余额栏数据栏数据。年初余额

21、：数字型,栏数据。“非流动负债合计”年初余额栏数据=第35+46行期末余额栏=第35+46行年初余额栏=第49+55行期末余额=第49+55行年初余额（6）第57栏“负债合计”：期末余额：数字型，“负债合计”期末余额栏数据 =第47行+第56行期末余额栏数 据。年初余额：数字型，“负债合计”年初余额栏数据=第47行+第56年初余额栏数据。（7）第65栏“所有者权益（或股东权益）合计” ：期末余额：数字型，“所有者权益（或股东权益）合计”期末余额栏数据=第59行+第60行-第61行+第62行+第63行+第64行期末余额栏数据。年初余额：数字型，“所有者权益（或股东权益）合计”年初余额栏数据=第5

22、9行+第60行-第61行+第62行+第63行+第64行年初余额栏数据。（8）第66栏“负债和所有者权益（或股东权益）总计” ：期末余额：数字型，“负债和所有者权益（或股东权益）总计”期末余额栏数据=第57行+第65行期末余额栏数据。年初余额：数字型，“负债和所有者权益（或股东权益）总计”年初余额栏数据=第57行+第65行年初余额栏数据。2.2利润表利 润 表编制单位：年 月单位：元项目行次本期金额上期金额一、营业收入1减：营业成本2营业税金及附加3销售费用4管理费用5财务费用6资产减值损失7力口 ：公允价值变动收益（损失以号填列）8投资收益（损失以号填列）9其中：对联营企业和合营企业的投资收益

23、10二、营业利润（亏损以""号填列）11=01-02-03-04-05-06-07+08+0911力口：营业外收入12减：营业外支出13其中：非流动资产处置损失14三、利润总额（亏损总额以""号填列）15=11+12-1315减：所得税费用16四、净利润（净亏损以""号填列）17=15-1617五、每股收益：18（一）基本每股收益19（二）稀释每股收益20逻辑关系（1 ）第11栏“二、营业利润（亏损以“”号填列）本期金额：数字型，“二、营业利润（亏损以“”号填列）”本期金额栏数据=第1行-第2行-第3行-第4行-第5行-第6行-第7行

24、+第8行+第9行本期金额栏数据。 上期金额：数字型，“二、营业利润（亏损以“”号填列）”上期金额栏数据=第1行-第2行-第3行-第4行-第5行-第6行-第7行+第8行+第9行上期金额栏数据。（2）第15栏“三、利润总额（亏损总额以“”号填列） ”：本期金额：数字型，“三、利润总额（亏损总额以“”号填列）”本期金额栏数据=第11行+第12行-第13行本期金额栏数据。上期金额：数字型，“三、利润总额（亏损总额以“”号填列）”上期金额栏数据=第11行+第12行-第13行上期金额栏数据。（3） 第17栏“四、净利润（净亏损以“”号填列）”：本期金额：数字型，“四、净利润（净亏损以“”号填列）”本期金额

25、栏数据=第15行-第16行本期金额栏数据。上期金额：数字型，“四、净利润（净亏损以“”号填列）”上期金额栏数据=第15行-第16行上期金额栏数据。（4） 第14栏“其中：非流动资产处置损失”：本期金额：数字型，“其中：非流动资产处置损失” 本期金额栏数据 <=第13栏“减： 营业外支出”本期金额栏数据。上期金额：数字型，“其中：非流动资产处置损失” 上期金额栏数据 <=第13栏“减： 营业外支出”上期金额栏数据。2.3现金流量表现金流旦 量表编制单位：年月单位：元项目行次本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：1销售商品、提供劳务收到的现金2收到的税费返还3收到的其他与经营活动

26、有关的资金4经营活动现金流入小计（5=2+3+4）5购买商品、接受劳务支付的现金6支付给职工以及为职工支付的现金7支付的各项税费8支付其他与经营活动有关的现金9经营活动现金流出小计（10=6+7+8+9）10经营活动产生的现金流量净额（1仁5-10）11二、投资活动产生的现金流量：12收回投资收到的现金13取得投资收益收到的现金14处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额15处置子公司及其他营业单位收到的现金16净额收到其他与投资活动有关的现金17投资活动现金流入小计（18=13+14+15+16+17）18购建固定资产、无形资产和其他长期资产 所支付的现金19投资支付的现金20取

27、得子公司及其他营业单位支付的现金 净额21支付其他与投资活动有关的现金22投资活动现金流出小计（23=19+20+21+22）23投资活动产生的现金流量净额（24=18-23）24三、筹资活动所产生的现金流量：25吸收投资收到的现金26取得借款收到的现金27收到其他与筹资活动有关的现金28筹资活动现金流入小计（29=26+27+28）29偿还债务支付的现金30分配股利、利润或偿付利息所支付的现金31支付其他与筹资活动有关的现金32筹资活动现金流出小计（33=29+30+31）33筹资活动产生的现金流量净额（34=29-33）34四、汇率变动对现金及现金等价物的影响35五、现金及现金等价物净增加

28、额（36=11+24+34+35）36力口：期初现金及现金等价物余额37六、期末现金及现金等价物余额 （38=36+37）38补充资料行次本年金额上年金额1.将净利润调节为经营活动现金流量：39净利润40力口：资产减值准备41固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧42无形资产摊销43长期待摊费用摊销44处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以"一"号填列）45固定资产报废损失（收益以"-"号填列）46公允价值变动损失（收益以"一"号填列）47财务费用（收益以"一"号填列）48投资损失（收益以&

29、quot;"号填列）49递延所得税资产减少（增加以"-"号填列）50递延所得税负债增加（减少以"-"号填列）51存货的减少（增加以"一"号填列）52经营性应收项目的减少（增加以"一"号填 列）53经营性应付项目的增加（减少以"一"号填 列）54其他55经营活动产生的现金流量净额（56=40&55）562.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：57债务转为资本58一年内到期的可转换公司债券59融资租入固定资产603.现金及现金等价物净变动情况：61现金的期末余额(62=38)62减

30、：现金的期初余额63力口：现金等价物的期末余额64减：现金等价物的期初余额65现金及现金等价物净增加额66 (66=62-63+64-65)逻辑关系(1 )第5栏“经营活动现金流入小计”：=第2行+第3行+=第2行+第3行+=第6行+第7行+=第6行+第7行+本期金额：数字型，“经营活动现金流入小计”本期金额栏数据 第4行本期金额栏数据。上期金额：数字型，“经营活动现金流入小计”上期金额栏数据 第4行上期金额栏数据。(2 )第10栏“经营活动现金流出小计”：本期金额：数字型，“经营活动现金流出小计”本期金额栏数据 第8行+第9行本期金额栏数据。上期金额：数字型，“经营活动现金流出小计”上期金额

31、栏数据 第8行+第9行上期金额栏数据。(3 )第11栏“经营活动产生的现金流量净额”本期金额：数字型，“经营活动产生的现金流量净额”本期金额栏数据=第5行-第 10行本期金额栏数据。上期金额：数字型，“经营活动产生的现金流量净额”上期金额栏数据=第5行-第 10行上期金额栏数据。(4) 第18栏“投资活动现金流入小计”：=第13行+第14行=第13行+第14行=第19行+第20行=第19行+第20行本期金额：数字型，“投资活动现金流入小计”本期金额栏数据 +第15行+第16行+第17行本期金额栏数据。上期金额：数字型，“投资活动现金流入小计”上期金额栏数据+第15行+第16行+第17行上期金额

32、栏数据。(5) 第23栏“投资活动现金流出小计”：本期金额：数字型，“投资活动现金流出小计”本期金额栏数据 +第21行+第22行本期金额栏数据。上期金额：数字型，“投资活动现金流出小计”上期金额栏数据+第21行+第22行上期金额栏数据。(6) 第24栏“投资活动产生的现金流量净额”本期金额：数字型，“投资活动产生的现金流量净额”本期金额栏数据=第18行-第 23 行本期金额栏数据。上期金额：数字型， “投资活动产生的现金流量净额”上期金额栏数据 第 23 行上期金额栏数据。7）第 29 栏“筹资活动现金流入小计” ： 本期金额：数字型， “筹资活动现金流入小计”本期金额栏数据=第+第 28 行

33、本期金额栏数据。上期金额：数字型， “筹资活动现金流入小计”上期金额栏数据=第+第 28 行上期金额栏数据。8）第 33 栏“筹资活动现金流出小计” ： 本期金额：数字型， “筹资活动现金流出小计”本期金额栏数据=第+第 32 行本期金额栏数据。上期金额：数字型， “筹资活动现金流出小计”上期金额栏数据=第+第 32 行上期金额栏数据。9）第 34 栏“筹资活动产生的现金流量净额” ： 本期金额：数字型， “筹资活动产生的现金流量净额”本期金额栏数据 第 33 行本期金额栏数据。上期金额：数字型， “筹资活动产生的现金流量净额”上期金额栏数据 第 33 行上期金额栏数据。10 ）第 36 栏“

34、五、现金及现金等价物净增加额” ： 本期金额：数字型， “五、现金及现金等价物净增加额”本期金额栏数据 +第 24 行 +第 34 行 +第 35 行本期金额栏数据。上期金额：数字型， “五、现金及现金等价物净增加额”上期金额栏数据 +第 24 行 +第 34 行 +第 35 行上期金额栏数据。11）第 38 栏“六、期末现金及现金等价物余额” ： 本期金额：数字型， “六、期末现金及现金等价物余额”本期金额栏数据 +第 37 行本期金额栏数据。上期金额：数字型， “六、期末现金及现金等价物余额”上期金额栏数据 +第 37 行上期金额栏数据。12 ）第 56 栏“经营活动产生的现金流量净额”

35、： 本期金额： 数字型，“经营活动产生的现金流量净额” 本期金额栏数据 行本期金额栏数据。上期金额： 数字型，“经营活动产生的现金流量净额” 上期金额栏数据 行上期金额栏数据。13 ）第 62 栏“现金的期末余额” ： 本期金额：数字型， “现金的期末余额”本期金额栏数据=第 38 行“=第 18 行 -26行+第 27行26行+第 27行30 行+第 31 行30 行+第 31 行=第 29 行-=第 29 行-= 第 11 行= 第 11 行= 第 36 行= 第 36 行=第 40+ +55=第 40+ +55六、期末现金及现金等价物余额”本期金额栏数据。上期金额：数字型， “现金的期末

36、余额”上期金额栏数据=第 38 行“六、期末现金及现金等价物余额”上期金额栏数据。（ 14）第 66 栏“现金及现金等价物净增加额” ：本期金额：数字型， “现金及现金等价物净增加额”本期金额栏数据=第 62 行-第63行+第 64行-第 65 行本期金额栏数据。上期金额：数字型， “现金及现金等价物净增加额”上期金额栏数据=第 62 行-第63行+第 64行-第 65 行上期金额栏数据。2.4 所有者权益（股东权益）变动表所有者权益变动表编制单位：年月单位：元项目行次本年金额上年金额实收资本（或股本）资本公积减：库存股盈余公积未分配利 润所有者权益 合计6列=1+2-3+4+5实收资本（或股

37、本）资本公积减：库存股盈余公积未分配利 润所有者权益合计12列=7+8-9+10+11一、上年年末余额1力口：会计政策变更2前期差错更正3二、本年年初余额 4=1+2+34三、本年增减变动金额（减少以-号填）列）5=12+13+17+215（一）净利润6（二）直接计入所有者权益的利得和损失7=8+9+10+1171.可供岀售金融资产公允价值变动净额82.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影 响93.与计入所有者权益项目相关的所得税影响104.其他11上述（一）和（二）小计12=6+712（三）所有者投入和减少资本 13=14+15+16131.所有者投入资本142.股份支付计入所有者权益的

38、金额153.其他16（四）利润分配17=18+19+20171.提取盈余公积182.对所有者（或股东）的分配193.其他20（五）所有者权益内部结转 2仁22+23+24+24211.资本公积转增资本（或股本）222.盈余公积转增资本（或股本）233.盈余公积弥补亏损244.其他25四、本年年末余额 26=4+526逻辑关系（1） 第4栏“二、本年年初余额”：数字型，“二、本年年初余额”栏数据 =第1行+第2行+第3行数据之和。（2）第5栏“三、本年增减变动金额（减少以“-”号填）列）”：数字型，“三、本年增减变动金额（减少以“-”号填）列）”栏数据=第12行+第13行+第17行+第21行数据

39、之和。（3） 第7栏“（二）直接计入所有者权益的利得和损失”：数字型，“（二）直接计入所有者权益的利得和损失”栏数据=第8行+第9行+第10行+第11行数据之和。（4） 第12栏“上述（一）和（二）小计”：数字型，“上述（一）和（二）小计”栏数据=第6行+第7行数据之和。（5） 第13栏“（三）所有者投入和减少资本”：数字型，“（三）所有者投入和减少资本”栏数据=第14行+第15行+第16行数据之和。（6） 第17栏“（四）利润分配”：数字型，“（四）利润分配”栏数据=第18行+第19行+第20行数据之和。（7） 第21栏“（五）所有者权益内部结转”：数字型，“（五）所有者权益内部结转”栏数据

40、=第22行+第23行+第24行+第25行数据之和。（8） 第26栏“四、本年年末余额”：数字型，“四、本年年末余额”数据 =第4行+第5行数据之和。3企业会计制度类报表3.1资产负债表编制单位：年 月 日单位：元资产行 次年初数期末数负债及所有者权益行 次年初数期末数流动资产：流动负债：货币资金1短期借款68短期投资2应付票据69应收票据3应付帐款70应收股利4预收帐款71应收利息5应付工资72应收帐款6应付福利费73其他应收款7应付股利74预付帐款8应交税金75应收补贴款9其他应交款80存货10其他应付款81待摊费用11预提费用82一年内到期的长 期债券投资21预计负债83其他流动资产24一

41、年内到期的长期 负债86流动资产合计31其他流动负债90流动负债合计100长期投资：长期期权投资32长期负债：长期债权投资34长期借款101长期投资合计38应付债券102固定资产：长期应付款103固定资产原价39专项应付款106减：累计折旧40其他长期负债108固定资产净值41长期负债合计110减：固定资产减值 准备42递延税项：固定资产净额43递延税款贷项111工程物资44负债合计114在建工程45固定资产清理46所有者权益（或股东权益）：固定资产合计50实收资本（或股本）115无形资产及其它资 产：减：已归还投资116无形资产51实收资本（或股本） 净额117长期待摊费用52资本公积118

42、其它长期资产53盈余公积119无形资产及递延资 产合计60其中：法定公益金120递延税项：未分配利润121递延税款借项61所有者权益（或股东权 益）合计122资产总计67负债及所有者权益（或 股东权益）总计135逻辑关系:（1 ）第31栏“流动资产合计”：期末数：数字型，“流动资产合计”期末数栏数据年初数：数字型，“流动资产合计”年初数栏数据 （2 ）第38栏“长期投资合计”：期末数：数字型，“长期投资合计”期末数栏数据年初数：数字型，“长期投资合计”年初数栏数据（3 ）第41栏“固定资产净值”：期末数：数字型，“固定资产净值”期末数栏数据=第 1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+21+24 行期末数栏数据。=第 1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+21+24 行年初数栏数据。=第32+34行期末数栏数据。=第32+34行年初数栏数据。=第39行-第32行期末数栏数据。年初数：数字型， “固定资产净值”年初数栏数据 =第 39 行-第 32 行年初数栏数据。4）第 43 栏“固定资产净额” ：期末数：数字型， “固定资产净额”期末数栏数据 =第 41行-第 42行期末数栏数据。年初数：数字型， “固定资产净额” ”年初数栏数据 =第41行-第 4