浅谈企业的资金管理策略

1、    浅谈企业的资金管理策略    吴若冰摘要：近年来，我国企业资金管理水平有了显著的提高，但由于受传统体制和外部宏观经济影响等因素，我国企业中，有相当一部分企业资金管理的作用没有得到充分发挥。因此，有必要研究如何加强企业资金管理的策略。关键词：企业资金管理作用资金管理策略0引言资金管理是企业财务管理的核心，搞好财务管理必须从资金管理入手，这已被越来越多的企业管理者所认识。资金管理作为整个企业管理的重要组成部分，其各环节运行情况，都直接影响着企业的正常运行。因此，必须加强企业资金管理的工作。1资金管理在企业中的重大作用发展社会主义市场经济，其根本目的就

2、在于最大限度地提高资金的利用率，提高资金运转的整体效益。因此，必须加强资金管理，具体来说，加强资金管理具有以下几方面的作用：1.1加强资金管理是规范企业经济行为，促进其健康发展的需要。目前，一些企业经济效益比较低下，虽有多方面的客观原因。但企业整体素质和市场竞争力不强则是问题的根本症结，其中财务管理，特别是资金管理滑坡，导致企业生产经营效率低下，损失浪费严重。目前，企业财务管理出现较大滑坡，财经纪律松弛现象突出。有相当一部分企业财务管理的基础工作严重倒退，许多企业不同程度存在着账实不符，虚盈实亏的问题，少数人甚至钻企业管理方面的漏洞，资产损失严重。因此，企业的财务管理，特别是资金管理是一个相当

3、薄弱的环节，企业要想健康发展，非得狠抓资金管理不可。1.2加强资金管理是缓解企业资金不足的重要手段。当前，一方面企业感到资金紧张：另一方面，大量企业资产尚未得到利用，特别是存量资金方面的作用尚未充分发挥出来。如果这些闲置的资产通过流动资产形成重组，或通过实行股份聚集起来得到利用，这本身就等于增加了资金投入也缓解了资金紧张的矛盾。1.3加强资金管理是扩大资金规模的有效途径。现有的资产管理有两大问题除了资产的闲置浪费外，就是资产的重复分散，没有形成规模效益。只有加强资金管理，才能加快资产积聚，迅速扩大生产规模。2加强企业资金管理的策略加强企业资金管理，其本质特征就在于通过科学的手段和方法使企业资金

4、的运作更加符合客观规律，提高资金流转速度，充分体现资金的垫付性、补偿性和增值性。针对目前我国企业在资金管理中存在的问题及原因，提出以下强化资金管理的对策。2.1建立健全资金管理规章制度强化财务基础管理第一，结合实际，制定出操作性强的规范各项收支運作的方法、程序，堵住资金流程中的“跑、冒、滴、漏”现象，把各层次、各项目的资金指标纳入考核分析体系，与各责任单位的经济效益挂钩，奖优罚劣，改善资金管理。第二，聘用一批具有较高素质的资金管理人员，严格按照规定运作。资金管理人员不仅要对企业负责，还要对资金使用的合理性、合法性负责，这要求他们要有较高的业务知识水平及职业道德素质，这样才能确保资金管理在有效的

5、制度和先进的管理方法下，真正收到成效。第三，改进资金管理手段，广泛应用计算机技术。通过配置计算机、建立局域网，在资金预算编制、执行情况、信息反馈等方面统一使用应用软件，提高日常结算和核算的速度及准确性。实现信息共享，促进资金管理再上一台阶。2.2集中统一管理资金提高资金使用效益资金集中管理是现代企业管理的一种先进方式，其目的在于加快资金周转，增强支付能力。保证正常的生产经营需求。发挥资金整体效益，提高资金利用率，使有限的资金创造更大的经济效益。实践中，企业可结合自身实际采取如下措施：第一，将资金调度权和使用权高度集中，统一由总会计师负责，实行“一支笔审批”制度。第二，将资金总量集中，实行统一账

6、户，统一对外结算，统一存款和贷款制度，充分利用资金在使用过程中存在的时间差和空间差，强化资金的调控能力，减少资金占用量，使有限的资金发挥更大的作用。第三，合理确定最佳现金持有量，通过分析企业持有资金的投资成本、管理成本和短缺成本，找出资金成本的最低点，从中确定最佳资金持有量，降低资金占用成本，提高资金使用效益，在保证生产经营顺利进行的同时，达到最高的资金收益率。2.3推行资金预算管理合理支出资金资金预算管理体现了企业管理者的经营思想、经营目标和经营决策，它的核心功能在于对企业的业务流、资金流进行全面的整合和规划，从源头开始，沿着资金流的方向，以满足需求为原则，有效配置资源，使企业的生产收支和投

7、资活动全部纳入预算管理。具体措施如下：第一，成立企业最高负责人参加的资金预算管理委员会。领导全员与全过程参与的全面预算管理工作。坚持“量入为出、确保重点”的预算原则，通过反复平衡测算来编制年度和月度资金预算并严格实施。第二，对资金流量和异常波动及时查明原因，并采取相应措施加以解决，同时对各个预算项目制定分解计划，创造条件形成相应的考核结果与工资奖金挂钩的激励机制。2.4挖掘企业内部资金潜力盘活闲置资产企业产品销售不畅，资金闲置，是企业资金流转缓慢的关键问题。因此，积极调整产品结构，以市场为导向，以销定产、定资，盘活闲置资产，充分挖掘企业内部资金潜力成为减少资金沉淀的关键。具体措施：第一，扬长避

8、短，注重产品结构调整，重点保证市场前景好、用户需求大、效益好、贷款回笼快的产品对资金的需求，缓解资金紧张局面。第二，盘活存量资产，及时处理库存积压物资，降低不良资产比例，对这些资产综合利用，进行多渠道处理，如内部调剂使用、转让、作价出售或投资，也可以改、代后再利用，尽量减少损失。第三，大力压缩应收账款的比例，加速资金回笼。对客户的信用进行深入调查，对偿付能力做出评估。测定赊销规模，控制信用结算，并采用恰当的结算方式，以缓解资金紧张的态势，如对应收账款改口头信用、挂账信用为票据信用，通过商业汇票的背书转让、贴现等可将结算资金变活，同时积极组织清欠催收货款工作，实行定人、定量、定地区、定目标责任制

9、，缩短资金回收期限，保证企业正常资金流转。2.5拓宽融资渠道优化资金结构长期稳定的融资渠道是保证企业资金正常运行的基础。而资金结构是投资主体和筹资方式的集中反映。筹资方式的科学性决定了资金结构的优化程度。在企业资金的筹集使用过程中，应避免单一的筹资方式，可选择债券筹资、租赁筹资、银行贷款、企业内部筹资等多种方式，同时应根据投资、用资情况，权衡好风险和成本的利害关系，合理确定企业的资金成本和资金结构，实现资金的合理流动，使企业资金处于良好的循环状态。2.6严格监管投资资金提高投资效益企业进行项目投资应当在不挤占流动资金的前提下，量入为出，进行科学的风险预测和收益预测，谨慎决策，选择最优的投资项目。在进行项目可行性分析时，应搞好市场调研，分析投资机会；充分考虑资金的时间价值和项目风险程度。建立科学的决策程序。正确估计投资项目的预期现金流量，通过收入现值与所需成本支出的比较，选择投资方案，实行整体安排，对有竞争力的投资项目给予优先安排，避免出现高投入、高消耗、高成本、低效益现象。及时清算收回