浅谈YD融资租赁公司的绩效监控体系

1、    浅谈yd融资租赁公司的绩效监控体系    宋波?摘要：融资租赁行业在国民经济中的比占越来越大，建立健全绩效监控体系是企业目标管理的关键环节，是企业战略能够实现的重要保障，在整理融资租赁业务操作中起着保证、促进、监督和协调的重要作用，是融资租赁企业生存发展的基础。通过分析yd融资租赁企业目前绩效监控管理的现状，从监控指标、监控对象、监控工具和工作形式上分别阐述了绩效管理存在的问题，分析原因，并对yd融资租赁企业目前绩效监控管理提出改进建议。关键词：融资租赁;绩效考核;监控预警一、融资租赁行业目前的行业概况（一）融资租赁行业主体变化情况截至2015年

2、时，中国融资租赁行业的企业注册数量为4508家，注册资本金合计为15165亿元，而到2016年底，融资租赁行业的企业注册数量达到7120家，资本金达到为25567亿元，企业注册数量增加2612家，增长了57.94%;注册资本金额增加10402亿元，增长68.6%。可以明显看出融资租赁企业数量和注册资本金扩容明显，行业发展向好。（二）融资租赁行业业务规模变化情况2007年时中国融资租赁市场规模只有240亿元，占当时工业增加值比重为0.22%，可以看出无论是规模上还是占比都非常小。而到了2016年时，融资租赁的市场规模达到53300亿元，占工业增加值的比重上升到21.5%，可见融资租赁行业对经济的

3、影响举足轻重，对工业经济的拉动作用不断增强。（三）融资租赁行业对国民经济的影响中国经济的持续增长为融资租赁行业的快速发展打下了坚实的基础，经济发展的同时，使企业对资金的需求量不断增加，而在银行贷款额度不能满足企业经营发展的需要时，就会转向融资租赁市场，经济增长不断加大对融资租赁的需求。2007年融资租赁占gdp的比重从0.09%，而到2016年时融资租赁占gdp的比重为7.16%，9年间增长了7.07%，表明融资租赁行业在国民经济中的地位越来越高，对经济的影响力越来越大，作用越来越强。国家"十三五"战略规划，鼓励企业走出去发展，为融资租赁行业指明了方向。同时，在国家“一带一

4、路”的倡议方针指引下，融资租赁行业应该利用好这次这个大好形式，抓住时机，通过改革创新获得蓬勃的发展。总体而言，我国融资租赁目前还处于初级阶段，虽然市场容量较大，但竞争也较为激烈，国家对融资租赁行业的监控也越来越多，行业正逐渐从发展阶段向成熟阶段迈进。二、目前融资租赁企业绩效监控的现状实践中经过多年的摸索与完善，融资租赁企业基本形成了一套适合自身发展的绩效监控体系，反映和监控的业务发展进程。具体内容包括：（一）监控指标。目前现有指标以经营推进财务类指标为主，包含新增签约、报价水平（irr、tcr）、利润贡献、资产质量（不良资产及逾期）、经营均衡度等指标。（二）监控对象。分别对事业部、业务部、大区

5、、片区以及个人均有所涵盖。（三）工作形式。形式上包括两种，一种为定期对考核单元进行预算执行结果的反馈，同时以时间进度、预算控制目标为预警线，设置预警提示。另一种为工作会议中，通过财务绩效分析报告等形式进行回顾和分析提示。（四）监控工具。主要为各类预算执行报表、月度执行简报、以及各类会议的分析报告等。三、国外绩效考核研究现状国外绩效考核历史悠久，从上世纪初期开始，西方企业开始对考核指标进行深入研究，专家学者c.e.schneier等人认为建立完备的绩效考核系统，目的是消除管理者对于企业战略目标评价时因主观因素导致的偏差，加拿大的研究人员提出“确定性、客观性、可能性、非污染性、排他性和可验证性”六

6、项原则来增加考核的确定性。西方国家在上世纪70年代正式提出“绩效管理”的概念。80年代初，大量的绩效考核框架模型被制定出来并广泛应用，模型大致分为两类，主要分为结构式和程序式。其中有代表性的是按阶段进行绩效考核模型、绩效金字塔考核模型、五方面绩效棱柱、五级绩效评价标准。90年代随着企业全面质量管理活动的提升，考核目标也从财务指标转变为提升企业整理效益的指标，当然考核方法也发生了重大改革，360°测评法、关键指标法和平衡记分卡法首次进入了人们的视线。从国外绩效考核的发展趋势来看，也是从单一的财务指标转向多维度、多层次的综合考核体系，同时与信息技术相互融合，使考核更加准确、便捷，这些都为

7、国内绩效监控管理提供了参考。四、融资租赁企业目前绩效监控管理存在的问题和原因目前绩效监控及预警体系已建立，指标维度较全面，且对各经营管理层级均有覆盖，但从对部门各层级经营管理工作的推动和引导上，还存在较大的问题，原因如下：（一）考核指标以财务类、结果类指标为主，指标体系设置仍有缺陷1.对过程类指标的监控不足。导致项目经理只关注年度累计业绩，不能及时将经营过程中的变化揭示出来，业务人员上半年如果超额完成指标，往往下半年会有所松懈。2.对市场类、效率类指标的关注度不够。业务人员客户拜访量、业务机会发掘、转化率、市场客户群结构、簽约率、费用支出率等外部市场营销类、效率类指标的监控较弱。3.资源保障类

8、指标未纳入监控体系。现有监控还是以结果类指标为主，对资源支持类指标未做过监控和预警，资源保障类指标如人力资源、资金资源、管理资源等也是影响业务推进的重要因素。（二）组织体系不健全目前绩效监控和预警体系主要都是以会议的形式分析展示，以财务类指标的分析评价为主，而完整的绩效监控和预警体系应涉及经营管理的各方面，这说明了整个监控的组织体系、职责分工和运作机制并不健全。（三）应对机制效果不明显良好的监控预警体系应形成管理闭环，体现发现问题、揭示问题、督导落实、解决问题的原则，为绩效监控和考核提供依据和手段。而目前仍未形成完善的后续管理机制，使得预警只停留在发现问题和揭示问题上，无法快速解决问题。五、建

9、立健全绩效监控体系的意义随着融资租赁业务的快速增长，原有的考核体系过于简单化、片面化，企业迫切的需要建立一套适合自已的绩效管理体系来综合评价员工工作状态及经营成果，从而促进公司业务更进一步的发展，绩效管理体系不仅应包含财务类指标，更应添加非财务类指标，指标体系多维化、专业化、全面化，这样才能够更加全面、有效的分析数据，给管理者反馈出更多更有价值的信息。从企业角度来看，完善的绩效监控体系是可以把企业制定的长期短期战略目标分解到各职能部门、各业务单元和员工，被考核方都会积极努力完成目标，企业可以通过绩效监控体系更好的监控目标达成过程中各环节的工作，及时发现阻碍目标达成的问题并快速解决，同时为企业员

10、工的培训和发展提供方向。从管理者角度看，管理者承担着组织赋予的责任，要将目标传递给团队中的员工，并取得团队人员的认同，才能够共同朝着目标努力。而管理者通过绩效考核将目标分解到每位员工，并明确了各项工作的衡量标准和努力方向，再通过绩效监控，收集到客观、公正的事实依据，对战略目标进行修正，对团队中的员工进行指导和评价。从员工角度看，员工希望通过绩效考核结果了解个人的工作能力和业绩，并得到团队成员的认可与尊重，使个人的技能更加完善，潜能得到发挥。因此，根据理论知识和公司实际情况制定出最优的绩效方案，使全体员工同心聚力，领导者科学管理实现战略目标，是融资租赁企业发展的有效工具。建立健全绩效监控体系是企

11、业目标管理的关键环节，是企业战略能够实现的重要保障，在整理融资租赁业务操作中起着保证、促进、监督和协调的重要作用，是企业生存发展的基础。因此制定出适合融资租赁企业的绩效监控体系势在必行。六、对融资租赁企业目前绩效监控管理改进建议（一）建立多维度指标监控体系单一指标体系是不能全面反映企业的经营状况和经营成果的，而是要建立全面的绩效考核体系去全面提升企业竞争力，在实践中作为财务和人力考核的重要手段，对人才的引进、培养、激励、提升方面都发挥作要用。通过优化原来考核指标并设计指标权重，解决考核指标不完善、未完全体现业务特色、权重未凸显各项工作的重要性的问题，通过360度全方面评价员工绩效，包括其他部门

12、评价、业绩数据评价、客户评价、上下级评价，提高考核的公平性和全面性。这样建立完整的项目评价指标体系，选择科学的评价方法，设计多元化的指标体系，建立多维度的绩效考核方案能够全方位评价员工绩效，更科学、更完整、更公平。具体思路如下：1.经营结果类指标人设定兼顾短期与中长期业绩的平衡，如月累计签约金额、新增起租加权irr、npl、等。2.经营过程类指标的设定，既包括时点性财务结果指标，也包含时期指标，如累计费用使用情况、月度逾期金额、客户拜访数量、月度零签约发生次数、起租报价月度签约占比等。3.增加反映市场营销类指标，如翻单率、新增客户数等;4.增加反映操作效率类指标，如单位签约四项费用使用额、监控

13、业务流程的均衡性、已资评未签约情况、资金申报成本偏差、资金使用紧急付款金额、操作质量，以及投入产出效率的指标;5.增加人力资源保障类指标，如人员结构、人员保有率、人力资源工作完成率、人员配置改善情况等，加强对团队状况的监督。6.增加重点战略指标，如重点战略任务完成率等。（二）健全组织体系，明确各方向在绩效监控预警体系中职责公司财务部、人力资源部、市场部、资产部、稽核部等各职能部门共同沟通，对每项指标均应明确计算口径、考核标准、反映频次、数据提供责任部门，同时对指标的异常预警标准、预警后应对措施、以及牵头负责部门加以落实，使绩效监控预警体系真正发挥作用。建立健全完善的组织体系，明确职责分工，规范各类考核信息的收集、分类、整理和汇总工作，确保收到考核信息的真实性，如实反映员工的工作状态和企业真实的经营状况，及时发现和解决异常事项，有效提高企业的经营效率。（三）针对绩效监控结果，确定预警事项的后续管理工作绩效监控的反映工作主要由财务部负责协调组织，由人力、财务、市场、资产、执行以及稽核在内的主要职能方向参与，各方向根据监控体系内各项监控指标的归属，分别完成对应指标的监控及后续管理工作。具体工作程序包括环节，如