个人外汇管理存在的问题和建议

1、    个人外汇管理存在的问题和建议    刘天烨+尹婀娜【摘 要】随着外汇管理改革逐步深入，我国资本项目也将有序放开，个人外汇收支和结售汇呈多元化发展趋势，个人跨境收支已逐步成为跨境资金流动的重要表现形式，如何正确看待和引导个人跨境资金流动，有效提升监管水平成为当前个人外汇管理研究的重要课题。在外汇管理迅速发展过程中，也曝露出一些值得关注的问题需要加以解决，只有不断寻找管理中存在的问题，结合实际情况，提出行之有效的政策建议，以实现个人跨境资金合法合规双向流动。【关键词】现行外汇管理政策；存在问题；合理建议前言：在人民币国际化进程提速的大背景下，外汇流入

2、流出的均衡管理面临重大挑战。个人外汇交易便利化程度大幅提高，个人外汇收入与支出沉陷不同发展趋势，同时出现了一些不利于外汇储备调控、国际收支平衡和跨境资金流动风险防范的问题值得关注。一、个人外汇管理及问题（一）现行个人外汇管理体系都包含什么个人外汇管理的对象为境内与境外个人，按照交易性质区分为经常项目业务和资本项目业务，经常项目项下的个人外汇业务按照可兑换原则管理，资本项目项下的个人外汇业务按照可兑换进程管理。目前，涉及个人外汇的管理系统主要包括个人结售汇系统、金融论坛finance forum66中国信用卡2015.10外汇账户系统、境外直接投资系统、国际收支申报系统、海关申报系统。然而这几个

3、系统各自为政，相互脱节，不能实现个人外汇管理的协调统一。而面对外汇的证券投资，房产投资，直接投资（实业），投资所需外资金只能通过公司名义按实需完成购汇，造成极大不利。除公司业务，根据个人外汇管理办法及实施细则，对相关外汇管理提出了更改层次的管理要求，凡是境内个人年度总额内（等值五万美元）购汇，凭本人有效身份证件在银行办理，年度总额可以分词使用，不得跨公历年度使用.（二）年度总额约束不严，银行金融机构监管不到位随着外汇管理局实现由直接监管向间接监管的重要转变，银行代位监管成为外汇管理的一种重要模式，发挥了积极作用。但是只有银行一线柜员通过对前来办理业务的个人及提交材料的真实性进行审核把关，甄别是

4、否发生分拆的行为是极具风险的。银行只对客户开立账户时进行身份审核，客户则通过开通的电子银行办理结售汇及相关的资金划转业务，不与银行直接接触，因此在银行本身的监督问题上又出现了麻烦，银行本身不能确定实际操作电子银行的客户是否是本人，是否存在代为操作的行为。更为麻烦的是个别不法银行工作人员甚至教唆客户编造或拼凑虚假凭证资料应付资金真实性审核，规避外汇管理规定的约束。监管部门对此几无合适的处理方法，只有在个人办理额度内外汇业务需凭本人身份证，超限额业务则需证明其资金真实性。但是，在实际操作过程中，个别客户通过以下各种途径对年度总额管理进行规避。用家属或亲朋的身份证进行结汇或者购汇；还有就是利用有關证

5、明材料的规定操作性不强的弱点，凭“证明材料”直接办理外汇买卖；更为夸张的是利用不同国家和地区的金融自由化程度差异规避监管，如在美国等国家或地区将外汇直接结汇后再通过人民币账户汇入。（三）个人外贸收支管理缺失表现在哪里现行个人外汇管理政策对个人货物贸易收支管理存在缺陷，例如主体缺乏对个人外汇收支资金性质审核的规定。现行政策规定个人对外经营性汇支收支通过个人结算窗口进行，按机构管理，但是没有审核个人资金是否属于经营性外汇收支的要求。局部来说现行外汇管理政策重结售行为管理，轻收付汇审核，对个别不当外汇行为置之不理。个人外汇管理办法正是在这种情况下应运而生，对个人分拆受汇行为特征等方面进行了详细规定。

6、对qdii投资者产生明显震慑效应，进行一致性申购或赎回，迫使qdii被动跨境调动资金，降低国际收支平衡管控难度。二、针对问题提出的几点意见（一）补充个人对外贸易的相关政策政策方面需要完善现有政策法规，可以通过简化流程、减少审批、提高效率和降低成本等手段，增加现有投资渠道的可操作性，引导居民通过正常渠道实现个人资金跨境流动。同时继续扩大人民币汇率波动范围，加大人民币汇率弹性，让证券投资者对汇率波动脱敏。qdii作为一种高效风险预警，加大对个人投资者的风险教育和警示，特别是汇率波动风险，提高投资人风险承受力，降低投资人的盲目性。制订个人外汇政策，笔者建议对个人外汇管理办法进一步修订，清理现行法规，

7、集合所有涉及个人外汇管理的内容，完善管理制度，采取规范与疏导相结合的方式，适度放宽对境内个人资本项目外汇交易的限制，研究个人境外投资实体的外汇管理办法，逐步放开有真实需求的个人境外证券投资。完善相关报表体系，增加个人外汇账户开户、划转情况报表（包括个人储蓄账户、结算账户开户情况），增加个人外币现钞业务情况表（包括现钞存入、提取、汇出情况等报表）。（二）进一步规范电商渠道及个人业务电商方面大力推进购付汇、收结汇便利化平台建设。鼓励银行搭建操作简便、界面友好的网络和手机交易平台，方便用户通过网络和手机等电子化渠道24小时办理不占用额度的购付汇和收结汇业务。监管部门要积极探索与微信钱包、支付宝等新支

8、付手段的结合，进一步提高用户体验。在合作对象的选择方面，加强境外直接投资（实业）资金来源审核，要求申请人说明资金来源并对真实性进行承诺，明确告知投资人所负法律责任和后果，以此保证资金来源的合法性。由外汇局牵头，与海关、公安、银行和反洗钱等相关部门建立数据共享、并网监管、跟踪调查和定期联席会议等机制，逐步完善外币现钞数据监测的交换平台，各部门及时掌握外币现钞在出入境各个环节的归属，通过强化各部门间的协作与配合，综合提高个人外汇管理系统的效率。完善直接投资外汇管理信息系统功能，增设“个人境外投资管理”模块，并加强对个人异常对外投资交易的筛选和预警。（三）促进个人受汇管理系统的完善政府适当推动部门联

9、合协调机制的完善，从制度上保障外汇管理部门个人外汇非现场监管工作的正常开展。建立个人异常资金流入跟踪报告制度，要求银行加强真实性审核，及时反馈业务办理中的可疑情况，可疑之处，严厉打击地下钱庄，加大对非法跨境转移资金行为的惩处力度，切断违法流出通路。应用大数据和数据挖掘等技术，通过系统及时发现违规线索，快速实现与银行一线的信息传递与交流，做到问题“易发现、说得清、管得住”，提高非现场监管成效。利用高新科技完善个人外汇业务监测系统功能，丰富预警指标体系，对存在违规可能性的事件做出预判和提示，有效防范风险发生。加大对个人外汇管理的检查、监管力度，明确相关法规依据，强化执法力度，提高违规成本，形成对银行、违规个人的威慑力。将拒绝配合外汇局监督检查或调查的疑似分拆个人纳入关注名单，视同违反外汇管理条例，与关注主体一并管理。三、结语随着直接投资外汇业务信息系统和出口收汇联网核查系统的上线，异常资金同皮包公司和虚假贸易“两扇门”流通的现象得到一定的抑制，而个人外汇账户成为异常资金流入流出的重要通道。在此背景下，本文正是通过个人外汇管理方面一步步分析而来的，境内个人对外投资政策放开过程中存在一些问题急需关注，而个人外汇管理经历了从严格管制到逐步放开，从限制个人购汇到基本满足个人用汇的发展历程。新形势下，要进一步解放思想，按照资本项目