2021最新自考金融法重点复习

1、第一章 中国人民银行的法律制度名词解释1金融法：是关于我国国金融交易关系和金融管理关系的法律规的总称。2存款准备金制度：是指商业银行按照中央银行规定的比例，将其吸收的存款总额的一定比 例款额，缴存中央银行指定的账户。3基准利率：中央银行贷款给商业银行的利率，称为基准利率。4信托：是指为了实现一定的目的，把自己的财产或资金委托给他人代为管理或经营的一种 法律行为。5. 回租租赁：简称回租，企业将自制或外购设备卖给出租者，然后再以租赁方式将设备租入 使用。6. 转租赁：简称转租，它是承租者把租来的设备再转租给第三者使用，这种方式一般适用于 引进外资或设备。7. 票据贴现贷款：是指贷款人用信贷资金购

2、置未到期商业汇票，向贴现客户贷出现金的一种 特殊贷款形式。8. 动产质押：是指债务人或者第三人将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保。9. 权利质押：是指用代表或财产的有价证券作抵押，对债权担保的行为。10. 外汇管理：是国家对进出本国境的外汇收付、借贷、买卖、汇进汇出、汇率、携带出境等 活动进行的管理。11. 资本工程：是指国际收支中因资本输出和输入而产生的资产与负债的增减工程，包括直接 投资、各类贷款、证券投资等。12. 外汇担保：是指我国境机构对国外其他机构借入外债或发行外汇债券等向外国债权人提供 的担保。13. 利率：也叫利息率，它是一定时期利息与贷出或存入金额本金的比率。14

3、. 汇率，是指一个国家的货币和另一个国家货币之间兑换的比率。15. 信用卡：是银行向用户发行的一种信用支付工具，它具有转帐结算、存取现金、消费信 用、储蓄和汇兑等多种功能。16. 股票：是指股份在筹集资本时向出资人发行的股份凭证。17. 公司债券：是指公司依照法定程序发行的、约定在一定期限还本付息的有价证券。18. 开放式基金：是指基金发行总额不固定，基金单位总数随时增减，投资者可以按基金的报 价在国家规定的营业场所申购或者赎回基金单位的一种基金。19. 封闭是基金：是相对与开放式基金而言的，是指事先确定发行总额，在封闭期基金单位总 数不变，基金上市后投资者可以通过债券市场转让、买卖基金单位的

4、一种基金。20. 契约型投资资金：也称信托型投资基金，是根据一定的信托契约原理，由基金发起人和基 金管理人、基金托管人订立基金契约而组建的投资基金。21 、存款准备金 : 商业银行按照中央银行规定的比例将其吸收的存款总额的一定比例的款额缴 存中央银行指定的账户，该款额叫存款准备金。22 、封闭式基金 : 是指事先确定发行总额，在封闭期基金单位总数不变，基金上市后投资者可 以通过证券市场转让，买卖基金单位的一种基金。23 、权利质押 : 是指用代表金钱或财产的有价证券作抵押，对债权担保的行为。24 、资本工程 : 是指国际收支中因资本输出和输入而产生的资产与负债的增减工程。25 、股票 : 是指

5、股份在筹集资本时向出资人发行的股份凭证。1、中国人民银行的立法目的和特点 答：确立中国人民银行的地位和职责，保证国家货币政策的制定和执行，建立和完善中央银行 的宏观调控体系2 、中国人民银行的地位和职责 答：中国人民银行是中央银行，也是国务院领导下主管金融工作的部级政府机关，负责国家货 币政策的制定和执行，金融市场准入的审批机构和日常管理机构。职责：一、依法制定和执行货币政策； 二、发行货币、管理货币流通；三、依法审批和监管金融机构；四、依法监管金融市场；五、发布有关金融监管和业务的命令 和规章；六、持有、管理和国家外汇和黄金储藏、经理国库；七、维护支付、清算系统的正常 运作；八、负责金融业的

6、统计、调查、分析、预测工作。3、中国人民银行金融监管的目的和手段 答：目的为一、维护金融平安；二、保护存款人和投资人的合法权益；三、提高国有商业银行 的信贷资产质量。手段分直接手段和间接手段。直接手段包括：金融机构许可证审批权；宣布停业或关闭的权 利；贷款权和处分权。间接手段包括：存款准备金；再贴现；公开市场业务。* 货币政策包括：存款准备金；基准利率；再贴现；向商业银行贷款；公开市场业务。 第二章 商业银行法律制度4、商业银行的立法目的答：一、保护商业银行、存款人和其他客户的合法权益；二、规商业银行行为，提高信贷资产质量；三、维护金融市场秩序；四、促进经济开展。5、商业银行的概念、设立的条件

7、 答：商业银行是指依商业银行法和公司法规定设立的，吸收公众存款、发放贷款、办理结算等 业务的企业法人。其设立条件如下：一、符合商业银行法和公司法规定的章程；二、符合商业银行法规定的最低注册资本金限额；三、有具备任职专业知识和业务经验的董事长、总经理和其他高级管理人员；四、有健全的管理制度和组织机构；五、有符合要求的营业场所和平安防设施以与与业务有关的其他设施。6、商业银行的方针和原那么 答：方针：自主经营；自担风险、自负盈亏；自我约束。 原那么：效益原那么、平安性原那么；流动性原那么。7、商业银行财务会计原那么 答：权责发生制原那么； 真实记录和全面反映财务活动原那么； 按期报告财务状况，公布

8、审计报告的原那么。8、贷款与经营的根本规那么 答：一、资本充足率监管。是商业银行资本与经过风险加权后的资产之比，不低于8%；二、贷款余额限制。贷款余额与存款余额的比例不超过75%；三、流动性资产余额限制。流动性资产余额与流动性负债余额比例不低于25%；四、对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额不超过 10%五、关系人贷款的限制9、银行的清算程序 答：支付清算费用； 清偿所欠职工的工资和劳动保险； 支付个人储蓄存款的本金和利息； 归还有优先权的债权人的债务； 归还一般债权人的债务； 股东分配剩余财产。第三章 外资金融机构管理法律制度10 、外资金融机构的概念 答：是指在我国境经营的外国资本的金

9、融机构。包括外国银行、外资保险公司、外国投资银行 和外国证券公司等。11 、外资金融机构设立的条件 答：外资银行或财务公司：一、申请者为金融机构；二、申请者在中国境已设立代表机构 2 年以上；三、申请者提出设立申请前一年末资产不低于 100 亿美元；四、申请者所在国家或者地区有完善的金融监管制度。外国银行分行：一、申请者在中国境已设立代表机构 2 年以上；二、申请者提出设立申请前一年末资产不低于 200 亿美元；三、申请者所在国家或者地区有完善的金融监管制度。外资合资银行或合资财务公司：一、双方均为金融机构；二、外国合资者在中国境已设立代表机构；三、申请者提出设立申请前一年末资产不低于 100

10、 亿美元；四、申请者所在国家或者地区有完善的金融监管制度。12 、外资金融机构的业务围 答：外汇存款；外汇放款；外汇票据贴现；经过批准的外汇；外汇汇款；外汇担保；进出口结 算。13 、外资金融监管措施 答：一、利率管理；二、存款准备金；三、指定比例和形式安排生息资产：30%。四、资本充足率： 5%五、贷款集中程度限制：同一贷款不超过30%六、投资总额限制：不超过实收资本30%；七、固定资产投资限制：不超过实收资本加储藏之和的40%；八、流动资产；九、吸收本地存款的限制：不超过总资产的 40%；十、计提呆帐准备金；十一、补充注册资本十二、高 级管理人员要求；十三、财务报表要求；十四、其他。第四章

11、 其他金融机构管理法律制度15 、城市信用合作社的概念、设立和审批的程序与管理 答：是指依法在城市市区由城市居民、个体工商户和中小企业法人出资设立的，主要为社员提 供效劳，具有独立企业法人资格的合作金融组织。设立条件：一、社员不少于 50 个，其中企业法人不少于 10 个；二、有符合法律规定的注册资本金的最低限额；三、有符合法律规定的章程；四、有具备任职资格的管理人员和业务操作人员；五、有健全的组织机构和管理制度；六、有符合要求的营业场所、平安防措施和与业务有关的其他设施。 设立程序：一、筹建阶段，发起人不少于 20 人，企业法人不少于 5 人，发起人认购的股金额 不得低于城市信用社股金总额的

12、 40%。二、开业阶段 社员大会是城市信用社的权利机构，理事会是城市信用社的常设执行机构，其成员为 5 至 11 人。城市信用社实行理事会领导下的主任负责制，主任由理事会聘任或解聘。16 、农村信用合作社的概念、设立程序与管理 答：是指经中国人民银行批准设立，由社员入股组织的，实行社员管理，主要为社员提供金融 效劳的农村合作金融机构。设立条件：一、社员不少于 500 个；二、注册资本金不少于 100 万元人民币；三、有符合法 律规定的章程；四、有具备任职资格的管理人员和业务操作人员；五、有符合要求的营业场 所、平安防措施和与业务有关的其他设施。设立程序：一、筹建阶段；二、开业阶段17 、金融租

13、赁公司的概念 答：是指由出租人提供资金购置或租赁物品，并将购置或租赁物品交给承租人使用，承租人以 交付租金的方式向出租人还本付息，并最终取得租赁物所有权的租赁形式。18 、信托投资公司的概念 答：是指为了实现一定的目的，把自己的财产或资金委托给他人代为管理或者经营的一种法律 行为。特点： 1信托财产的所有权转移到受托人手中； 2信托收益来源于信托财产的经营利润； 3信托业务的受托人为委托人的利益进行经营，受托人得到劳务报酬。 法律关系的当事人有信托人、受托人、收益人。19 、证券公司的概念、业务和分类 答：是指由证券主管机关依法批准设立的在证券市场上经营证券业务的金融机构。证券承销是 指证券公

14、司代理证券发行人发行证券的行为。主要方式有两种：第一、代销，是指证券公司代 发行人出售证券，在承销期完毕时，将未售出的证券全部退还给发行人的承销方式；第二、包 销，是指证券公司将发行人的证券按照协议全部购入或者在承销期完毕时将售后所剩余的证券 全部自行购入的承销方式。第五章 贷款法律制度20 、贷款通那么的目的 答：目的是为了规金融机构贷款行为，保护借贷双方的合法利益，保证信贷资产的平安，提高 贷款使用的整体效益，促进社会经济的持续开展。21 、贷款的种类答：按贷款期限分类：短期贷款 1 年、中期贷款 1-5 年、长期贷款 5 年以上； 按有无担保分类：信用贷款、担保贷款；按风险承担主体分类：

15、自营贷款、委托贷款； 以票据贴现为根底的贷款、信用证贷款、信用卡贷款等。22 、借款人和贷款人的资格要求 答：借款人的资格要求：一、不得在一个贷款人的同一辖区的两个或两个以上同级分支机构取得贷款；二、不得向贷款人提供虚假的或隐瞒重要事实的资产负债表和损益表；三、不得用贷款从事股本权益性投资；四、不得用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营业务；五、不得套取贷款用于借贷，牟取非法收入；六、不得违反国家外汇管理规定使用外币贷款；七、除依法取得经营房地产资格的借款人以外，不得用贷款经营房地产业务；八、不得采取欺骗手段骗取贷款贷款人的资格要求：一、贷款的发放必须严格执行?商业银行法?第 39 条，第

16、40 条的规定；二、借款人有以下情况之一者，不得对其发放贷款 不具备货款通那么所规定的资格和条件的； 生产、经营或投资国家明文禁止的产品、工程的； 违反国家外汇管理规定的； 建设工程按国家规定应当报有关部门批准而未取得批准文件的； 生产经营或投资工程未取得环境保护部门许可的； 在实行承包、租赁、联营、合并兼并、合作、分立、产权有偿转让、股份制改造等体 制变更过程中，未清偿原有贷款债务、落实原有贷款债务或提供相应担保的； 有其他严重经营行为的。 三、未得到中国人民银行批准，不得对自然人发放外币币种的贷款；四、自营贷款和特定贷款除按中国人民银行规定计收利息之外，不得收取其他任何费用，委托 贷款，除

17、按中国人民规定计收手续费之外，不得收取其他任何费用；五、不得为委托人垫付自己，国家另有规定的除外；六、严格控制信用贷款，积极推广担保贷款。23 、贷款程序与贷款管理 ：程序：一、贷款申请；二、贷款申请评估；三、贷款调查；四、贷款审批；五、签订借款合 同；六、贷款发放；七、贷后检查；八、贷款归还 管理：一、行长负责制；二、审贷别离制与分级审批制。第六章 信贷担保法律制度24 、保证的概念、方式 答：保证是指保证人和债券人约定，当债务人不能履行债务时，保证人按约定履行债务或者承 当责任的行为。两种方式：一般保证，指当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保 证责任的，一般保证的保

18、证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁，并就债务人财产依法强制执行 仍不能履行债务前，对债权人可以拒绝承担保证责任。连带责任保证，指当事人在保证合同中约定保证人与债务人对债务承担连带责任的， 连带责 任保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行 债务，也可以要求保证人在其保证围承担保证责任。国家机关，学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体；企业法人的分支机 构、职能部门不能作为贷款的保证人。25 、质押的概念、围、容 答：是指债务人或者第三人将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保。债务人不履 行债务时，债权人有权依照本法规定以该动产折价或者

19、以拍卖、变卖该动产的价款优先受偿。 出质人和质权人应当以书面形式订立质押合同。质押的围：一汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单；二依法可以转让的股份、股票； 三依法可以转让的商标专用权，专利权、著作权中的财产权； 四依法可以质押的其他 权利。质押容： 一被担保的主债权种类、数额；二债务人履行债务的期限； 三质物的名称、数量、质量、状况；四质押担保的围；五质物移交的时间； 六当事人认为需要约定的其他事项。26 、抵押的概念 答：抵押是指债务人或者第三人不转移对财产的占有，将该财产作为债权的担保。债务人不履 行债务时，债权人有权依照本法规定以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。

20、以下财产不得抵押：一土地所有权；二耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权，但本法 第三十四条第五项、第三十六条第三款规定的除外；三学校、幼儿园、医院等以公益 为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；四所有 权、使用权不明或者有争议的财产；五依法被查封、扣押、监管的财产；六依法不得 抵押的其他财产。27 、留置的概念 答：是指债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的， 债权人有权依照本法规定留置该财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受 偿。留置担保的围包括主债权与利息、违约金、损害赔偿金、留置物保管费用和实现

21、留置权的 费用。第七章 储蓄管理法律制度28 、人民币储蓄的种类 答：储蓄是银行吸收存款的一种形式，它表示银行与存款人之间的债权债务关系，这种债权债 务关系自存款人在银行开户时成立。法定种类为：一、活期储蓄；二、定期储蓄：整存整取定期储蓄存款、零存整取定期储蓄存 款、存本取息定期储蓄存款、整存零取定期储蓄存款、定活两便储蓄存款；三、人民币长期保 值储蓄存款；四、经中国人民银行批准开办的其他能够类的储蓄存款。29 、储蓄管理条理的特点 答：?储蓄管理条例? 1993 年 3 月 1 日施行。 其特点是： 1 、确认了人行管理全国储蓄事业的职能；2、定期存款提前支取的计息的新方法；3、对逾期存款局

22、部计息的规定，逾期支取的定期储蓄存款，超过原来存期的局部，除约定自 动转存外，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息；4、定期存款在原定存期不再采取分段计息。第八章 银行与可户关系的法律制度30 、银行与客户之间关系的性质 答：从法理上来看是一种契约关系。这种契约关系的本质是市场化效劳。31 、银行对客户的法定义务 答：一、为存款人义务；二、利率公告的义务；三、交存存款准备金的义务；四、保证支付与 承担延期支付的责任。32 、客户对银行的法定义务 答：一、还本付息义务；二、诚信义务；三、谨慎义务 第九章 人民币管理法律制度33 、人民币法律地位 答：一、人民币的法偿性，人民币是我国的法定货

23、币；二、人民币的使用围，人民币限于在我国大陆市场上使用；三、法偿货币的支持，人民币的法偿性来源于国家法律的保障。34 、人民币的发行原那么和程序 答：发行原那么有：一、经济发行原那么；二、方案发行原那么；三、集中发行原那么 程序：现金从发行库进入业务库，称为货币发行；现金从业务库进入发行库，称为货币回笼。35 、保护人民币的禁止性规定 答：一、禁止伪造、变造人民币；二、禁止出售、购置伪造、变造的人民币；三、禁止运输、持有、使用伪造、变造的人民币；四、禁止成心毁损人民币；五、禁止在宣传品、出版物或者其他商品上非法使用人民币图样；六、任何单位和个人不得印制、出售代币票券，以代替人民币在市场上流通。

24、 第十章 外汇管理法律制度36 、外汇的含义和作用 答：外汇是指以外币表示的可以用作国际清算的支付手段和资产，包括外国货币、外币支付凭 证、外币有价证券、特别提款权、欧洲货币单位以与其他外汇资产的形式。 作用：一、价值尺度；二、支付手段；三、信用手段；四、储蓄手段37 、外汇管理的目的答：外汇管理的目的：一、维护本国货币的汇价；二、减少国际收支逆差，增加外汇收入；三、保持国际收支平衡；四、保证本国经济独立自主的开展38 、对违反外汇管理行为的处理 答：对套汇行为，由外汇管理机关给予警告，强制收兑，并处非法套汇金额30% 以上 3 倍以下的罚款；构成犯罪的依法追究刑事责任； 对逃汇行为，由外汇管

25、理机关责令期限调回外汇，强制收兑，并处非法套汇金额 30%以上 5 倍以下的罚款；构成犯罪的依法追究刑事责任；39 、外汇担保 答：外汇担保是指我国境机构对国外其他机构借入外债或发行外汇债券等向外国债券人提供的 担保。重要有以下几个种类：借款担保；融资租赁担保；补偿贸易项下的履约担保；境外工程 承包中的债务担保；其他担保。40 、外国外汇管理体制的变迁 答：一、解放初期，取消外币的流通权，保障人民币的唯一合法地位； 二、随着国经济的开展，外汇使用根据中央的统一方案，统收统支。 三、随着经济体制改革和对外开放政策的执行，外汇管理的重点包括资本工程外汇管理等。 第十一章 利率与汇率管理法律制度41

26、 、利率管理的必要性 答：利率是一定时期利息与贷出或存入金额本金的比率，有贷款利率与存款利率两种形式。 必要性：是调节经济的重要杠杆一、可以引导社会资金的流动； 二、调节资金的使用规模，提高资金使用效率； 三、影响市场价格变化。42 、人民币汇率制度 答：人民币汇率统一由国家管理，人民币汇率由国家外汇管理局制订、调整和公布，是官方唯 一合法汇率43 、取缔黑市交易方法 答：首先，控制住黑市汇率，使其与官方公布的汇率的差异不大；其次，疏导个人直接从银行 用人民币购置外币的渠道；最后，国家管理个人外汇的政策适应情况的变动。第十二章 信用卡法律制度44 、信用卡管理的根本容 答：信用卡是商业银行向个

27、人和单位发放的信用支付工具，它具有转帐结算、存取现金、消费 信用、储蓄和汇兑等多种功能。管理容：一、统一管理。信用卡的制定规格由中国人民银行规定，各发卡行总行负责印制；二、特许制度。信用卡必须是经过批准的商业银行发行；三、银行设部门。有权发行信用卡的商业银行应当设立专门的部部门进行管理。45 、信用卡业务规那么和特约规定 答：一、单位卡必须有特殊标志 DWK； 二、各银行发行的磁条卡、 IC 卡，须执行国家技术监督局和中国人民银行公布的有关标准； 三、单位或个人领取信用卡，应按规定向发卡银行交存备用金；四、发卡银行应建立授权审批制度；五、单位卡持卡人不能凭卡提取现金；六、银行允许持卡人在本方法

28、规定的限额和期限进行消费用途的透支，透支限额为金卡 1 万 元，普通卡 5 千元；七、发卡银行的透支业务必须纳入其信贷规模进行管理。 特约规那么： 1. 不得拒收； 2. 不得支付现金； 3. 手续费限制第十三章 公司股票发行与交易法律制度46 、股票的概念与种类答： 1. 股票的概念：指股份在筹集资本时向出资人发行的股份凭证。 其法律特征为：收益性、流通性、非返还性、风险性。2. 股票的种类1 按股东承担风险程度和享有权利的不同，分为普通股和优先股；2 按投资主体与资金来源的不同，可分为国有股、法人股和社会公众股；3 按投资对象与定价币种的不同可分为人民币普通股 A 股、境上市外资股 B 股

29、和境 外上市外资股。47 、股票发行与交易的根本原那么和发行与交易的监督管理答：根本原那么： 1 、公开、公正、公平原那么；2、自愿、有偿、老实信用原那么。监督管理： 1 、政府统一管理； 2、证券交易所； 3、中介机构48 、股票的发行条件答：一、 A 股发行的条件 - 设立股份有限发行股票的条件：1 其生产经营符合国家产业政策；2 其发行的普通股限于一种，同股同权；3 发起人认购的股本数额不少于公司拟发行的股本总额的35%；4 在公司拟发行的股本总额中发起人认购的局部不少于人民币3000 万；5 面向公众股份不少于拟发行股本总额的25%，本公司职工认购的不超过 10%； 6发起人在近三年没

30、有重大行为；7 主管机关规定的其他条件。二、 B 股发行的条件 募集方式设立股份1 其生产经营符合国家产业政策； 2符合国际有关固定资产投资立项的规定；3发起人认购的股本数额不少于公司拟发行的股本总额的35%； 4发起人认购的局部不少于人民币 1.5 亿； 5面向公众股份不少于拟发行股本总额的25%； 6发起人在近三年没有重大行为； 7 发起人在近三年连续盈利； 8 主管机关规定的其他条件。 三，境外上市外资股发行的条件1 符合国家产业政策，企业应属于国家允许外商投资的行业；2 企业有开展潜力，急需资金。3 企业具有一定的规模和良好的经济效益。4 对国务院确立的现代企业制度试点企业，试点取得明

31、显进展的，同等条件下优先考虑。5 企业发行境外上市外资股筹资额预计可达4 亿人民币以上。6 企业有一定的创汇能力，创汇水平一般要到达税后净利润额的10%以上。 7企业有一定的知名度和经营管理水平。49 、股票发行的审核程序答：预选阶段的程序：一、中国证监会下达股票发行家指标；二、地方政府或国务院有关产业部门推荐；三、中国证 监会发行部受理预选材料；四、征求国务院有关部门意见；五、中国证监会预选审核。审批阶段： 一、地方或国务院有关产业部门初审；二、中国证监会发行部受理申报材料； 三、中国证监会发行部审核；四、发行审核委员会审议；五、中国证监会批复。50 、股票发行认购方式和股票承销协议 答：一

32、、上网定价发行方式；二、全额预交款方式。 股票承销协议指发行人和主承销商之间签订的，明确股票承销过程中相互权利义务关系的书面 合同。51 、股票上市交易条件与程序答：一，股票上市交易的条件1. 股票经中国证监会批准已向社会公开发行；2. 股票发行人股本总额不少于人民币 5000 万元；3. 公司成立时间在 3 年以上，并且最近 3 年连续盈利；4. 持有股票面值达人民币 1000 元以上的股东人数不少于 1000 人；5. 股票发行人在最近 3 年无重大行为，财务会计报告无虚假记载。6. 国家法律、法规、规章与证券交易所规定的其他条件7. 外资股的上市，应符合中国证监会规定的条件 二，股票交易

33、程序1. 名册登记和开户 2. 委托的办理3. 委托的受理执行 4. 清算交割5. 股票保管和过户52 、幕交易的行为 答：幕人员利用幕信息买卖证券或根据幕信息建议他人买卖证券； 幕人员向他人泄露幕信息，使他人利用该信息进行幕交易； 非幕人员通过不正当的手段或其他途径获得幕信息，并根据该信息买卖证券或建议他人买卖证 券；其他幕交易行为。53 、虚假述的概念与主要表现 答：发行人、证券公司在招募说明书、上市公告书、公司报告与其他文件中作出虚假述。 律师事务所、会计事务所、资产评估机构等专业性证券效劳机构在其出具的法律意见书、审计 报告、资产评估报告与参与制作的其他文件中作出虚假述。证券交易场所、

34、证券业协会或者其他证券业自律性组织作出对证券市场产生影响的虚假述。 发行人、证券公司、专业性证券效劳机构、证券业自律性组织在向证券监管部门提交的各种文 件、报告和说明中作出虚假述。证券发行、交易与其相关活动中的其他虚假述。第十四章 公司债券发行与交易法律制度54 、公司债券的概念与特点、种类 答：公司债券是指公司依照法定程序发行的、约定在一定是期限还本付息的有价证券。 其特点主要有： 1债券是债权凭证，债券持有人享有对公司的还本付息请求权，不参与公 司的决策经营；股票是股东权凭证，股东享有参与公司的经营管理权和利润分配权；2 债券有归还期限，股票没有归还期限；3 债券通常有固定的利率，与公司的

35、绩效没有直接联系，收益比拟稳定，风险比股票小。 此外，在公司破产时，债券持有人享有优先与股东对公司剩余资产的索取权。种类有： 1 以是否在公司债券上记载公司债券人的标准，公司债券分为记名公司债券和无 记名公司债券；2 以公司债券能否转化为股票为标准，公司债券分为可转换公司债券和不转换公司债券；3 以是否提供还本付息的担保为标准，公司债券可分为担保公司债券和无担保公司债券。55 、公司债券的发行条件6000答： 1股份的净资产额不低于人民币3000 万元， # 公司的净资产额不低于人民币万元；2 累计债券总额不超过公司净资产额的40%；3 最近 3 年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息；4

36、 筹集的资金投向符合国家政策；5 债券的利率不超过国务院限定的利率水平；6 国务院规定的其他条件。56 、公司债券上市交易 答：公司债券上市的条件： 1 经国家方案开展委员会和中国人民银行批准并公开发行； 2 债券的期限在一年以上含 1 年；3 债券的实际发行额在人民币一亿元以上含1 亿元；4 债券信用等级不低于 A 级；5 累计发行的债券总面额不超过发行人净资产额的40%；6 筹集的奖金投向符合国家产业政策与发行审批机关批准的用途，用于本企业的生产经 营；7 债券的利率不得超过国务院限定的利率水平；8 最近 3 年平均可分配利润足以支付发行人所有债券1 年的利息；9 债券须有担保；10 债券

37、持有人不得少于 1 万人。第十五章 可转换公司债券发行与交易法律制度60 、可转换公司债券的特点和根本要素 答：一般意义上的可转换公司债券是一种无担保、无追索权、信用级别较低的、兼有债务性和 股权性的中长期混合型融资和投资工具。特点： 1 可转换债券兼有债券和股票的双重特点2 可转换公司债券是公司债券与买入期权的组合体。根本要素： 1. 基准股票； 2. 票面利率； 3. 转换价格； 4. 转股溢价比率； 5. 赎回条款； 6. 回 售条款； 7. 转换期； 8. 转股价格的调整。61 、可转换公司债券的上市交易答： 1经证券主管部门批准并公开发行；2 可转换债券的实际发行额在 1 亿元以上；

38、3 可转换债券的期限在 3 年以上，但不超过 5 年；4 可转换债券的利率不超过国家限定的利率水平；5 国家法律法规与证券交易所规定的其他条件。第十六章 证券投资基金管理法律制度62 、证券投资基金的概念和特点 答：证券投资基金是指一种利益共享、风险共担的集合证券投资方式，即通过发行基金单位， 集中投资者的资金，由基金托管人托管，由基金管理人运用资金，从事股票、债券等金融工具 投资。特点如下：证券投资基金是由专家运作、管理并专门投资于证券市场的基金。证券投资基金是一种间接的 证券投资方式。证券投资基金风险小、费用低。证券投资基金能组合投资、分散风险。证券投 资基金流动性强。63 、证券投资基金

39、的设立答： 1主要发起人为按照国家有关规定设立的证券公司、信托投资公司、基金管理公司 等；2 每个发起人的实收资本不少于 3 亿元，主要发起人有三年以上从事证券投资经验、连续 盈利的纪录，但基金管理公司除外；3 发起人、基金托管人、基金管理人有健全的组织机构和管理制度，财务状况良好，经营 行为规；4 基金托管人、基金管理人有符合要求的营业场所、平安防设施和与业务有关的其他设 施；5 中国证监会规定的其他条件。64 、基金托管人和基金管理人的概念答：基金托管人：经批准设立的基金，应当委托商业银行作为基金托管人托管基金资产，委托 基金管理公司作为基金管理人管理和运用基金资产。基金托管人应具备的条件：设有专门的基金托管部；实收资本不少于 80 亿元；有足够的熟悉 托管业务的专职人