《企业财务管理制》

1、财务管理制度为适应公司管理要求，规范财务操作，根据公司财务工作现状， 并结合公司今后发展需要和财务管理需要。特制定如下管理制度。一、公司各项费用支出管理原则公司员工应本着高效、节约的原则经办各种事项，有计划、有控 制地安排各项开支。各项费用支出，由各部门每月5 日前上报本月费用额度计划，由董事会审批后，交由财务部门。财务在此计划内，每 周四根据实际发生的费用进行审核并安排资金报销。 当月各部门实际 费用有节余的，不得结转下月使用。（1）、办公费用。包括办公费、业务招待费、通讯费、市内交 通费、水电费、车辆费用等。（2）、工资。由人事部门每月 5 日前报给财务部门考勤汇总表， 由财务部门编制并发

2、放工资。 各项养老保险由人事部门会同财务部门 按照董事会的审批统一编制缴纳。（3）、固定资产购置。由申请人填制固定资产申购单，并列出 固定资产清单，交由董事会审批后方可购置。（4）、低值易耗品购置。同固定资产购置要求。（5）、广告宣传费等其它费用。按专项费用单独填报和列支。二、用款制度、由用款部门根据业务需要， 填制“用款审批单” ，经董事长、总经理签字后交财务办理付款。各项预付款项，在未取得发票等合法报销凭证之前，按照规定一律先记入经办人的个人往来， 经办人员应 及时向对方索取合法的报销凭证并及时报销冲帐。、超过 5000 元的大额现金需求，需提前一天向财务部门提出 申请，以便财务部门准备。

3、三、借款制度、 借款要求按照用款规定填写 “借款单” 由本部门负责人签字 同意后， 交董事长、 总经理审批同意后到财务部办理借款手 续。、 借款数额要求严格预算，不准宽打窄用或挪作他用。、借款在办理完有关业务后一周内到财务报帐。、前款不清，后帐不借。四、报帐制度、各项费用报销， 必须取得合法的凭证 （主要包括法定的发票、 收据等及相应的原始凭证附件、 清单等） ，由经办人填制费用报销单。 并在原始发票上签字后交本部门经理签字后交财务部门报账。、各项费用反映的经济业务必须真实，手续必须齐全。业务内 容、数量、金额、单据张数等必须经核对后如实填写。审核签字人员 对其审核的有关业务事项，承担连带责任

4、。对于弄虚作假的，一经查 出，必将严肃处理。五、各项资产管理（一）、固定资产的管理、单位价值在 2,000 元，使用期限在一年以上的资产，应列入固定资产的范畴、购置固定资产，必须先以书面报告的形式，报经批准后方可 办理。3、固定资产购置，由指定部门统一采购。4、固定资产成批采购或数额较大的，必须事先签订合同。合同中 必须规定采购的品种、 规格、数量、 交货时间、 交货地点、 交货方式、 成交价格和结算方式。5、固定资产购置程序： （）、由有关使用部门提出申请，申请内容包括所购固定资产 的用途、品种、规格、数量。（）交由办公室集中办理。采购必须遵循货比三家、优质优价 和经济适用的原则。、固定资产

5、使用的管理 固定资产经办公室登记后，由使用部门办理领用手续， 并接受办 公室监督管理。 办公室应定期检查各部门固定资产使用情况和完好情 况。（二）、办公用品等消耗品的管理。1、办公用品，由办公室安排专人进行登记，并按照标准严格控 制。办公室应建立有关的台帐， 登记各种办公用品的购买和领用情况。 公司将定期对其登记和管理情况进行检查。2、购买办公用品，由各部门提出申请（在本部门计划内），办 公室统一购买。3、金额较大的办公用品，须单独申报。对于金额大但又不属于 固定资产的，应纳入低值易耗品，参照固定资产管理办法进行管理。（三）、低值易耗品购置，比照固定资产管理的规定办理。六、其它规定（一）、车辆

6、费用的管理规定、根据公司有关规定，车辆管理、维修和保养，由办公室统一 负责安排。2、办公室应根据车辆状况编制车辆的年度保养维修计划及具体 的用款计划，报经审批后执行。日常车辆维护费用，经公司核定标准 后在标准范围内掌握使用。3、各种车辆保险费由公司统一到指定的保险公司投保。4、汽油费报销时，应在发票上注明车辆牌号，起始里程数。（二）、业务招待费的管理 业务招待费的使用，一般应贯彻先申请、审核、批准，后使用的 原则。使用时，应按照必要、合理和统筹安排的原则使用。（三）、广告宣传费的管理、广告宣传费用主要包括各种广告宣传费、 设计制作费以及相 关费用。、广告宣传费实行按单项广告项目单独预算、 专项

7、管理的办法。、各项广告宣传，必须与承办单位签订合同。、由有关具体操作部门事先提出报告及项目预算、用款计划， 按程序报经公司批准后执行。批准后有关合同、批复报告、预算、计 划交存财务部门一份，以便监督执行。、当月的资金使用计划，应将当月实际需支付的广告宣传费用单列，以便财务部门区别不同费用进行考核（四）、合同的管理 公司目前的合同主要有借款类、 担保类、采购类合同及其它合同 四大类，、按照公司规定，各种合同，必须报经公司法定代表人签字批 准，或经其书面授权同意签订方可有效。、财务部门对各项合同的合法性、合理性、经济性等，应从财 务分析的角度进行分析、 咨询和监督。对一些涉及公司财务活动的经 济合同，有关部门在签订时，应当事先征求财务部门的意见。、所有经济合同签订后，都要及时交存财务部门，以便财务部 门进行必要的分析、检查和监督执