ERP系统内控业务流程指导说明书

1、erp项目内控业务流程说明书第 1 页 共 85 页erp系统 kl 公司企业内控业务流程指导说明书我的点评 : 这份详细的 erp 内部控制标准业务流程 ,是我一个朋友做过的erp项目,资料我已经修改掉必要的敏感字段.作为一名公司或集团的内控人员,其职责范围远远超过了一般财务会计 ,必须对其采购 /销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握与流程管理规划 ,而 erp的实施正是采用一套综合的软件来整合每个部门的信息.erp无论成功率失败的高低 ,是个必然的趋势 .我们不要因为中国当前的成功率来推迟或终止对它的学习,尤其是企业内控 /cpa 审计/财务经理这样的综合职位的朋友.编制： erp项目

2、组日期： 2003.06.05erp项目内控业务流程说明书第 2 页 共 85 页目录1kl 营销分公司业务流程图 .51.1采购业务流程 .61.1.1采购业务流程 .71.1.1.1发中转仓采购业务流程图.71.1.1.2直发中转仓采购业务流程描述.91.1.2采购退货业务 .101.1.2.1采购退货审核流程.101.1.2.1.1采购退货财务退货类型审核流程图.101.1.2.1.2采购退货（当月退发票）业务流程描述.111.1.2.2采购退货（总部未开发票）处理业务.121.1.2.2.1采购退货（总部未开发票发票）业务流程图.121.1.2.2.2采购退货（当月退发票）业务流程描述

3、.141.1.2.3采购退货（退发票方式）业务.151.1.2.3.1采购退货（退发票方式）业务流程图.151.1.2.3.2采购退货（退发票方式）业务流程描述.171.1.2.4采购退货（折让证明方式）处理业务.181.1.2.4.1采购退货（折让证明方式）处理业务流程图.181.1.2.4.2采购退货（折让证明方式）业务流程描述.201.1.3采购暂估业务处理 .211.1.3.1采购收货当月暂估处理.211.1.3.1.1采购收货当月暂估处理业务流程图.211.1.3.1.2采购收货当月暂估处理业务流程描述.221.1.3.2采购暂估单到冲回处理.231.1.3.2.1采购暂估单到冲回处

4、理业务流程图.231.1.3.2.2采购暂估业务流程描述.241.2销售业务 .251.2.1销售业务流程 .261.2.1.1正常商品销售业务流程.261.2.1.1.1正常商品销售业务流程图.261.2.1.1.2正常商品销售业务流程描述.281.2.1.2委托代销业务.291.2.1.2.1委托代销业务流程图.291.2.1.2.2委托代销业务流程描述.311.2.1.3自营店销售业务.321.2.1.3.1自营店销售业务流程图.321.2.1.3.2自营店销售业务流程描述.341.2.1.4售后直销业务.351.2.1.4.1售后直销业务流程图.351.2.1.4.2售后直销业务流程描

5、述.371.2.2销售退货业务流程 .381.2.2.1销售退货审核流程.38erp项目内控业务流程说明书第 3 页 共 85 页1.2.2.1.1销售退货财务退货类型审核流程图.381.2.2.1.2销售退货（当月退发票）业务流程描述.401.2.2.22000 年业务销售退货业务流程.411.2.2.2.12000 年业务销售退货业务流程图.411.2.2.2.22000 年业务销售退回业务流程描述.431.2.2.3未开发票销售退货业务流程.441.2.2.3.1未开发票销售退货业务流程图.441.2.2.3.2未开发票售退回业务流程描述.451.2.2.4退发票方式销售退货业务流程.4

6、61.2.2.4.1退发票方式销售退货业务流程图.461.2.2.4.2退发票方式销售退回业务流程描述.471.2.2.5折让证明方式销售退货业务流程.481.2.2.5.1折让证明方式销售退货业务流程图.481.2.2.5.2折让证明方式售退回业务流程描述.491.2.2.6需定级销售退货处理业务流程.501.2.2.6.1需定级销售退货处理业务流程图.501.2.2.6.2需定级销售退货处理流程描述.511.2.3销售换货处理流程 .521.2.3.1销售换货处理流程图.521.2.3.1.1销售换货处理流程描述.531.3仓存业务 .541.3.1库存调拨业务流程 .541.3.1.1分

7、公司内部库存调拨业务流程.551.3.1.1.1分公司内部库存调拨业务流程图.551.3.1.1.2分公司内部调拨业务流程描述.561.3.1.2分公司间调拨调出方业务流程.571.3.1.2.1分公司间调拨调出方业务流程图.571.3.1.2.2分公司间调拨调出方业务流程描述.581.3.1.3分公司间调拨调入方业务流程.591.3.1.3.1分公司间调拨调入方业务流程图.591.3.1.3.2分公司间调拨调入方业务流程描述.601.3.2售后换货业务流程 .611.3.2.1周转机售后领用业务流程.611.3.2.1.1周转机售后领用业务流程图.611.3.2.1.2周转机售后领用业务流程

8、描述.621.3.2.2三包机补差处理业务流程.631.3.2.2.1三包机补差处理业务流程图.631.3.2.2.2三包机换货价差业务流程描述.641.3.2.3三包机换货处理业务流程.651.3.2.3.1三包机换货处理业务流程图.651.3.2.3.2三包机换货业务流程描述.661.3.2.4等级品入库处理业务流程.671.3.2.4.1等级品入库处理业务流程图.671.3.2.4.2等级品入库业务流程描述.68erp项目内控业务流程说明书第 4 页 共 85 页1.3.3售后收销售退货代管处理流程.691.3.3.1售后收销售退货代管处理流程图.691.3.3.1.1售后收销售退货代管

9、处理流程描述.701.4其他业务 .711.4.1总部直发客户销售业务流程.711.4.1.1总部直发客户销售业务流程图.711.4.1.2总部直发客户销售业务流程描述.741.4.2分公司配送方式销售业务流程.751.4.2.1配送领货处理业务.751.4.2.1.1配送领货业务流程图.751.4.2.1.2配送领货业务流程描述.761.4.2.2配送销售业务.771.4.2.2.1配送销售业务流程图.771.4.2.2.2配送销售业务流程描述.782附件（流程图编制说明）.792.1目的.792.2方法.792.3要求.792.4kl 营销公司业务流程图常用符号说明.803kl 营销 er

10、p 系统项目业务流程确认 .813.1说明： .813.2双方项目组签字确认 .81erp项目内控业务流程说明书第 5 页 共 85 页1 kl 营销分公司业务流程图- 业务流程图编号：1 业务名称：营销分公司总体功能图-功能域：采购管理-编制：日期： 2001-05-30 审核日期-营销分公司总体业务流程图采购业务（ 1.1）销售业务（1.2）仓存业务（调拨、换货）（ 1.3）其他业务处理（ 1.4）erp项目内控业务流程说明书第 6 页 共 85 页1.1采购业务流程- 业务流程图编号：1.1 业务名称：采购系统功能图-功能域：采购管理-编制： x 日期： 2001-05-30 审核日期-

11、商品采购业务流程（1.1.1）采购退货处理业务流程（1.1.2）采购业务流程图当月退发票方式采购退货（1.1.2.1 ）跨月退发票方式采购退货（1.1.2.2 ）退货证明单方式采购退货（1.1.2.3 ）erp项目内控业务流程说明书第 7 页 共 85 页1.1.1 采购业务流程1.1.1.1发中转仓采购业务流程图-业务流程图编号：1.1.1.1 业务名称：直发中转仓采购业务-功能域：采购管理-编制： x 日期： 2001-05-30 审核日期-直发中转仓采购开始填送货单实收数开手工入仓单验收入库物流专员仓管员物流专员仓管员发货开送货单营销总部分公司总部发货反馈表1231启下页erp项目内控业

12、务流程说明书第 8 页 共 85 页采购收货单发票录入凭证处理核销结束物流专员财务部财务科财务科财务科收货汇总表（暂估入库明细表）物流专员4576988承上页销售发票erp项目内控业务流程说明书第 9 页 共 85 页1.1.1.2直发中转仓采购业务流程描述业务流程编号：1.1.1.2 业务名称：直发中转仓采购业务-编制： x 日期： 2001-05-30 审核日期-序号处理说明责任单位责任人-营销总部开单（送货单）发货，并将发货发馈表送分公司物流管理员营销总部分公司仓库到货验收，根据实收数开手工入库单，登记仓库实物帐物流专员仓管员物流专员根据发货反馈表与仓管员进行到货核实物流专员物流专员确认

13、仓库收货后，根据仓库手入库单在erp系统中录入物流专员采购收货单物流专员按规定时间统计收货汇总表（erp采购管理暂估入库明细表），物流专员并附原件上报营销财务部营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开发票营销总部分公司收到营部总部采购发票后在erp系统中录入采购发票财务科在erp系统中进行采购发票与采购收货单进行核销财务科分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证财务科-erp项目内控业务流程说明书第 10 页 共 85 页1.1.2采购退货业务1.1.2.1采购退货审核流程1.1.2.1.1采购退货财务退货类型审核流程图-业务流程图编号：1.1.2.1 业务名称：采购退货财务退货类型审核-

14、功能域：采购管理-编制： x 日期： 2001-05-30 审核日期-财务退货类型审核开始结束分公司财务科查原采购收货单1退货申请是否已向总部开收货汇总表是否能退原发票否是是否未开发票退货（并在退货申请上注明退货类型）退发票方式退货（并在退货申请上注明退货类型）折让证明退货（并在退货申请上注明退货类型）2332财务科财务科财务科erp项目内控业务流程说明书第 11 页 共 85 页1.1.2.1.2采购退货（当月退发票）业务流程描述-业务流程图编号：1.1.2.1 业务名称：采购退货财务退货类型审核-编制： x 日期： 2001-05-30 审核日期-序号处理说明责任单位责任人-分公司开退货申

15、请，财务科根据退货申请在采购管理中查原采购收货单分公司财务科判断是否作统计发货汇总表并上报营销财务部，如果条件为否，财务科则为未开发票采购退货，在采购退货申请是注明未开发票方式退货，同时注明原采购收货单号。如果条件为是，则转财务科判断是否可退发票，如果能退回原发票，则为退发票方式退货财务科在采购退货单上注明退发票方式退货，并注明原发票号码；如果条件为否，在采购退货单上注明折让证明方式退货，并在当地税务机关输折让证明。-说明： 1、分公司采购退货增加退货类别的判断是为满足营销财务部正常开发票的需要，也已便于分公司自身单据的核销，并为总部合并报表及以后新开发报表提供必要的条件，同时也利于加强内部控

16、制与管理。2、营销财务部对分公司不同类型的采购退货进行分开统计，针对不同退货类型分类开发票，具体为：采购收货单（包括蓝字与红字）开蓝字采购发票;采购退回单退发票开红字发票冲原蓝字发票，然后根据退货后余额重新开蓝字发票；采购退回单折让证明开红字发票。3、以上处理方式分公司采购收货单汇总表避免出现负数。erp项目内控业务流程说明书第 12 页 共 85 页1.1.2.2采购退货（总部未开发票）处理业务1.1.2.2.1采购退货（总部未开发票发票）业务流程图-业务流程图编号：1.1.2.2 业务名称：采购退货（发票）业务-功能域：采购管理-编制： x 日期： 2001-05-30 审核日期-采购退货

17、开始分公司物流专员仓管员出仓单1退货申请物流专员仓管员仓库发货3启下页分公司退货申请审批2erp项目内控业务流程说明书第 13 页 共 85 页采购收货单（红字）发票录入凭证处理核销结束物流专员财务部财务科财务科财务科收货汇总表（暂估入库明细表）物流专员4576988承上页销售发票erp项目内控业务流程说明书第 14 页 共 85 页1.1.2.2.2采购退货（当月退发票）业务流程描述业务流程编号：1.1.2.2 业务名称：采购退货（当月退发票）业务-编制： x 日期： 2001-05-30 审核日期-序号处理说明责任单位责任人-分公司对采购退货申请进行审批，财务科注明退货类型分公司分公司仓库

18、根据退货申请退货出库物流专员仓管员仓管员发货出库，开出手工出仓单物流专员仓管员物流专员确认仓库发货后，根据仓库手出仓单在erp系统中录入物流专员红字采购收货单物流专员按规定时间统计收货汇总表（erp采购管理暂估入库明细表），物流专员并附原件上报营销财务部营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开发票营销总部分公司收到营部总部采购发票后在erp系统中录入采购发票财务科在erp系统中进行采购发票与采购收货单进行核销财务科分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证财务科-erp项目内控业务流程说明书第 15 页 共 85 页1.1.2.3采购退货（退发票方式）业务1.1.2.3.1采购退货（退发票方

19、式）业务流程图-业务流程图编号：1.1.2.2 业务名称：采购退货（退发票方式）业务-功能域：采购管理-编制： x 日期： 2001-05-30 审核日期-采购退货开始分公司物流专员仓管员出仓单1退货申请物流专员仓管员仓库发货3启下页分公司退货申请审批2erp项目内控业务流程说明书第 16 页 共 85 页采购退货单发票录入凭证处理核销结束物流专员财务部财务科财务科财务科收货汇总表（暂估入库明细表）物流专员4576988承上页销售发票（红字发票与蓝字发票）erp项目内控业务流程说明书第 17 页 共 85 页1.1.2.3.2采购退货（退发票方式）业务流程描述-编制： x 日期： 2001-0

20、5-30 审核日期-序号处理说明责任单位责任人-分公司对采购退货申请进行审批，财务科注明退货类型分公司分公司仓库根据退货申请退货出库物流专员仓管员仓管员发货出库，开出手工出仓单物流专员仓管员物流专员确认仓库发货后，根据仓库手出仓单在erp系统中录入物流专员采购退货单物流专员按规定时间统计收货汇总表（erp采购管理暂估入库明细表），物流专员并附原件上报营销财务部营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开发票（包括红字发票营销总部与蓝字发票）分公司收到营部总部采购发票后在erp系统中录入采购发票（包括红字财务科发票与蓝字发票）在erp系统中进行采购发票（红字与蓝字）与采购退货单进行核销财务科分公

21、司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证财务科-说明：根据财务制度营销总部在退货时收到发票后应先开红字发票冲回原蓝字发票，然后再开扣除以退货部分商品的蓝字发票，如果该批货已全部退回则只开红字发票。erp项目内控业务流程说明书第 18 页 共 85 页1.1.2.4采购退货（折让证明方式）处理业务1.1.2.4.1采购退货（折让证明方式）处理业务流程图-业务流程图编号：1.1.2.4 业务名称：采购退货（折让证明方式）处理业务-功能域：采购管理-编制： x 日期： 2001-05-30 审核日期-采购退货开始分公司物流专员仓管员出仓单1退货申请物流专员仓管员仓库发货3启下页分公司退货申请审批2erp

22、项目内控业务流程说明书第 19 页 共 85 页采购退货单发票录入凭证处理核销结束物流专员财务部财务科财务科财务科收货汇总表（暂估入库明细表）物流专员4576988承上页销售发票（红字发票）erp项目内控业务流程说明书第 20 页 共 85 页1.1.2.4.2采购退货（折让证明方式）业务流程描述-编制： x 日期： 2001-05-30 审核日期-序号处理说明责任单位责任人-分公司对采购退货申请进行审批，财务科注明退货类型分公司分公司仓库根据退货申请退货出库物流专员仓管员仓管员发货出库，开出手工出仓单物流专员仓管员物流专员确认仓库发货后，根据仓库手出仓单在erp系统中录入物流专员采购退货单物

23、流专员按规定时间统计收货汇总表（erp采购管理暂估入库明细表），物流专员并附原件上报营销财务部营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开红字发票营销总部分公司收到营部总部采购发票后在erp系统中录入红字采购发票财务科在erp系统中进行采购发票（红字与蓝字）与采购退货单进行核销财务科分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证财务科-说明：根据财务制度营销总部收到折让证明时开红字发票。erp项目内控业务流程说明书第 21 页 共 85 页1.1.3 采购暂估业务处理1.1.3.1采购收货当月暂估处理1.1.3.1.1采购收货当月暂估处理业务流程图-业务流程图编号：1.1.3.1 业务名称：采购收货

24、当月暂估业务-功能域：仓存管理-编制： x 日期： 2001-07-22 审核日期-采购收货当月暂估业务开始财务科会计员采购收货单与采购发票核销（当月采购收货单与当月发票核销）财务科会计员结转成本1财务科会计员录入暂估单价2财务科会计员月未暂估凭证处理3结束erp项目内控业务流程说明书第 22 页 共 85 页1.1.3.1.2采购收货当月暂估处理业务流程描述业务流程编号：1.1.3.1 业务名称：采购收货当月暂估处理业务编制： x 日期： 2001-07-22 审核日期序号处理说明责任单位责任人采购收货单与采购发票进行核销财务科月未进行结转成本财务科录入暂估单价财务科月未进行暂估凭证处理财务

25、科erp项目内控业务流程说明书第 23 页 共 85 页1.1.3.2采购暂估单到冲回处理1.1.3.2.1采购暂估单到冲回处理业务流程图-业务流程图编号：1.1.3.2 业务名称：采购暂估单到冲回处理业务-功能域：仓存管理-编制： x 日期： 2001-07-22 审核日期-采购暂估单到冲回处理业务开始财务科会计员采购收货单与采购发票核销（收到发票与以前月份暂估收货单进行核销）财务科会计员成本结转后进行暂估处理-暂估调整1财务科会计员财务科会计员凭证处理（用红蓝字采购收货单差异数对库存商品及暂估应付帐款进行调整）结束系统自动生成红字采购收货单（红字采购收货单冲回原暂估采购收货单）财务科会计员

26、系统自动生成蓝字采购收货单（蓝字采购收货单单价与发票单价一致）23erp项目内控业务流程说明书第 24 页 共 85 页1.1.3.2.2采购暂估业务流程描述业务流程编号：1.1.3.1 业务名称：采购暂估业务编制： x 日期： 2001-07-22 审核日期序号处理说明责任单位责任人收到发票后与以前月份未核销采购收货单进行核销财务科进行暂估调整财务科暂估调整后系统自动生成红字采购收货单（冲回原暂估采购收货单）和蓝字采购收货单（采购收货单价取发票单价）财务科根据红字采购收货单与蓝字收货单差异额对库存商品及暂估应付帐款进行调整财务科erp项目内控业务流程说明书第 25 页 共 85 页1.2销售

27、业务-业务流程图编号：1.2 业务名称：销售业务-功能域：采购管理-编制： x 日期： 2001-05-30 审核日期-正常销售业务流程（ 1.2.1.1）委托代销处理流程（ 1.2.1.2）自营店销售流程（ 1.2.1.3）销售业务流程销售业务(1.2.1)退货业务(1.2.2)2000业务退货流程（ 1.2.2.1）未开发票退货流程（ 1.2.2.2）退发票退货流程（ 1.2.2.3）退货证明退货业务（ 1.2.2.2）售后直销流程（ 1.2.1.4）erp项目内控业务流程说明书第 26 页 共 85 页1.2.1 销售业务流程1.2.1.1正常商品销售业务流程1.2.1.1.1正常商品销

28、售业务流程图-业务流程图编号：1.2.1.1 业务名称：正常商品销售业务-功能域：销售管理-编制： x 日期： 2001-05-30 审核日期-商品销售业务开始销售出库单客服专员分公司出库单审核1启下页erp项目内控业务流程说明书第 27 页 共 85 页凭证处理结束财务科开增值税发票财务科仓库提货客户发货仓库提完？客服专员销售出库单（红字冲回末提部分）关联生成发票（同时删除此前已关联生成发票）财务科核销财务科23467889关联生成发票财务科47承上页erp项目内控业务流程说明书第 28 页 共 85 页1.2.1.1.2正常商品销售业务流程描述业务流程编号：1.1.1 业务名称：正常商品销

29、售业务-编制： x 日期： 2001-05-30 审核日期-序号处理说明责任单位责任人-分公司录入销售出库单并审核分公司客户凭审核客户专员签字并盖财务章的销售出库单到仓库提货，物流专员仓管员仓管员发货，物流专员手工登记出库台帐财务人员根据销售出库单关联生成销售发票财务科客户提完货后，财务人员审核已生成机制凭证，开增值税发票财务科月末客户仍未提完部分，客服专员作红字销售出库单冲回客服专员财务人员根据销售出库单（包括蓝字出库单与红字出库单）关联生成财务科销售发票，开增值税发票财务人员将发票与销售出库单进行核销财务科财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科-说明： 1、销售出库单当月有效，过期作废；2

30、、月底开单未提部分必须红字冲回；erp项目内控业务流程说明书第 29 页 共 85 页1.2.1.2委托代销业务1.2.1.2.1委托代销业务流程图-业务流程图编号：1.2.1.2 业务名称：委托代销业务-功能域：销售管理-编制： x 日期： 2001-05-30 审核日期-委托代销业务开始客报专员委托代销出库单代销方物流专员销售清单委托代销结算（根据销售清单选单）物流专员仓管员发货12启下页erp项目内控业务流程说明书第 30 页 共 85 页结束客服专员销售出库单（结算后系统自动生成）财务科销售发票（结算后系统自动生成修改发票单价可进行价格调整）财务科凭证处理财务科核销3345承上页erp

31、项目内控业务流程说明书第 31 页 共 85 页1.2.1.2.2委托代销业务流程描述业务流程编号：1.2.1.2 业务名称：委托代销业务-编制： x 日期： 2001-05-30 审核日期-序号处理说明责任单位责任人-仓库根审核签字并盖发票专用章委托代销出库单发货客服专员仓管员财务人员根据代销方销售清单，进行委托代销结算财务科委托代销结算后系统自动生成相应销售出库单与销售发票，财务人员财务科可以通过修改发票进行结算价格的调整财务人员将发票与销售出库单进行核销财务科财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科-说明：委托代销业务结算时可以通过修改发票单价（或金额）进行价格调整；erp项目内控业务流程

32、说明书第 32 页 共 85 页1.2.1.3自营店销售业务1.2.1.3.1自营店销售业务流程图-业务流程图编号：1.2.1.3 业务名称：自营店销售业务-功能域：销售管理-编制： x 日期： 2001-05-30 审核日期-自营店销售业务开始物流专员调拨单自营店物流专员仓管员发货自营店要货证明单12销售清单3启下页erp项目内控业务流程说明书第 33 页 共 85 页客服专员销售出库单结束财务科销售发票4财务科核销财务科凭证处理655承上页erp项目内控业务流程说明书第 34 页 共 85 页1.2.1.3.2自营店销售业务流程描述业务流程编号：1.2.1.3 业务名称：自营店销售业务-编

33、制： x 日期： 2001-05-30 审核日期-序号处理说明责任单位责任人-物流专员根据审核签字后要货单开调拨单物流专员仓库根据审核签字后的调拨单发货物流专员仓管员客服专员根据根据自营店销售清单录入销售出库单客服专员财务人员在销售管理中录入销售发票财务科财务人员将销售发票与销售发货单进行核销财务科财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科-说明：设立自营店仓位，用于商品的调拨和销售发货单出库。erp项目内控业务流程说明书第 35 页 共 85 页1.2.1.4售后直销业务1.2.1.4.1售后直销业务流程图-业务流程图编号：1.2.1.4 业务名称：售后直销业务-功能域：销售管理-编制： x 日

34、期： 2001-05-30 审核日期-售后直销业务开始物流专员调拨单售后部门物流专员仓库发货售后要货证明单销售清单123启下页erp项目内控业务流程说明书第 36 页 共 85 页客服专员销售出库单结束财务科核销财务科录入销售发票财务科凭证处理456承上页erp项目内控业务流程说明书第 37 页 共 85 页1.2.1.4.2售后直销业务流程描述业务流程编号：1.2.1.4 业务名称：售后直销业务-编制： x 日期： 2001-05-30 审核日期-序号处理说明责任单位责任人-物流专员根据审核签字后的要货证明单在仓存管理中录入调拨单物流专员仓库根据调拨单发货物流专员物流专员根据根据售后部门清单

35、录入发货出库单物流专员财务人员在销售管理中录入销售发票财务科财务人员将销售发票与销售发货单进行核销财务科财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科-说明：设立售后仓位，用于调拨和销售发货单出库。erp项目内控业务流程说明书第 38 页 共 85 页1.2.2 销售退货业务流程1.2.2.1销售退货审核流程1.2.2.1.1销售退货财务退货类型审核流程图-业务流程图编号：1.2.2.1 业务名称：销售退货财务退货类型审核-功能域：销售管理-编制： x 日期： 2001-05-30 审核日期-退货类型审核开始分公司财务科查原销售出库单1退货申请启下页erp项目内控业务流程说明书第 39 页 共 85

36、页结束是否已向客户开发票是否能退原发票否是是否未开发票销售退货（并在退货申请上注明退货类型）退发票方式销售退货（并在退货申请上注明退货类型）折让证明销售退货（并在退货申请上注明退货类型）3443财务科财务科财务科是否2000年销售业务退货承上页是2000年销售业务退货（并在退货申请上注明退货类型）财务科否2erp项目内控业务流程说明书第 40 页 共 85 页1.2.2.1.2销售退货（当月退发票）业务流程描述-业务流程图编号：1.1.2.1 业务名称：采购退货财务退货类型审核-编制： x 日期： 2001-05-30 审核日期-序号处理说明责任单位责任人-分公司开退货申请，财务科根据退货申请

37、在销售管理中查原分公司销售出库货单财务科判断是否2000年销售业务，如果是2000年销售业务，财务科则在销售退货申请是注明2000年销售业务，如果条件为否，则转财务科判断是否已向客户开出销售出库单，如果未向客户开发票，财务科则在销售退货申请上注明未开发票，如果已向客户开发票则转财务科判断是否客户退发票，如果客户退原发票，则为退发票方式退货财务科在销售退货单上注明退发票方式退货，并注明原发票号码；如果条件为否，在销售退货单上注明折让证明方式退货。-说明： 1、分公司采购退货增加退货类别的判断是为便于分公司自身单据的核销，并为总部合并报表及以后新开发报表提供必要的条件，同时也利于加强内部控制与管理

38、。2、以上处理方式分公司采购收货单汇总表避免出现负数。erp项目内控业务流程说明书第 41 页 共 85 页1.2.2.22000 年业务销售退货业务流程1.2.2.2.12000 年业务销售退货业务流程图-业务流程图编号：1.2.2.1 业务名称： 2000 年业务销售退货业务-功能域：销售管理、仓存管理-编制： x 日期： 2001-05-30 审核日期-2000 年业务销售退货开始退货申请客服专员物流专员仓管员售后验收入库1启下页erp项目内控业务流程说明书第 42 页 共 85 页采购收货单（仓位：售后待验仓；商品为正品）开发票采购发票录入核销结束物流专员财务部财务科财务科收货汇总表物

39、流专员财务科凭证处理234556承上页erp项目内控业务流程说明书第 43 页 共 85 页1.2.2.2.22000 年业务销售退回业务流程描述业务流程编号：1.2.2.2 业务名称： 2000 年业务销售退货业务-编制： x 日期： 2001-05-30 审核日期-序号处理说明责任单位责任人-售后仓根据退货申请将所退商品验收入库售后物流专员确认入库后在采购管理中录入采购收货单售后物流专员汇总已定级入库的退货商品并报营销公司总部售后财务人员根据营销公司总部开出的采购发票录入erp 系统财务科财务人员将发票与销售发货单进行核销财务科财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科-说明： 1、2000

40、年业务发生在分公司成立前，属于总部的退货业务，分公司作采购处理；2、退货时退货申请上必须注明属于2000 年的销售业务；erp项目内控业务流程说明书第 44 页 共 85 页1.2.2.3未开发票销售退货业务流程1.2.2.3.1未开发票销售退货业务流程图-业务流程图编号：1.2.2.3 业务名称：未开发票销售退货业务-功能域：销售管理-编制： x 日期： 2001-05-30 审核日期-未开发票销售退回开始结束分公司退货申请客服专员销售出库单（红字）财务科关联销售发票财务科凭证处理财务科核销物流专员仓管员验收入库123445erp项目内控业务流程说明书第 45 页 共 85 页1.2.2.3.2未开发票售退回业务流程描述业务流程编号：1.2.2.2 业务名称：未开发票销售退货业务-编制： x 日期： 2001-05-30 审核日期-序号处理说明责任单位责任人-仓库根据退货申请验收入库物流专员仓管