EAS系统存货核算操作使用手册

1、1eas 系统存货核算操作使用手册目录一、总体介绍 .2二、业务流程图.2三、存货核算业务操作步骤.21、入库成本核算.22、单据期间调整.53、采购核销 .74、出库成本核算.84.1 、存货计价方法.84.2、产成品出库核算.84.3、存货结转汇总（明细）报告.95、销售出库单（调拨出库单、其他出库单）生成凭证.106、存货收发存汇总与总账对账.126.1、存货收发存查询.126.2、总账查询 .136.3、存货收发存汇总与总账对账.147、结账 .152一、总体介绍金蝶 eas 存货核算系统作为供应链系统与财务系统的桥梁，依据权责发生制等会计处理原则核算确认业务发生的成本及费用，同时将依

2、据原始业务单据生成的凭证反映到总账系统。存货核系统的主要特点是：财务业务一体化，即在业务发生时，依据业务单据自动核算、自动生成凭证传总账，使会计核算转变为实时核算、始终控制、实时分析，并为及时决策提供支持。二、业务流程图说明：关账实际业务中，常存在财务结账晚于业务发生的场景，例6 月 10 号才结 5 月份帐等，为不影响业务的连续性及提供一个稳定的数据环境，可以通过关账功能，暂时冻结5 月份的业务，继续6 月份的业务处理；到结账的数据准备齐全，准备结账时，反关账后再进程正常的结账处理。关账的前提条件：系统已经启用、有关账权限及本期的库存单据及发票已审核。关账成功后的控制：不容许增加本期的库存单

3、据及发票。三、存货核算业务操作步骤1、 入库成本核算入库核算对于外购的原材料等存货，收货入库时系统自动按采购订单价格暂估存货价值，收到发票时，如果发票与入库同期，系统自动按发票价反填入库；如果发票在后期到，系统自动调整价差，价差通过入库成本调整单反映。所有入库核算可以是非实时的，如产成品入库，可以在月底通过入库汇总核算批量处理。业务操作：进到采购入库单序时簿界面，过滤出本期采购入库的收到发票的单据，关联生成应付3单，应付单审核时，会反填入库单上的实际成本,同时如果核心单据号相同的会自动核销，由于格力多张采购入库单汇总关联生成的应付单，成本反写和自动核销时可能会有问题，所以必须进行手工核销，如果

4、有差异的会自动生成成本调整单。注意：入库成本核算的时候，为了避免成本波动很大及负结存的异常情况发生，一定要确保本期所有入库的物料都有成本，如果有的入库单没有发票的，请对本期入库单0 成本的单据进行调整。通过核算单据查询窗口，会计可以直接在些查询所有的核算的库存单据，并对于需要变更或重新确认单据金额的单据，可以直接修改。调整的菜单路径：财务会计- 存货核算 - 入库核算 - 核算单据查询“自定义条件 ”：可以自行增加，如物料等。4“确定 ”选中需要调整的单据，点“编辑 ”修改 “单位采购成本 ” ，值可参考前期的入库成本，保存。暂估业务处理对于外购原材料等存货的暂估处理，系统采用的是单到补差方式

5、，即发票来时（系统以应付单来确认） ，系统将应付与入库的差额自动生成入库成本调整单。对于外购存货流程中涉及的凭证的处理，无论采购入库是否暂估，建议如下：5入库采购入库单：借：原材料取采购入库单实际成本贷：应付账款暂估取采购入库单实际成本应付应付单：发票到时生成应付单。借：应付账款暂估取应付单金额应交税金取应付单税额贷：应付账款供应商取应付单应付金额付款付款单：借：应付账款贷：银行存款差额成本调整单：系统根据应付单和入库单的核销关系自动生成 借：原材料取成本调整单金额贷：应付账款暂估取成本调整单金额2、单据期间调整根据实际的业务期间，把不在本期间的单据调整到下一期间。注意前提是：应收单没有生成凭

6、证，如果有下游单据单据的先调整下游单据，才能调整其上游的单据。菜单路径：财务会计- 存货核算 - 出库核算 - 单据期间调整特别注意：由于有部分明珠空调部集中结算的销售订单的发货组织是“空调部 ” ，销售订单6下推会产生一张空调部的销售出库单、明珠空调部的采购入库单和销售出库单各一张及明珠空调部的应收单。明珠空调的单据都是空调部的销售出库单的下游单据，所以在调整空调部的销售出库单之前，需要先把明珠空调部的单据都调整到下一个期间。表现形式：已经将空调部的应收单都调整到了下一个期间，再调整销售出库单时还提示：点“ 确定 ”这时就需要进到明珠空调部，将明珠空调部的单据先调整到下一个期间。操作方法同空

7、调部：先调整应收单，再调整销售出库单和其他单据。73、采购核销菜单路径：供应管理- 采购管理 - 采购结算 - 手工核销分别对应付单查询和入库单单查询进行过滤，应付单选择要核销的期间内的单据，入库单在选择需要核销的期间的基础上，需要增加自定义条件：珠海类型不等于其他，且 是否赠品等于否点击菜单栏上的“全选 ”8核销标准选择：c.核心单据号容许不一致，但数量一致点击菜单栏上的“核销 ”，完成采购核销。4、出库成本核算4.1 、存货计价方法金蝶 eas 存货核算支持五种计价方法：实时移动加权平均法、标准成本法、加权平均法、个别计价法、先进先出法。格力采用的计价方法为加权平均法。加权平均法（weig

8、hted average） ，也称全月一次加权平均法，是指以当月全部进货数量加上月初存货数量作为权数，去除当月全部进货成本加上月初存货成本，计算出存货的加权平均单位成本。以此为基础，计算出当月的发出成本和期末存货成本的一种方法。4.2、产成品出库核算出库核算前请一定要确认本期入库物料有入库成本，有问题的物料可以通过调整原单成本或成本调整单来调整。菜单路径：财务会计-存货核算 - 出库核算 - 产成品出库核算“下一步 ”9取消 “检查核算范围内未审核单据”和“核算范围内单价为0，已经审核入库单类单据” 的选项，“下一步 ” ， “ 完成 ”完成出库核算。注意：出库核算最后一步“异常单据调零”的功

9、能：只能调整数量为0，金额不为0的物料的结存。负库存的物料入库成本必须要通过成本调整单或修改原单据成本来调整。负结存单据成本的处理：if （核算得出的加权平均单价0） ，则按上节反填出库单据中的描述反填单据。else if （核算得出的加权平均单价=0） ，则反填出库类单位实际成本时，按手工录入、最新入库价的顺序取个默认参考值。if （核算得出的加权平均单价仍 存货核算 - 出库核算 - 存货结转汇总报告（存货结转明细报告）10“确定 ”可双击查看明细报告。或者从菜单“ 存货结转明细报告”查看。5、销售出库单（调拨出库单、其他出库单）生成凭证菜单路径：销售与分销管理- 销售管理 - 销售出库

10、- 销售出库单查询对业务日期进行过滤11增加自定义过滤条件“确定 ” ，显示出需要操作的销售出库单，点“生成凭证 ” 。注意：小家电经营部现在有两个库存组织，小家电经营部和小家电（自营托销）。近期发现有 “跨库存调拨 ”和“跨仓库调拨 ”的业务操作，导致存货核算收发存汇总表和总账数据对不上的问题。跨仓库挑拨（异价）只存在于核算范围“分仓库 ”的情况下。如果有跨库存组织调拨（异价）和跨仓库调拨（异价）的调拨出入库单，则需要进行入库和出库核算，调拨出库单（异价）且单据上有成本的需要生成总账凭证。异价调拨单查询方法：12菜单路径：库存业务管理-库存管理 -出库业务 -调拨出库 -调拨出库单查询事物类

11、型分别选择 “跨库存组织调拨出库（异价）”和“跨仓库调拨出库（异价）” ，全选显示出来的单据，点生成凭证。6、存货收发存汇总与总账对账6.1、存货收发存查询菜单路径：财务会计- 存货核算 - 报表分析 - 存货收发存汇总，13选择相应的期间，勾选“不显示成本价调拨出入库” ， “确定 ”6.2、总账查询菜单路径：财务会计- 总账 - 账簿 - 明细分类账14“确定 ” ，选择科目 “ 1405-库存商品 ”6.3、存货收发存汇总与总账对账将之前查询到的同一期间内的收发存汇总和总账数据进行对比，标准：收发存汇总期初余额=1405-库存商品期初余额收发存汇总本期收入=1405-库存商品本期借方收发

12、存汇总本期发出=1405-库存商品本期贷方收发存汇总结存余额=1405-库存商品期末余额6.4、存货收发存汇总与总账差异分析6.4.1、本期收入与总账差异15存货收发存汇总本期收入包含单据：采购入库单、其他入库单、产品入库（格力无）、调拨入库单（异价） 。总账 1405-库存商品本期借方数据来源：应付单。应付单主要由采购入库单、其他入库单、调拨入库单（异价）关联生成，还有可能手工制作。总账数据大于存货可能的原因：其他期间的应付单在本期生成了凭证；入库单单类型为退货的没有生成应付单和凭证；手工制作的应付单没有和入库单核销存货大于总账数据可能的原因：入库单没有关联生成应付单和凭证；手工成本调整单没有生成凭证6.4.2、本期发出与总账差异存货收发存汇总本期发出包含单据：销售出库单、其他出库单、领料出库（格力无）、调拨出库（异价）总账1405-库存商品本期贷方数据来源：出库单。总账大于存货数据可能的原因：其