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文档简介

1、12018财富传承与保险一、什么是财富传承创造财富守护财富传递财富 财富传承是指这一辈的企业家或者资产持有者通过一定的方式,将财富传给下一代或者后几代。或以客户意志为中心,通过预先的,持续的,系统化的设计规划,综合运用各种金融工具及法律手段,以实现客户家族财富的风险隔离与代际继承。1232017年中国私人财富报告指出:2016年,中国个人可投资资产超1000万元的人士从2006年的18万人跃升至2016年的158万人,约90%人用的时间不足十年,约70%在近6年致富。相当于近6年每天有490个新人跻身千万级以上财富人群。3数据来源:贝恩公司和招商银行联合发布2017中国私人财富报告创富:高净值

2、人群10年翻3番中国每天490人成为千万富翁万一网 保险资料下载 门户网站万一网 制作整 理,未经授权请勿转 载转发, 违者必究4与10年前相比,中国前十名富豪都已大换血,而美国的前十大富豪,和10年前的榜单有5位重合。十年前中国500富人榜上的富人,至今只有93位还在今天的榜单上。为何肯尼迪、希尔顿、洛克菲勒等家族能稳居美国富豪榜,而中国富豪榜却容易出现“城头变幻大王旗”?多是因为重视赚钱却忽视管理赚回来的钱。守富:中国富豪榜 “昙花效应”创富不等于守富,现在有钱不等于未来有钱数据来源:新财富500富人榜新财富500富人榜上的中国前十大富豪名次2007年2017年1杨慧妍王健林2许荣茂马云3

3、李思廉王卫4张力马化腾5施正荣丁磊6陈卓林何享健7钟声坚卢志强8朱孟依宗庆后9张茵雷军10张近东李彦宏仅供内部培训使用 70%的家族财富没能够传到下一代;3% 80%的家族财富不能够传到第三代;只有3%的家族财富到第四代还在经营。传富:家族财富传承现状堪忧美国布鲁克林家族企业学院的研究:万一网 保险资料下载 门户网站万一网 制作整 理,未经授权请勿转 载转发, 违者必究 每个人都将面临财富传承的问题,能否将财富安全、有效地传给后代,是我们应该要提前考虑的问题。7二、财富传承中的风险风险1:传承极有可能会面临“遗产税”和“赠与税”风险风险2:某种情况下,现金也会面临分割风险或冻结风险风险1:传承

4、极有可能会面临“遗产税”和“赠与税”风险财政部遗产税暂行条例草案(2010年版)级别应纳税遗产净额税率速算扣除数1080万0%0280万200万20%53200万500万30%254500万1000万40%7551000万以上50%175遗产税(草案)第二条规定遗产税将追溯死亡前五年内发生的赠与和财产。遗产税(草案)第十五条规定在遗产税缴清前,其遗产不得办理转移登记。政策解读:1.先要用现金缴纳“遗产税”,才能继承遗产,不能用遗产抵税,因此固定资产将有被低价拍卖的风险 2.“遗产税”税率高,最高可达总资产的50%遗产税(草案) 第十九条 一个月内向税务机关办理遗产税申报。 第二十一条 二个月内

5、缴清应纳税款; 。政策解读:规定时间内需要用现金缴齐“遗产税”,否则资产被税务机关没收(特别提示,不能利用遗产进行抵税,必须先现金缴纳税款)真实案例台湾企业家 温世仁先生 温世仁生前先生拥有诸多的企业财富,在他因病意外世后,他的太太得到税务局的通知,要求她必须先缴纳40亿台币的遗产税(创台湾记录)才能继承其遗产。 然而温先生去世后,由于温太太没有现金台币缴纳税款,按照税务机关规定,只能变卖公司股票抵税。 温先生去世后,其公司股价低迷,温太太要在规定时间纳税,因此价值40亿台币的股票只卖了20亿台币。 因此他的太太仍需变现家产20亿台币才能顺利继承他的遗产,导致其个人资产大幅缩水。财政部遗产税暂

6、行条例草案(2010年版) 2010年财政部遗产税暂行条例草案 第五条:下列各项不计入应征税遗产总额: A、捐赠公益的遗产; B、知识产权; C、图书资料; D、被继承人投保人寿保险所取得的保险金。被继承人投保人寿保险所取得的保险金免收遗产税 个人与企业资产未做隔离,存在银行里面的钱,也不一定是你的钱!公私财产混同,引发家庭财务损失!风险2:某种情况下,现金也会面临分割风险或冻结风险不被理解的规划 同为生意人的山西李某,在生意红火的时候给自己购买了高额的人寿保险。后李某又通过5%左右低利率向保险公司申请了保单贷款,来确保资金流。 周边的朋友都很不理解李某为何买了这么多的保险?同样的变故 不同人

7、生 一年一年过去了,李某的生意也越做越大,自己企业也不断通过银行抵押进行规模扩张,但万万没想到同样在2015年后市场转变,最终由于经营不善导致企业倒闭。同上述案例一样,法院不仅冻结其企业资产,还冻结了个人资产、房产等资产用于偿还债务。 但李某购买的高额人寿保险未被冻结,其每年都可以申请保单贷款用于支付家庭生活的开支!生意好 存款多 无所惧 河北的张某是当地的一个小企业主,近些年自己的生意做的顺风顺水,手头上的钱越来越多。他的资产主要分为两个部分:企业和家庭(含存款、房产等),他一直觉得未来即便企业发生什么风险,自己也可以从家中存款拿钱出来应对日常生活,无需购买任何人身保险。你知道会有这种情况么

8、? 随着生意越做越大,张某的银行贷款也越来越多。但从2015年以后,由于市场变化,导致企业经营不善倒闭。 张某原以为法院只会将企业资产用于抵债,另他万万没有想到的是,法院同时将其个人银行账户、存款、房产等资产均进行了冻结,用于偿还债务,从此他变得一无所有! 所以,存在银行里面的钱,未来不一定是你的钱?真实案例一真实案例二中华人民共和国合同法第七十三条 因债务人怠于行使其到期债权,对债权人造成损害的,债权人可以向人民法院请求以自己的名义代位行使债务人的债权,但该债权专属于债务人自身(含人寿保险)的除外。法律条文案例风险分析 如果你的钱只分为企业资产和家庭资产,一旦出现风险就无法防御。如果你的钱分为 企业资产 + 家庭资产 +保+单资产,

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