苏打水项目招商引资申请报告（范文）

1、泓域咨询 /苏打水项目招商引资申请报告目录一、 项目名称及项目单位3二、 项目建设地点3三、 编制依据和技术原则3主要经济指标一览表4四、 主要结论及建议6五、 项目实施的必要性6六、 项目工程设计总体要求7七、 董事8八、 公司经营宗旨12九、 项目节能措施12十、 环境影响合理性分析13十一、 预期效果评价14十二、 建设投资估算14建设投资估算表15十三、 建设期利息16建设期利息估算表16十四、 流动资金17流动资金估算表18十五、 项目总投资19总投资及构成一览表19十六、 资金筹措与投资计划20项目投资计划与资金筹措一览表20十七、 经济评价财务测算21营业收入、税金及附加和增值税

2、估算表21综合总成本费用估算表23利润及利润分配表25十八、 项目盈利能力分析25项目投资现金流量表27十九、 财务生存能力分析28二十、 偿债能力分析28借款还本付息计划表30二十一、 经济评价结论30二十二、 项目风险分析31二十三、 总结33报告说明苏打水是碳酸氢钠的水溶液，可以天然形成或者用弱碱泡腾片、苏打泡腾片以及机器人工生成。苏打水含有弱碱性，医学上外用可消毒杀菌；而作为一种有益健康的饮品，苏打水又富含均衡的人体所需锶、锂、钾、钠、钙、镁等多种微量元素，特别是锶元素含量高且稳定，易于被人体吸收，有助于改善人体亚健康状态，可防止高血压和动脉硬化，在近年来其市场需求增长空间得到不断扩大

3、。根据谨慎财务估算，项目总投资12048.04万元，其中：建设投资9234.81万元，占项目总投资的76.65%；建设期利息271.04万元，占项目总投资的2.25%；流动资金2542.19万元，占项目总投资的21.10%。项目正常运营每年营业收入21900.00万元，综合总成本费用18259.93万元，净利润2652.01万元，财务内部收益率14.89%，财务净现值1837.80万元，全部投资回收期6.74年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。一、 项目名称及项目单位项目名称：苏打水项目项目单位：xxx有限公司二、 项目建设地点本期项目选址位于xx（待定），占

4、地面积约30.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。三、 编制依据和技术原则（一）编制依据1、国民经济和社会发展第十三个五年计划纲要；2、投资项目可行性研究指南；3、相关财务制度、会计制度；4、投资项目可行性研究指南；5、可行性研究开始前已经形成的工作成果及文件；6、根据项目需要进行调查和收集的设计基础资料；7、可行性研究与项目评价；8、建设项目经济评价方法与参数；9、项目建设单位提供的有关本项目的各种技术资料、项目方案及基础材料。（二）技术原则1、立足于本地区产业发展的客观条件，以集约化、产业化、科技化为手段，组织生产

5、建设，提高企业经济效益和社会效益，实现可持续发展的大目标。2、因地制宜、统筹安排、节省投资、加快进度。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积20000.00约30.00亩1.1总建筑面积38876.641.2基底面积12000.001.3投资强度万元/亩296.882总投资万元12048.042.1建设投资万元9234.812.1.1工程费用万元7954.212.1.2其他费用万元1069.552.1.3预备费万元211.052.2建设期利息万元271.042.3流动资金万元2542.193资金筹措万元12048.043.1自筹资金万元6516.683.2银行贷款万元5531.364

6、营业收入万元21900.00正常运营年份5总成本费用万元18259.93""6利润总额万元3536.01""7净利润万元2652.01""8所得税万元884.00""9增值税万元867.20""10税金及附加万元104.06""11纳税总额万元1855.26""12工业增加值万元6521.61""13盈亏平衡点万元10357.49产值14回收期年6.7415内部收益率14.89%所得税后16财务净现值万元1837.80所得税后四、 主要

7、结论及建议综上所述，本项目能够充分利用现有设施，属于投资合理、见效快、回报高项目；拟建项目交通条件好；供电供水条件好，因而其建设条件有明显优势。项目符合国家产业发展的战略思想，有利于行业结构调整。五、 项目实施的必要性（一）现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能

8、不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。（二）公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。六、 项目工程设计总体要求（一）土建工程原则根据生产需要，本项目工程建设方案主要遵循如下原则：1、布局合理的原则。在平面布置上，充分利用好每寸土地，功能设施分区设置，人流、物流布置得当、有序，做到既利于生产经营，又方便交通。

9、2、配套齐全、方便生产的原则。立足厂区现有基础条件，充分利用好现有功能设施，保证水、电供应设施齐全，厂区内外道路畅通，方便生产。在建筑结构设计，严格执行国家技术经济政策及环保、节能等有关要求。在满足工艺生产特性，设备布置安装、检修等前提下，土建设计要尽量做到技术先进、经济合理、安全适用和美观大方。建筑设计要简捷紧凑，组合恰当、功能合理、方便生产、节约用地；结构设计要统一化、标准化、并因地制宜，就地取材，方便施工。（二）土建工程采用的标准为保证建筑物的质量，保证生产安全和长寿命使用，本项目建筑物严格按照相关标准进行施工建设。1、工业企业设计卫生标准2、公共建筑节能设计标准3、绿色建筑评价标准4、

10、外墙外保温工程技术规程5、建筑照明设计标准6、建筑采光设计标准7、民用建筑电气设计规范8、民用建筑热工设计规范七、 董事1、公司董事为自然人，有下列情形之一的，不能担任公司的董事：（1）无民事行为能力或者限制民事行为能力；（2）因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满未逾5年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾5年；（3）担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾3年；（4）担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营

11、业执照之日起未逾3年；（5）个人所负数额较大的债务到期未清偿；（6）法律、行政法规或部门规章规定的其他内容。违反本条规定选举、委派董事的，该选举、委派或者聘任无效。董事在任职期间出现本条情形的，公司解除其职务。2、董事由股东大会选举或更换，任期3年。董事任期届满，可连选连任。董事在任期届满以前，股东大会不能无故解除其职务。董事任期从就任之日起计算，至本届董事会任期届满时为止。董事任期届满未及时改选，在改选出的董事就任前，原董事仍应当依照法律、行政法规、部门规章和本章程的规定，履行董事职务。董事可以由总裁或者其他高级管理人员兼任，但兼任总裁或者其他高级管理人员职务的董事，总计不得超过公司董事总数

12、的1/2。3、董事应当遵守法律、行政法规和本章程，对公司负有下列忠实义务：（1）不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入，不得侵占公司的财产；（2）不得挪用公司资金；（3）不得将公司资产或者资金以其个人名义或者其他个人名义开立账户存储；（4）不得违反本章程的规定，未经股东大会或董事会同意，将公司资金借贷给他人或者以公司财产为他人提供担保；（5）不得违反本章程的规定或未经股东大会同意，与本公司订立合同或者进行交易；（6）未经股东大会同意，不得利用职务便利，为自己或他人谋取本应属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与本公司同类的业务；（7）不得接受与公司交易的佣金归为己有；（8）不得擅自披露公司秘密；

13、（9）不得利用其关联关系损害公司利益；（10）法律、行政法规、部门规章及本章程规定的其他忠实义务。董事违反本条规定所得的收入，应当归公司所有；给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。4、董事应当遵守法律、行政法规和本章程，对公司负有下列勤勉义务：（1）应谨慎、认真、勤勉地行使公司赋予的权利，以保证公司的商业行为符合国家法律、行政法规以及国家各项经济政策的要求，商业活动不超过营业执照规定的业务范围；（2）应公平对待所有股东；（3）及时了解公司业务经营管理状况；（4）应当对公司定期报告签署书面确认意见。保证公司所披露的信息真实、准确、完整；（5）应当如实向监事会提供有关情况和资料，不得妨碍监事会或者监

14、事行使职权；（6）法律、行政法规、部门规章及本章程规定的其他勤勉义务。5、董事连续两次未能亲自出席，也不委托其他董事出席董事会会议，视为不能履行职责，董事会应当建议股东大会予以撤换。6、董事可以在任期届满以前提出辞职。董事辞职应向董事会提交书面辞职报告。董事会将在2日内披露有关情况。如因董事的辞职导致公司董事会低于法定最低人数时，或因独立董事辞职导致独立董事人数低于法定比例的，在改选出的董事就任前，原董事仍应当依照法律、行政法规、部门规章和本章程规定，履行董事职务。除前款所列情形外，董事辞职自辞职报告送达董事会时生效。7、董事辞职生效或者任期届满，应向董事会办妥所有移交手续，其对公司和股东承担

15、的忠实义务，在任期结束后并不当然解除，在24个月内仍然有效。但属于保密内容的义务，在该内容成为公开信息前一直有效。其他义务的持续期间应当根据公平的原则决定，视事件发生与离任之间时间的长短，以及与公司的关系在何种情况和条件下结束而定。8、未经本章程规定或者董事会的合法授权，任何董事不得以个人名义代表公司或者董事会行事。董事以其个人名义行事时，在第三方会合理地认为该董事在代表公司或者董事会行事的情况下，该董事应当事先声明其立场和身份。9、董事执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章或本章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。10、独立董事应按照法律、行政法规及部门规章的有关规定执行。八、

16、 公司经营宗旨以市场需求为导向；以科研创新求发展；以质量服务树品牌；致力于产业技术进步和行业发展，创建国际知名企业。九、 项目节能措施1、建立能源计量系统，实行企业、车间、重点工序（设备）三级计量管理体系，配备相应的登记表和设备，建立能源计量器具台帐和计量器具档案。2、建立能源统计工作制度，对涉及能源购入、贮存、加工转换、输送分配和最终使用四个环节设置分类统计报表，细化到主要生产、辅助生产、采暖（制冷）照明等工序（工艺）。3、本项目实行能源三级管理，厂级设能源管理机构，依法对公司能源管理工作负责配置和管理能源计量工具。车间设节能小组，实施节能措施，负责节约和合理用能。班组设节能员，监督实施节能

17、规定，及时纠正能源浪费现象，提出合理用能建议。4、加大节能奖惩考核办法的考核力度。通过建立“目标明确，责任落实，强化考核，奖惩分明”的责任制体系，强力推进节能工作的有效实施。对整体节能工作实施动态管理以确保节能工作的顺利开展。5、公司建立完善的能源管理机构及能耗统计系统。各用能环节做到用能单独计量和经济核算。能源管理机构人员配备完全符合国家有关法律、法规、条例规定及要求。十、 环境影响合理性分析本项目的用地属于建设综合用地，另外，本项目选址不属于生活饮用水水源保护区、风景名胜区、自然保护区的核心区及缓冲区和陆域生态严格控制区，项目用地属于建设用地。十一、 预期效果评价1、项目建设单位设计配套了

18、完善的安全卫生专用设施，主要包括防火防爆设施、火灾自动报警系统、水消防系统、空调设施、岗位通风设施、隔声降噪设施、安全供水、安全供电设施。2、项目建设单位根据生产工艺的特点，针对可能发生的安全和有害卫生的部位，采取了较为完善的防护措施，符合有关标准规范的要求，只要操作人员遵守安全操作规程，就能够保证操作人员在符合安全和卫生条件的环境中工作，并保障其劳动安全。3、本期项目采用先进、成熟、可靠的生产技术，在设计中严格按照国家的有关劳动安全卫生政策，并根据实际情况采取完善的安全卫生措施。4、项目建设单位严格遵守各项安全操作规程和制度，加强劳动安全管理，本期工程项目完工后，其生产秩序是安全可靠的。十二

19、、 建设投资估算本期项目建设投资9234.81万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计7954.21万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为4484.09万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为3260.43万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程

20、费为209.69万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1069.55万元。（三）预备费本期项目预备费为211.05万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用4484.093260.43209.697954.211.1建筑工程费4484.094484.091.2设备购置费3260.433260.431.3安装工程费209.69209.692其他费用1069.551069.552.1土地出让金599.54599.543预备费211.05211.053.1基本预备费89.3189.313.2涨价预备费121.74121.744投资合计9234

21、.81十三、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款5531.36万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息271.04万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息271.0467.76203.281.1.1期初借款余额2765.681.1.2当期借款5531.362765.682765.681.1.3当期应计利息271.0467.76203.281.1.4期末借款余额2765.685531.361.2其他融资费用1.3小计271.0467.76203.282债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.

22、3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计271.0467.76203.28十四、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为2542.19万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0010740.1313041.5915343.

23、051.1应收账款0.004833.065868.716904.371.2存货0.003759.054564.565370.071.2.1原辅材料0.001127.711369.371611.021.2.2燃料动力0.0056.3868.4780.551.2.3在产品0.001729.162099.702470.231.2.4产成品0.00845.791027.031208.271.3现金0.00859.211043.321227.441.4预付账款0.001288.821564.991841.172流动负债0.008960.6010880.7312800.862.1应付账款0.003225.

24、823917.064608.312.2预收账款0.005734.786963.678192.553流动资金0.001779.532160.862542.194流动资金增加0.001779.53381.33381.335铺底流动资金0.003222.043912.474602.91十五、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资12048.04万元，其中：建设投资9234.81万元，占项目总投资的76.65%；建设期利息271.04万元，占项目总投资的2.25%；流动资金2542.19万元，占项目总投资的21.10%。总投资及构成一览表单位：万元序

25、号项目指标占总投资比例1总投资12048.04100.00%1.1建设投资9234.8176.65%1.1.1工程费用7954.2166.02%1.1.1.1建筑工程费4484.0937.22%1.1.1.2设备购置费3260.4327.06%1.1.1.3安装工程费209.691.74%1.1.2工程建设其他费用1069.558.88%1.1.2.1土地出让金599.544.98%1.1.2.2其他前期费用470.013.90%1.2.3预备费211.051.75%1.2.3.1基本预备费89.310.74%1.2.3.2涨价预备费121.741.01%1.2建设期利息271.042.25%

26、1.3流动资金2542.1921.10%十六、 资金筹措与投资计划本期项目总投资12048.04万元，其中申请银行长期贷款5531.36万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资12048.04100.00%1.1建设投资9234.8176.65%1.2建设期利息271.042.25%1.3流动资金2542.1921.10%2资金筹措12048.04100.00%2.1项目资本金6516.6854.09%2.1.1用于建设投资3703.4530.74%2.1.2用于建设期利息271.042.25%2.1.3用于流动资金2542.1921

27、.10%2.2债务资金5531.3645.91%2.2.1用于建设投资5531.3645.91%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十七、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入21900.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0015330.0018615.0021900.002增值税0.00712.26864.89867.202.1销项税0.001992.902419.952847.002.2进项税0.001280

28、.641555.061979.803税金及附加0.0085.48103.79104.063.1城建税0.0049.8660.5460.703.2教育费附加0.0021.3725.9526.023.3地方教育附加0.0014.2517.3017.34（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=867.20万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营

29、业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用18259.93万元，其中：可变成本14993.57万元，固定成本3266.36万元。达产年项目经营成本17498.91万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.009851.0511961.9914072.932工资及福利费0.00920.64920.64920.643修理费0.00332.68332.6833

30、2.684其他费用0.002172.662172.662172.664.1其他制造费用0.00185.68185.68185.684.2其他管理费用0.00208.35208.35208.354.3其他营业费用0.001778.631778.631778.635经营成本0.0013277.0315387.9717498.916折旧费0.00477.99477.99477.997摊销费0.0011.9911.9911.998利息支出0.00271.04271.04271.049总成本费用0.0014038.0516148.9918259.939.1其中：固定成本0.003266.363266.3

31、63266.369.2可变成本0.0010771.6912882.6314993.57（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加104.06万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（pfo）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=3536.01（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=3536.01×25.00%=884.00（万元）。（六）利润及利

32、润分配该项目达产年可实现利润总额3536.01万元，缴纳企业所得税884.00万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=3536.01-884.00=2652.01（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0015330.0018615.0021900.002税金及附加0.0085.48103.79104.063总成本费用0.0014038.0516148.9918259.934利润总额0.001206.472362.223536.015应纳所得税额0.001206.472362.223536.016所得税0.00301.62

33、590.55884.007净利润0.00904.851771.672652.018期初未分配利润0.000.00814.372327.439可供分配的利润0.00904.852586.034979.4410法定盈余公积金0.0090.49258.60497.9411可供分配的利润0.00814.372327.434481.5012未分配利润0.00814.372327.434481.5013息税前利润0.001779.133223.814691.05十八、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（firr），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率

34、，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（firr）=14.89%。本期项目投资财务内部收益率14.89%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（fnpv）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（fnpv）=1837.80（万元）。以上计算结果表明，财务净现值1837.80万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能

35、力的主要静态指标；全部投资回收期（pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（pt）=6.74年。本期项目全部投资回收期6.74年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0015330.0018615.0021900.001.1营业收入0.000.0015330.0018615.0021900.002现金流出4617.404617.4

36、015142.0415873.0919763.832.1建设投资4617.404617.402.2流动资金0.001779.53381.332160.862.3经营成本0.0013277.0315387.9717498.912.4税金及附加0.0085.48103.79104.063所得税前净现金流量-4617.40-4617.40187.962741.912136.174累计所得税前净现金流量-4617.40-9234.80-9046.84-6304.93-4168.765调整所得税0.00444.78805.951172.766所得税后净现金流量-4617.40-4617.40-113.6

37、62151.361252.177累计所得税后净现金流量-4617.40-9234.80-9348.46-7197.10-5944.93计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：21.29%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：14.89%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=11%）：5248.91万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=11%）：1837.80万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.97年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.74年。十九、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加

38、维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（ebit）与应付利息（pi）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（icr）为17.31。本期项目实施后各年的利

39、息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（ebitda-tax）与应还本付息金额（pd）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（dscr）为15.85。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额2765.685531.365531.365531.361.2当期还本付息67.76474.32271.04271.04271.041.2.1还本1.2.2付息67.76474.32271.04271.04271.041.3期末借款余额2765.685531.365531.365531.365531.362利息备付率17.313偿债备付率15.85二十一、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入21900.00万元，综合总成本费用18259.93