会计电算化,实务题部分操作指导

1、第七章实务题部分一、电算化实务题操作流程首先进入账务题：点击题型选择f实务题一账务f操作员姓名：考试人，密码为空f确 认f进入会计电算化考试系统窗口。（一）增补科目题初始设置一科冃及余额初始设置一科目设置一出现会计科冃表，同吋，将电算化考试的 “题目描述”点击“总在最前面” f点击“增加”按钮f按题目要求在対话框中填写1、 科目代码、一2、科目名称->3、选择科目特征1、选择余额方向一确认一依次全部增补完 题目要求的科目一如上方法，做完5题一退出。（二）初始余额设置题初始设置一科冃及余额设置一初始科n余额一初始科冃余额表一找到需耍填写的科n 及代码f在年初余额处填写数据f按回车键，此时借

2、贷关系和当前余额将自动显示出來一依 次输入全部5小题题目f存入（此步勿忘）f退出。注意：在完成了第一、二大题后，也就是完成了会计账套的初始设置，因此，在进行笫 三大项，凭证录入题z前，需要进行完成账套初始化内容的设置，只要完成了这一步，才能 顺利的进行后面的内容，否则，将不能开始第三人题的操作。完成初始化：（1）回到账务处理窗口一初始设置一初始完成确认验证一连续完成上述工作一通过所 有检杳后，确定。（2）初始完成确认一确认初始完成一数据备份一确认一完成数把备份一经检查无误是 否完成初始化一是一成功。（三）录入凭证1. 凭证录入财务处理系统窗u-点击日常账务一凭证处理一记账凭证录入一进入凭证录入

3、界而一 根据给出凭证内容，填制凭证。录入凭证吋，需依次填入5项内容，即凭证日期、凭证类型、摘耍、会计科口、借贷方 金额。1. 输入每小题给出的相应的凭证h期，因为此电算化软件的会计业务模拟都是在2001 年1月发牛，所以此处年份和月份均不需修改。如遇个别小题没有注明业务发生h期，则不 需修改，默认与前一张凭证一致即可。2. 根据题意，选择止确的凭证类型。考试帐套中，有3种凭证类型可供选择：收款凭证、 付款凭证和转账凭证。选择正确的凭证类型是填制凭证的关键。凭证类型的判别方法：借方有现金或银行存款科目收款凭证贷方冇现金或银行存款科h付款凭证借、贷均无现金或银行存款科id转账凭证借、贷均有现金或银

4、行存款科目付款凭证3. 摘要，此处可输入任意内容，为了方便标识，此处建议大家输入题号。4. 双击科目栏空白处，弹出科目选择窗口，选择题目屮给出的对应借贷方会计科目。需 注意的是,此处不可手动输入科目，选择科目时应根据会计分录的借贷方向先选择借方科目， 并输入后面的和应金额后，再输入贷方科目及金额。5. 输入相对应的借方或贷方科冃的金额。借方金额，需填在借方的栏冃下，贷方的金额, 需填在借方的栏目卜。有些会计分录屮的金额数口较人，在输入时需注意核对数日的输入位 数是否正确。一张凭证全部填制完成后，仔细核对刚才输入的以上五个要点是否正确，如没有问题, 则点击凭证录入界血右上方的“保存”按钮（此步重

5、要），此时凭证将自动保存进帐套系 统，并切换到下一张空白凭证界面。凭证录入完成示的示续操作：（此部分内容为操作难点，需特别注意。）2. 更换操作员首先我们先来进行凭证的审核工作。因为一开始我们录入的凭证，都是以“考试人”的 身份录入的，而凭证录入人员是没有权利审核自己录入的凭证的，所以-一定要更换一个可以 有审核资格的人來审核。因此，我们需要设立了一个新的审核员，为了方便记忆，可以把审 核员的姓名设置为“aa”，由“如”来审核“考试人”录入的凭证，并且做记帐和月结的工 作。但是盂要注意的是，aa操作员的添加，并不是任何人都可以进行的。在账务处理系统 当中，只有一个操作员有权利添加新的操作员，那

6、就是“系统管理员”。那么，我们需要更 进一步的操作，就是先将操作员换成“系统管理员”，然后用“系统管理员”的身份添加新 成员“眈”，再用“眈”的身份进行审核、记账、结账的工作，具体的操作步骤如下：账务处理系统界而一点击进入系统管理窗口一系统服务一更换操作员一操作员姓名选 择“系统管理员”一输入密码：12345-确认一系统管理窗口一权限管理一操作员权限管理 一增加一填入新的操作员姓名：输入“眈”一在“是否财务主管”的复选框前打上钩（此步 重要）一存入一在权限管理窗口一双击操作员“3*'（此步重要）权限设置窗口一点击全 部赋予按钮一存入（此步重耍）一凹到权限管理窗口一点击退出按钮一系统管理

7、窗口一系统 服务一更换操作员一选择“aa” ,密码为空一确认。3. 审核凭证再次以ad操作员的身份进入账务系统后，我们便nj以开始审核、记账及结账的工作。账务处理系统中一h常账务凭证处理凭证审核凭证审核弹出対话框单击确 认一弹出凭证审核窗口一点击“全部签字” 一弹出完成审核对话框一提示：所有凭证，一 共30张（其屮20张是系统屮木来就有的，另外10张为考试人输入的）,已通过审核，并 已白动签字一单击确定-退出凭证审核窗口一退出“凭证审核一检索条件”对话框。4. 记账凭证处理一记账-弹出口期确定对话框-确认一提示：经检查无误，决定开始记账吗？ 是f已完成记账*确认。5. 月结凭证处理一刀结一弹出

8、口期确定对话框一确认一提示:决定结帐吗一是一提示已完成结 账f确定。笫三大题凭证处理题的全部内容完成以后，正常的顺序是应该进行笫四大题报表题的操 作，但报表题需在实务题部分的另外一个模块报表模块f完成，操作上较为麻烦，因此, 般建议大家先做査询凭证题，最后再做报表题。（四）查询凭证凭证杏询题一共5小题，前2小题是对会计科日中某个科日金额的杳询，而后3小题是 对会计账簿余额的查询。因为查询的界面有所不同，在这里我们分开讲解。1.1、2小题查询方法凭证简单条件査询进入日常账务界面一凭证处理一凭证杏询、打卬一简单条件杳询一凭证简单条件查询对 话框一日期输入01-01月（此步更要）一选样凭证类型一输入

9、凭证号一确认一找到相应的科 目、余额一点击凭证查询界面上方的“填写答案”按钮一点击增加一行一输入题号和相应的 金额一确认一以同样的方法完成第2小题的操作。2. 3、4、5小题查询方法总分类帐查询在口常务处理窗口中-> 点击账薄查询、打印f总分类账-> 找到要查询的科ri及金额-> 填 写答案一增加一行一输入题号及数字一确认一以同样的方法完成4、5小题的操作。（五）填写报表报表题是整个实务题部分最难理解，也是最不容易得分的项冃。但是，只要能够掌握正 确的操作方法，想要得到这一部分的分数也并不是难事。那么，首先我们就先来了解一下资 产负债表和损益表的一个快速的做题步骤：资产负债表

10、公式填写方法：1. 选中目标单元格，打开函数引导窗口；2. 根据科目代码判断科目是借方（j）还是贷方（d）；（此步需参考卜-方“函数分类 说明表”）3. 年初数选“期初余额（qcye） ” ,期末数选“期末余额（qmye） ” ；4. 选择函数，填写科冃代码和月份。（只有年初数有月份，为1月，年末数无月份） 函数分类说明表科冃代码科冃名称余额方向以1开头资产类科目（坏账准备和累计折山除外）借114坏账准备贷165累计折旧贷以2开头负债类及所冇者权益类科冃（除递延税款除外）贷270递延税款借损益表公式填写方法：1. 选中目标单元格，打开函数引导窗口；2. 收入类科冃选“贷（d） ”，成本费用类科

11、冃选“借（j） ” :3. 本月数选“发生额（fe） ”，本年累计数选“累计发生额（lje） ” ；4. 选择函数，填写科目代码。函数名称说明表所属报表出处函数含义函数名称i资产负债表年初数借方期初余额j qcye贷方期初余额d qcye期末数借方期末余额j qmye贷方期末余额d qmye0损血表1本月数借方发生额jfe贷方发牛额dfe木年累计数借方累计发生额jlje贷方累计发住额dljec5-c6-c7-c8公式含义：c5单元格屮的数据减去c6单元格中的数据减去07单元格 中的数据减去c8单元格中的数据公式定义操作流程如f：1.资产负债表（所有的公式输入完毕示，点击“保存”示退出）报表管理

12、系统窗口 一在报表类型下双击资产负债表一看清题11要求在相应的单元格中 单击即选中这个单元格一在该窗口右上角单击“”公式引导按钮一在弹出的函数引导对 话框中，根据题冃要求单击选择左边框中相应的函数，一在该窗口的右上角单击“”公 式引导按钮-选择相应的科hl代码（根据题冃要求）一确认一单击刀份下拉列表选择刀份, （注意，输入年初数时，月份选择1月，输入年末数时，月份不选择。）这时，在该窗口下 方的最终函数输入框中会显示当前你选中的单元格中的函数信息一确认所有的资产负债 表公式做完一保存一追出。如遇到输入的公式屮有运算符号，可先输入一个函数公式，然后在编辑栏屮输入运算符 号，然后再点击窗口右上角的

13、“”公式引导按钮，选择相应的函数，依次将公式输入完 整。注意：笫三套题模拟练习题，笫四大题报表题中，资产负债表年初数：固定资产在进行 函数选择时，应选择固定资产原价所在的单元格。2. 损益表报表管理系统一在报表类型下双击损益表一看清题hl要求在相应的单元格中单击，即选 中这个单元格一在该窗口右上角单击“”公式引导按钮一在弹出的函数引导对话框屮单 击左边框中相应的函数，注意，看清题冃要求一在该窗口的右上角的“”公式引导按钮 -选择相应的科目代码（跟据题目要求）确认。这时，在该窗口下方的最终函数输入肿卩 会显示当前你选中的单元格中的函数信息一确认 损益表做完一保存一退出。注意：在损益表中，遇到冇单

14、元格表达式的函数时，在相应的单元格中先输入“=”， 再输入相应的公式。在报表题操作中，无论是资产负债表还是损益表，在完成以后一定要点击界面左上方磁 盘符号的“保存”按钮进行存盘，再退出，否则将不能得分。注：做完全部的账务题示，将所有和账务相关的窗口全部关闭，然示返回试卷窗口，如 需查看得分情况，则可以直接点击交卷按钮查看得分。第一套某工业企业的初始化资料基本上已经完成，请考生增补会计科目和部分帐户的余额并完 成初始化工作，然后根据要求录入相关会计分录和查询有关数据。一、增补如下会计科目：（每个2分，共10分）科目代码科目名称科目特征余额方向151长期投资一般借137产成品一般借161固定资产-

15、般借52101工资一般借52202利息支出一般借二、填补以下会计科目的余额：（每个2分，共10分）科目代码科目名称余额方向余额151长期投资 借200000137产成品 借450000161固定资产 借900000201短期借款贷280000301实收资本贷530000三、根据下列经济业务录入记账凭证：（每张凭证4分，共40分）1.22 h,销售产品一批给丁公司，价款100000元，增值税17000元，款未收到。会计 分录为：借：应收账款一丁公司117000贷：产品销售收入100000应交税金一增值税一销项税170002. 22 口，基木车间一台机器报废，原价150000元，已计提折iu 80

16、000元，清理费用2500 元，残值收入1800元，已用t商银行存款收支该项日固定资产，已清理完毕。借:固定资产清理70000累计折ih 80000贷：固定资产1500003. 借：固定资产淸理2500贷：银行存款一工商银行25004. 借：银行存款一工商银行1800贷：固定资产清理18005. 借:营业外支出70700贷：固定资产清理707006.24日，从工商银行提収现金195000元，准备发放工资。会计分录为:借:现金195000贷：银行存款一工商银行1950007.24 h,支付工资195000。会计分录为:借：应付工资195000贷：现金1950008. 24 r ,分配应支付的职工

17、工资195000元，其中生产人员工资165000元，车间管理 人员工资20000元，行政管理人员工资10000元。会计分录为：借:生产成木-宜接人工165000制造费用-工资20000管理费用一工资10000贷：应付工资1950009.22 s,销售产品一批给丁公司，该产品实际成本80000元，会计分录为：借:产品销售成木80000贷：产成品 8000010. 27 h,收到丁公司的销售款117000存入工商银行。会计分录为：借:银行存款一工商银行117000贷：应收账款一丁公司117000四、定义以下报表单元的公式：（每个3分，共30分）资产负债表：年初数：货币资金、应付账款、其它应付款期末

18、数：应收票据、累计折旧、应付账款损益表：本月数：财务费用、产品销售利润本年累计数：产胡销售收入、营业外收入五、凭证帐簿数据查询：（每个2分，共10分）1. 杏询0008号转帐凭证屮在建工程科日的发生额2. 查询0002号收款凭证中产品销售收入科目的发生额3. 査询221 应交税金帐户的本年累计借方发生额。4. 杏询"10201银行存款一工商银行帐户的木年累计贷方发生额。5. 查询往來科目 113-应收账款的本月余额。第二套某工业企业的初始化资料基木上已经完成，请考生增补会计科冃和部分帐户的余额并完 成初始化工作，然后根据要求录入相关会计分录和查询有关数据。一、增补如下会计科冃：（每个

19、2分，共10分）科目代码科目名称科日特征余额方向214应付福利费一般贷137产成品数量借161固定资产一般借52105水电费-般借52204累计折旧一般借二、填补以下会计科目的余额：（每个2分，共10分）科目代码科目名称余额方向余额137产成品 借320000123原材料借600000161固定资产 借900000301实收资本贷500000311资本公积 贷522000三、根据下列经济业务录入记账凭证：（每张凭证4分，共40分）1.21 u,从工商银行提取现金320000元，准备发放工资。会计分录为：©答疑编号 1365070601正确答案借：现金320000贷：银行存款一工商银行3200002.21 0 ,支付工资320000元。会计分录为：©答疑编号 1365070602正确答案借:应付工资320000贷：现金 3200003.21 r,分配应支付的职工工资320000元，其中生产人员工资200