发票管理的有关规定

1、发票管理的有关规定 依据国家发票统一管理的规定，为加强我单位的发票管理。特作规定如下： 1、销售发票各部门要有专人负责，专人领换，每本开完的发票必需在领换之前汇好总，将总金额写在封面，不按规定财务拒收。 2、领换时，若发觉存根撕废一份或若干份，甚至遗失一本或几本财务经办人必需严格手续。记载清晰，并要部门领换人签名。 3、各部门必需在每月12日这两天将开完的发票全部交财务，不得拖延。 4、发票的开具：一式几联的发票必需填写清晰，齐全。即：购货单位，年月日，数量，金额，开票人，收款人签名。单位购书超过壹千元金额的，另用一本发票，不要与壹千元以下的混在一本。牵涉外单位所转帐的发票由对方经办人签名。涉

2、及到本店费用性支出，必需有经办人、领导签名。 5、开具的发票应加盖发票专用章，作废的发票应当是一式几联不得少张，并加盖作废章或写上“作废”字样。开具的发票不得涂改、撕毁，使用时不得缺号、跳号或例号使用，一定要按顺序号开出。 6、发票不得转让（包括转让性代开）销毁，严禁开具假发票和将空白发票撕给他人或单位。 7、未按以上条款，由此发生的罚款或任何违纪现象均由直接责任人担当，情节严重的交执法部门处理。 8、本规定从发布之日起执行。 篇2：如何正确使用农产品收购业务专用发票 1 -真理惟一牢靠的标准就是永久自相符合如何正确使用农产品收购业务专用发票 农产品收购业务专用发票是收购农、林、牧、渔、水产品

3、的增值税一般纳税人计算增值税进项税额的凭证。在使用中企业一般是按自行收购、自行开具、自行计算进项抵扣的方法操作。但有的企业因操作不当，造成不能准时抵扣或不允许抵扣的现象，这给企业带来了不必要的损失。 企业在使用农产品收购业务专用发票时，应留意以下事项。 首先，要留意使用范围。增值税一般纳税人在向农业生产单位和个人，收购其自产的免税农产品的，可以开具农产品收购业务专用发票，并按规定计算进项税进行抵扣。一般纳税人向农业生产单位收购免税农产品，要依据农业生产单位开具的平凡发票填开农产品收购业务专用发票，并把农业生产单位开具的平凡发票（发票联）作为农产品收购业务专用发票的附件。 一般纳税人向非农业生产

4、者购进农产品，应按规定取得增值税专用发票或平凡发票，否则开具的农产品收购业务专用发票不得计算进项税进行抵扣。 其次，一般纳税人使用农产品收购业务专用发票收购农产品并计算进项税进行抵扣，须经主管税务机关批准。另外，在按规定对象开具农产品收购业务专用发票时，应逐栏逐项填写，防止因项目填写不规范、不合法而影响进项税抵扣。 开票时还要留意以下几个问题。1.在农产品收购业务专用发票抬头“出售人”处应注明出售人的税务登记号，出售人没有办理税务登记的，应注明农业生产者 2 -真理惟一牢靠的标准就是永久自相符合的业务推销员或农业生产者本人的身份证号码，并由收款人签名，否则不得计算进项税进行抵扣。2.农产品收购

5、业务专用发票上填开的金额为收购某农业产品时实际支付给农业生产者的价款以及所缴纳的相应农产品特产税，除此价款以外的一切费用不得记入票面金额，否则不得计入进项税进行抵扣。 此外，在抵扣申报的环节上，收购单位除向税务机关报送“农产品收购业务专用发票”抵扣联外，还应伴同报送“增值税收购业务专用发票抵扣明细表”。税务机关对纳税人申报的有关凭证资料经审核确认后，凭农产品收购业务专用发票上注明的金额依照13的扣除率计算进项税进行抵扣。这是依据财政部、国家税务总局今年初下发的关于提高农产品进项税抵扣率的通知（财税xxxx12号），从xxxx年1月1日起，增值税一般纳税人购进农业生产者销售的免税农产品进项税额扣

6、除率由10提高到13的规定执行。 另外要留意的是抵扣时限的规定，工业企业购进农产品，必需在购进的货物已经验收入库后，才能申报抵扣，商业企业购进农产品必需在购进的货物付款后才能申报抵扣。 篇3：发票会计岗位职责 发票会计岗位职责 下面就是发票会计岗位职责等等的介绍，期望为您带来帮助。 岗位职责： 1、公司日常会计核算，包括帐务处理、凭证单据等审核、编制报表;分析公司各项收入、支出成本费用状况，处理好公司日常业务往来。 2、准时精确完成公司内部各类报表; 3、开具、申购销售发票，认证进项税发票，办理涉税事宜。 4、正确进行税务核算，能准时独立地完成网上纳税申报年检汇算清缴等一系列相关事宜; 5审核

7、业务人员的费用报销及各地考勤计算工作。 6、上级领导支配的其他相关工作。 任职要求： 1、1人，28-48岁，财会或相关专业专科以上学历，3年以上本岗位工作经验; 2熟识国家相关政策和法规，精通成本管理、财务预算、资金管理及资本运作，具有良好的职业道德和敬业精神，具备较强管理能力; 3、具有会计从业资格证书熟识企业财务会计、审计、税务、网上申报系统等业务; 4、熟识自贸区工商、税务等办事流程，具有一定的沟通协调能力; 5、熟识金蝶财务软件及办公自动化软件。 教育系统票据管理员岗位职责 一、依据票据管理的法规、制度，负责各类票证的领、发、使用、核销。 二、按票证类别设置票证总账，按领用对象设置票

8、据明细账，将票据领、用、缴、存准时登记入账，并定期盘点核对，与单位核签，做到账实相符。 三、票据发放坚持“计划掌握，限额管理”原则，每学期依据收费项目和学生数编制票据使用计划，准时报财政审批后确定票据的需要量。每学期开学前准时发放各单位票据，确保中小学收费工作正常开展。 四、单位票据的领用实行“票款同步，缴旧领新”制度，在缴销时核实收入是否入账，对收入未入账票据不得核销，停止供应票据并追究相关人员责任。 五、准时清理发出的票据。对需要回收、长期不用的票据应督促缴回;对不按票据管理制度使用票据的单位不得发放票据。 六、监督各单位票据使用状况，如发觉短缺或丢失等违纪现象，要准时查明原因，将状况以书

9、面形式上报教委计财科处理。 七、完成领导交办的其他工作。 票据管理人员工作职责 1、在财务主管的带领下，严格执行财务会计制度，执行会计法、税法和其他法律法规。 2、负责应收票据款项的结算，结算付款时需经财务主管确认，按时记载账目并准时登记台账，做到每日下班前清点无误后交财务主管保管，定期将所记载的凭证交往来岗位会计进行初审，复核无误后方可记账，做到精确无误。 3、负责每月运费清单的编制、发货单的复印，准时交给运输公司开具运输发票。 4、负责每月职工养老保险明细表的拷贝、整理、打印，准时交给出纳会计和往来会计做账。 5、编制每月编制农商行、锡州银行要求报送的本单位及担保单位的财务报表，准时交给出

10、纳会计送交银行。 6、编制工资对比表、各项税费明细表和水电气费用表，准时交给主管会计参考，以便为公司节能降耗供应依据。 7、负责选购、销售合同的盖章、收集及登记台账，追踪货物与发票是否准时，数量与发票金额是否与合同全都，假如不全都，准时与选购部门联系并报告给主管 8、负责专用发票的领购及每月抵扣联的装订。 9、负责每月到税务局开具个人劳务费发票、其他个人及单位的修理、工程发票。 10、负责每月转账凭证过渡表的编制，转账凭证的装订;对全部凭证的编号工作。 11、负责全部证件原件及复印件的保管、使用。 12、负责年度会计账册的打印和装订;年度保险明细账册、工资明细表账册、选购和销售合同、运输清单的

11、装订，做到干净美观。 票据管理职责 第一条为了加强票据管理，维护金融秩序，依据中华人民共和国票据法(以下简称票据法)的规定，制定本方法。 第二条在中华人民共和国境内的票据管理，适用本方法。 第三条中国人民银行是票据的管理部门。票据管理应当遵守票据法和本方法以及有关法律、行政法规的规定，不得损害票据当事人的合法权益。 第四条票据当事人应当依法从事票据活动，行使票据权利，履行票据义务。 第五条票据当事人应当使用中国人民银行规定的统一格式的票据。 第六条银行汇票的出票人，为经中国人民银行批准办理银行汇票业务的银行。 第七条银行本票的出票人，为经中国人民银行批准办理银行本票业务的银行。 第八条商业汇票

12、的出票人，为银行以外的企业和其他组织。 篇4：发票管理课程大纲 携手蓝草咨询-为事业腾飞蓄能http:/ x市蓝草企业管理咨询有限公司 发票管理课程大纲 为今日工作成果优异而努力学习，为明天事业腾飞培训学习以蓄能！是企业对员工培训的意愿，是学员参与学习培训的动力，亦是蓝草咨询孜孜不倦追求的目标。蓝草咨询供应的训练培训课程以满意初级、中级、中高级的学员（含企业选购标的），通过蓝草细心预备的课程，学习达成当前岗位学问与技能；晋升岗位所需学问与技能；蓝草课程留意突出实战性、技能型领域的应用型课程；特殊关注新技术、新渠道、新学问创新型学问课程。 蓝草咨询坚决认为，卓越的训练培训是获得学问的绝佳路径，但也应是学员欢乐的旅程，蓝草企业的口号是：为欢乐而培训为培训更欢乐！ 蓝草咨询为实现上述目标，为培训机构、培训学员供应了多种形式的优待和增值欢乐的政策和手段，可以供应开具培训费的增值税专用发票。 授课主要内容： 第一部分：发票的重要地位 （一）企业所得税中扣除项目规定 1.所得税扣除观点分析 （1）真实扣除观 （2）发票扣除观 实战案例一至三 2.企业成本费用中合法扣除相关票据种类 （二）增值税中进项税额扣除规定 实战案例四、五 携手蓝草咨询-为事业腾飞蓄