甲方审计项目管理规定

1、叮叮小文库甲方审计项目管理规定一、目的规范甲方审计项目管理流程， 促进提高甲方审计效率， 降低 核减率，依据国家相关建设法规，结合公司实际情况，制定本规 定。二、适用范围适用于所有甲方审计项目； 管理环节从项目竣工之日起至出 审计定案表。三、定义1、甲方审计项目：指甲方需第三方审计的工程项目。2、项目竣工：指甲方已验收合格的竣工项目，依据甲方验 收报告单所注明的日期为竣工日。3、核减率：指竣工项目送审金额的核减比例（公式：1-定案金额 /送审金额）。4、审计周期：指从项目竣工之日算起，一直到出定案表期 间。若无项目验收报告日期，则从甲方接受送审之日起。5、审计阶段：包括待送审、已送审、初表、已

2、定案四个阶 段。 待送审阶段：指项目竣工到送审这段期间，尚未提交报 审资料，还未进入甲方审计阶段。 已送审阶段：指送审至出定案表初表这段期间，报审资料已提交，已进入甲方审计阶段，等待出定案初表。 初表阶段：指定案初表至定案终稿这段期间，此时甲方 定案初表已出，处于初表沟通阶段。 已定案：指已出定案表终稿，审计已完成。6、审计项目类别：按各阶段进展是否在规定时间范围以及 是否存在不可控等疑难情况， 分为正常项目、逾期项目和疑难项 目。 正常项目：指各阶段都处于规定时间范围、正常审计的项 目; 逾期项目：指任一阶段存在超过规定时间范围的逾期项目; 疑难项目：指任一阶段存在超过规定时间范围、且存在非

3、可控等疑难因素的审计项目。四、职责2015年甲方审计项目管理目标为：审减率4%，审计周期为65个工作日。为保障目标达成，相关部门职能人员履行相应职 责。（一）内审预决算员1、负责所有甲方审计项目日常管理，推动及提供协助，以 提高审计效率。2、负责对各审计阶段每天进行跟进。督促及检查各项目审 计相关资料准备是否充分；是否按规定时间送审3、 及时了解掌握审计项目各阶段逾期原因， 包括内部原因、 外部原因，尤其疑难项目，其原因详情，尽最大可能挖掘深层信 息包括获取甲方关键影响人等， 以便更有针对性的寻求支持及采 取相应措施。4、视情形及时提供包括套定额结算等必要的协助；提供项 目审计相关指导、培训及

4、有关答疑等。5、对于逾期及疑难项目，加大跟催力度，必要时到现场进行督 促及协助。若超出能力解决范围，反馈其上一级管理层寻求支援，并 持续保持沟通，随时掌握最新进展。6、维护审计项目信息表，并定期更新。所有甲方审计项目均纳入该表统计， 信息表需包括但不限于 送审金额、定案金额、竣工日期、送审日期、定案表日期、审计 项目类别、审计阶段、逾期原因、疑难详情等信息。具体内容详 见附件审计项目信息表。每周三将更新后的审计项目信息 表发至应收管理小组成员。7、参加应收专题会议，报告项目审计进展情况，反馈存在 的疑难问题，进行会议讨论，拿出解决方案。（二）项目经理职责1负责项目竣工后提供甲方验收报告单。2、

5、负责依据验收报告单日期做为竣工日，在10个工作日内将与送审相关的竣工验收资料准备齐全，转交销售经理。与送审相关的竣工验收资料需包括工程结算清单、竣工图 纸、签证单、竣工验收报告，此外，根据甲方要求需提供其他资 料等。3、将送审相关的竣工验收资料（电子档）同时提交内审预 决算员。4、对于需要内审提供做定额（软件）结算清单等协助的，与内审预决算员沟通，提供该项目施工相关工程量的基础数据资 料。5、若分公司分工不同，项目是由项目经理负责去送审，则需确保履行职责，及时送审。未能按期送审，则需及时反馈原因 详情，包括事由、甲方关键影响人、后续完成时间计划等。送审 后于3日内必需与销售经理进行书面情况说明

6、，以便后续由销售经理进行金额的沟通确定。（三）销售经理职责：1、负责项目送审直至最后出审计定案表。2、 在接到项目经理提交的送审相关工程资料后，与10个工作日内补齐合同等资料，完成送审；若项目已经由项目经理代为 送审，则需及时获取项目经理送审的书面情况说明，以为后续跟进审计。3、负责按期（跟踪）出定案表。 跟进甲方审计进展，于25个工作日内完成定案初表， 并 将定案初表发于内审。 定案初表核减率超过 4%的项目，需与内审共同讨论确 定，若需要内审协助与第三方审计沟通，提出内审协助需求。 自定案初表后，20个工作日内完成定案终稿，并将定案 终稿发于内审。4、对于未能在规定时间完成初表和终稿，则需

7、反馈详细原因，包括事由、关键影响人、后续完成时间计划等。5、若是总行审计项目，需积极促成分行约总行确定审计时 间，尽快实施第三方审计。对于总行审计项目，事先报备内审， 并提供总行详情（如总行关键人等）。五、管理流程甲方审计项目管理流程如下图。8帝勰.刀审蘇朝驰起、R眶狙橢曽国缠内耳11頻邯鋼对娜牝L5?ritg工旳：卉琲E亦二哥-耐新h臟W目虹右腳可世林計游苗M菲帥”日托时菲理瀧 电碓怖 亂 州歸是否进审砂番开曲伽賈耕箱，二 F3W55h驗口顽&时日旳（齐歸2、翔刪更雅初晒想蠢信歸內就S聊軒i额錢I融錢、就工B亂虧 曰亂 饌栢亂匂御醱竈审诩践 鱗胭、觀鬲樹戰九耳删辅视斛（W 胭信 &g

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