销售及客户往来典型业务

1、第二章：销售及客户往来一、销售损耗【业务场景】：我公司是销售海鲜等易耗品的公司，有时出库是100斤，货物运输到客户那里，一称重是90斤，客户只按照90斤来结算往来款。也即这10斤的销售损耗损失由我公司承担。【操作步骤】：1、 在销货单的单据设计中，增加表体自定义项“销售损耗”，值来源可以手工录入，设置为不必录。2、 销售出库的时候，填制销售出库单，数量为100斤。单据设计中把“售价”等信息显示出来。3、 对销售出库单的打印格式进行设置，比如把标题设置为“送货清单”，表体中显示数量、售价、金额等字段信息；4、 客户称重后，对送货清单的数量进行修改90，客户签字；5、 送货员把客户签字的送货清单交

2、给销售部，销售部根据销售出库单生成销货单，把数量修改为90，点击保存按钮；6、 再在该销货单上，点击选单按钮，把销售出库单未出库的10个参照出来，把单价修改为0，同时在“销售损耗”栏录入“是”（如果本身没有赠品业务，则可以利用“赠品”功能来实现）。7、 对销货单和销售出库单生成凭证即可。（相当于这10个商品只确认成本，没有收入）.8、 如果要查询本期销售损耗的数量，可以查询销货单统计表二、给超市供货 【业务场景】：给超市供货的业务，与常规的销售不同点，就在于结算数量的确定上。给超市供货，结算数量不是按照供货数量结算，而是按照超市的销售数量来结算。【业务举例】：公司给家乐福大超市供应饮料类商品，

3、本月发货100箱给家乐福大超市，月底家乐福通知我公司本月销售60箱。按照60箱确认往来款。【业务重点】：1、 T+中的业务流程如何确定？2、 未结算数量的查询？3、 财务核算上，收入和成本的配比问题？【操作步骤】：1、业务流程中，选择分开流程。根据业务模式，可以选择销货单立账、或者发票立账。1、 在选项设置中，“凭证接口”页签中，选择“未销货的出库单”确认为“发出商品”。注意：这个设置必须在事先设置好。在业务过程中修改设置，不发挥作用。3、在科目设置中，设置“发出商品科目”2、 发货给家乐福超市，先填制销售出库单（销售出库单上可以把售价显示出来，方便打印，作为送货依据，假定售价是15元，成本价

4、是10元）。凭证生成中选择销售出库单生成凭证：借：发出商品 1000 （100箱*10元） 贷：库存商品 10003、 月底家乐福超市通知本月只销售出去60箱，按照60箱确认应收账款。根据销售出库单生成销货单，把数量修改为60箱。凭证生成中选择销货单生成凭证： 借：应收账款 900 （60箱*15元） 贷：主营业务收入 769.23 应缴税费应交增值税销项税额 130.774、 在系统管理生成凭证-收入成本配比结转中，生成结转成本的凭证。 借：主营业务成本 600 （60箱*10元） 贷：发出商品 6005、 查询本月未结算的部分。在销售管理的业务执行表中，查看销售出库开单执行表。三、委托代销

5、业务 买断形式：委托方和受托方按照协议价结算，受托方自行定义自己的销售售价，差额为受托方的利润所得委托代销的形式支付手续费形式：委托方和受托方按照协议价结算，受托方必须按照协议价销售，手续费收入是受托方的利润所得按照新企业会计准则的规定，如果在签订委托代销合同时，签订是买断合同，并规定商品不能退回，相当于商品的风险和报酬已经转移给了对方，这时要把其当成普通销售来处理。如果在签订委托代销合同的时候，签订的是买断合同，并规定商品可以随意退回；或者签订的是支付手续费的委托代销合同，发出商品时商品的所有权没有转移，这时通过“发出商品”科目来体现，不体现收入，待受托方开具销售清单时，再体现收入，同时结转

6、成本。目前软件没有提供委托代销业务的子功能，只能采用变通处理方法。下面分别就这两种形式在T+中的变通实现做一下说明。注意：以下的操作没考虑在合同期间调整协议价的情况。（一）、买断方式在这种方式下，发出商品的的时候不确认收入，待受托方提供销售清单的时候才确认收入，同时结转成本（受托方可以自主定价）。 所以这种业务模式与“本章中的第二：给超市供货”很像。所以不再赘述，参照上述处理即可。需要说明的是：1、针对委托代销业务，发出商品的时候，有些会计人员生成的凭证为： 借：委托代销商品 贷：库存商品 这时需要在科目设置中，做如下的科目设置： 2、假定剩余的商品，受托方不再接受委托，则根据该销售出库单生成

7、红字销售出库单。 注意：生成的红字销售出库单要手工修改数量。也即软件还没有建立红字销售出库单与蓝子销售出库单的严格执行关系。在销售出库单开单执行表中也没有执行关系，是2条独立的记录。 所以还必须对两条未执行的数量，统一生成一张金额为0的销货单。在销货单中选单选择销售出库单，这时在参照界面，默认的业务类型是“普通销售”，先把数量为40的记录筛选过来。然后再选择“销售出库单”，业务类型选择“销售退货”，过滤出数量为-40的记录。销货单保存审核。 （二）、支付手续费方式 在这种方式下，也是发出商品的的时候不确认收入，待受托方提供销售清单的时候才确认收入，同时结转成本。受托方无自主定价权，待受托方提供

8、销售清单时要支付手续费。 所以在这种方式下，处理方式与上述（一）买断方式，基本一样。区别就在于手续费的问题。 【业务举例】：我公司与A公司签订委托代销合同。合同规定，委托代销商品100件，约定销售价格10元/件。根据销售清单，每件支付1元的的手续费。如果委托商品没有销售出去，我公司应该无条件收回。 【操作步骤】： 1、委托出库、收到销售清单确认收入和结转成本的操作与上述（一）一样。2、增加一个费用档案：“手续费”，需要“销售费用”。是否分摊根据业务要求设置。3、在科目设置中，设置给费用对应的科目是“销售费用委托代销手续费”科目（在科目档案中增加明细科目）。 4、 确认手续时，填制一张费用单。5

9、、之后收款时，按照约定售价扣除手续费的金额收款。本例中是填制一张900元的收款单，然后与1000元的销货单和100元的费用单核销。四、换货业务1、手工填制一张“普通销售”的销货单即可。在表体中录入一正一负两条记录即可。 注意：在11.51版本中，整单金额必须大于0，不能小于等于0。在11.6版本中，整单金额可以大于等于小于0均可。可以灵活处理各种情况下的换货业务。2、然后根据该销货单分别生成蓝字销售出库单和红字销售出库单。五、销售退货：成本问题 具体可参照第一章中第四：采购退货的内容。 注意：在T+11.5版本上销货单上没有“冲抵销货”，在11.6版本上在增加了该内容。 对于销售退回，重点是销

10、售出库单上的成本问题。（一）、假定计价模式选择的：仓库+存货，存货的计价模式选择移动平均法。销售退回的时候退库成本选择的是该存货在退库仓库的结存成本（不是最初的销售成本）。假定该商品退到A仓库了，A仓库此时的结存单价是10元，则本次红字出库单上的单价为10元；假定退到B仓库，B仓库此时该存货的结存单价是12元，则本次红字出库单上的单价为12元。 这里需要重点说的是退库仓没有结存的情况。假定该商品退到C仓库，C仓库没有该商品的结存。比如之前使用T1产品，现在升级到T+，之前的销售，现在退货，退到“废品仓”，而废品仓根本没有过该商品的记录。这时成本为0。0成本肯定会导致存货明细账不准确。那么该如何

11、处理呢？零成本出库的成本选择是根据选项设置-核算页签下，“零成本出库”的设置来决定的。 1、假定之前该仓库有过该商品的出入库记录，只是现在结存为0。可以根据情况选择这三个选项中的任何一个（如果选择参考成本，需要在存货档案中维护）。2、假定该仓库从未有过该商品的出入库记录，可以在红字销售出库单上手工录入单价，也可以在这里选择“参考成本”。如果在存货档案中没有维护参考成本，则 红字销售出库单上的单价为0。 会写SQL语句的朋友，可以通过sql语句，让参考成本=最新成本。这样减少存货档案的维护量。（二）、假定计价模式选择的：存货，存货的计价模式选择移动平均法。销售退回的时候退库成本选择的是该存货当前

12、的结存成本（不是最初的销售成本）。与选择的仓库没有关系。假定当前该存货已经没有结存，发生退货的时候，退货成本的计算依据选项设置中“零成本出库”的设置来决定的。1、假定之前该商品有出入库记录，只是现在结存为0。可以根据情况选择这三个选项中的任何一个（如果选择参考成本，需要在存货档案中维护）。2、假定该商品从未有过出入库记录（比如刚刚升级上来），可以手工在红字销售出库单上录入成本，也可以在这里选择“参考成本”。如果在存货档案中没有维护参考成本，则 红字销售出库单上的单价为0，还是需要手工录入。（三）、假定计价模式选择的：仓库+存货，存货的计价模式选择先进先出法或者个别计价法。 销售退回的时候退库成

13、本选择依据于下面选项，取退库仓的上次出库成本、或者结存成本、或者上次入库成本。如果选择参考成本，则是整个存货档案的。 假定这里面选择的是“上次出库成本”。假定该商品退到A仓库了，A仓库该存货上次出库成本是10元，则本次红字出库单上的单价为10元；假定退到B仓库，B仓库该存货上次出库成本是12元，则本次红字出库单上的单价为12元；假定退库到c仓库，c仓库没有该存货的出库记录，则成本为0（不管是否有结存）。假定这里面选择的是“结存成本”。而退库仓没有该存货的结存。这种情况下，红字销售出库单上的成本由“零成本出库”的设置来决定的。 1、假定之前该仓库有过该商品的出入库记录，只是现在结存为0。可以根据

14、情况选择这三个选项中的任何一个（如果选择参考成本，需要在存货档案中维护）。2、假定该仓库从未有过该商品的出入库记录，可以在红字销售出库单上手工录入单价，也可以在这里选择“参考成本”。如果在存货档案中没有维护参考成本，则 红字销售出库单上的单价为0。（四）、假定计价模式选择的：存货，存货的计价模式选择先进先出法或者个别计价法。销售退回的时候退库成本选择依据于下面选项，与仓库没有关系。 假定这里面选择的是“上次出库成本”。假定该商品从A仓库了出库一次，单价是10元，又从B仓库出库一次，成本单价是12元，本次退库到C仓库，则本次的退库成本单价是12元。假定当前该存货已经没有结存，发生退货的时候，退货

15、成本的计算依据下面选项。 从上述分分析可以看出，整体来说，选择“存货”计价模式比“仓库+存货”计价模式简单。所以11.6版本也把计价模式从默认的“仓库+存货”调整为了“存货”。六、销售赠品（一）、只启用进销存系统 在销货单单据设计中，把明细中的“赠品”显示出来。当该销货单上有赠品时，把赠品行对应的“赠品”打勾即可。则改行的单价自动改为0。 如果想统计本月的赠品数量，在销货单统计表中，过滤条件中点击“更多条件”，把“赠品”显示出来，然后在过滤条件中选择“赠品：是”来过滤赠品。如果是在合并流程或者在分开流程下选择了“销货单自动生成出库单”， 则本次销售对应在一张出库记录上，上述11个产品的成本全部

16、确认到“主营业务成本”。如果企业希望把10个正常销售的成本确认到“主营业务成本”中，赠品出库的1个成本确认到“销售费用”中，该如何处理呢（销货单要把正常销售和赠品显示在一起）前提：分开流程，并且没有选择“销货单自动生成出库单”。流程：1、在销售出库单的单据中显示“出库类型”。2、根据销货单生成两张销售出库单，其中一张的出库类型为“销售出库”，另一张的出库类型为“赠品出库”。3、在科目设置存货对方科目设置中，在明细设置中点击“选项设置”把出入库类型显示出来。然后设置存货对方科目。（二）、进销存系统+促销管理系统1、在促销管理销售促销中设置一个单品满赠的促销方案，假定冰红茶满10箱赠送1箱。2、在

17、销货单单录入冰红茶，满足赠送条件后，点击“保存”按钮就会提示执行的促销方案：然后就在销货单中显示两条记录。剩余的操作与（一）相同。（三）、赠品数量的控制：暂时实现不了有些企业希望T+中能控制到赠品数量，类似于信用管理。比如根据上个月的销量，或者这个月的活动，先规定某某客户这个月共有5个赠品。那么业务员在开单的时候，如果多余了5个赠品，就不能再赠送了。如果客户一定要，需要领导审批。 从而控制赠品数量，降低成本。 这个需求在T+中暂时无法实现。七、销售过程中发生的费用特别说明：在销售过程中，我单位提供的运费劳务，客户要付费给我公司，这种业务是在销售过程中提供的劳务，属于收入。可以录入收入单，或者增

18、加一个“劳务费用”属性的存货，录入到销货单中。不在我们这个销售过程中发生的费用的讨论范围。（一）、费用承担人是客户，即我公司代垫的费用【业务举例】：销售商品给A客户。合同约定，我公司把货物运输到A客户处，运输费用先由我公司支付给运输公司，然后再与货款一起结算。假定这次代垫运费500元。 需要生成的凭证为： 借：应收账款（其他应收款） 贷：现金（其他应付款-运输公司）这里提供2种方法供参考。方法一： 【操作步骤】：1、增加一个收入档案“代垫运费”；2、发生代垫费时，填制一张“往来收入”的收入单。6、 应收账款明细帐中，就增加该记录（增加应收500元）7、 在生成凭证-科目设置中，把该收入对应的科

19、目设置为“库存现金”（如果每次都是直接与运输公司结算），或者“其他应付款-运输公司”（在其他应付款科目下增加明细科目，不是辅助核算；适用于与运输公司也是按期结算的情况）。 5、然后生成凭证如下： 假定我公司与运输公司采取按期结算，则上述凭证为： 借：应收账款 贷：其他应付款-运输公司待支付运输费的时候，在总账中填制凭证： 借：其他应付款-运输公司 贷：库存现金方法二：针对该业务，如果只考虑到业务往来款数据的准确性，不与财务联用。还可以采用如下的方法。 【操作步骤】：1、增加一个费用档案“代垫运费”，属于其他费用。2、发生代垫费时，填制一张“往来费用”的费用单。金额录入负数。1、 查看应收明细帐

20、（二）、费用承担人是我公司，与客户往来没有关系 【业务举例】：销售商品给A客户。合同约定，我公司把货物运输到A客户处，运输费用由我公司承担。假定这次代垫运费500元。情况一：假定销售费用不影响我公司的利润统计，也不需要业务层面的统计。 这种情况下，直接在总账中填制凭证即可。 如果运费是直接支付的，就：借：销售费用 贷：库存现金 如果运费是按期与运输公司结算的。就 借：销售费用 贷：库存现金情况二：假定销售费用不影响我公司的利润统计，但需要在业务层面统计。 在这种情况下，通过费用单来实现。1、 增加一个费用“运费”，费用类型“销售费用”，可以不分摊。2、 然后在凭证生成科目设置中设置“运费”对应

21、的科目为“销售费用”。3、 如果运费是直接支付的，则填制一张“现金费用”的费用单。4、 如果运费是按期结算的，则填制一张“往来费用”的费用单。待付款给运输公司时，再填制付款单，进行付款核销。如果希望业务员在手机上都能看到与他相关的费用，则可以录入单据的时候，录入业务员。则该业务员（在用户权限中建立与之关联的操作员，并赋予畅捷移动的相关功能：具体操作可参照第四章中的四、App应用）在手机端的“业务看板”中就可以看到该费用情况。情况三：假定销售费用影响我公司的利润统计 与情况二不同的是，在增加费用档案时，一定要选择属于“销售费用”，并且要分摊。其余的操作与情况二相同。至于该费用如何影响利润，请参考

22、本章中八、销售费用的分摊。 （三）、费用承担人是我公司，与客户往来有关系 这种应用典型的就是通过在商场设置专柜，或者在通过超市来销售的业务模式。比如这个月应收超市5000元，但是还需要支付超市如上架费、标签费等费用200元。所以收款的时候，收回4800元即可。【操作步骤】：1、 建立费用档案，如“上架费”。该费用档案属于销售费用，是否要分摊，看企业的核算要求，是否参与到利润的考核中。原理同（二）。2、 超市核算出本月我公司应承担的“上架费”后，录入一张“往来费用”的费用单。 注意：11.5（含）之前版本是不能都客户直接做费用单的，只能对供应商做费用单。所以需要首先在往来单位档案中把该客户的属性

23、修改为：客户/供应商；然后填制费用单之后，形成应付款；再在业务往来中操作“应付冲应收”。3、 录入费用单之后，看该客户应收账款明细帐：八、销售费用的分摊 建立需进行分摊的销售费用档案后，录入费用单。然后点击销售管理下的销售费用分摊单。选择费用单和销货单（如果这里选择不到费用单，请检查费用档案的设置是否正确：销售费用、要分摊）。 之后查询销售管理-统计分析表-销售毛利分析表，可以选择“销货单号”为分组条件。 如果想查看费用费用，则可以点击费用金额。联查到费用明细表。 需要特别说明的是，因为这里联查的是对应的费用单。假定这130元的费用是分摊到了2张销货单上，假如第1张销货单分担60元，第二张销货

24、单分担70元。在毛利分析表中，针对第1张销货单的费用是60元，如果点击60元，联查到的是130元的费用单情况，不是60元的费用明细。九、抹零业务（一）、收款时的抹零【业务场景】：当销售已经完成后，为了促使客户快速回款，承诺客户早回款，再给予收款金额上的优惠；或者在收款过程由于其他原因再给予客户一定的优惠。这时就是在收款环节的收款金额的减少-收款过程中的抹零业务。 这个费用在财务上一般通过“财务费用-现金折扣”科目处理。【操作步骤】：1、 在系统管理生成凭证科目设置中设置“现金折扣科目”；2、 在填制收款单的时候，抹零的部分录入到“折让”中。3、 该收款单生成凭证如下：（二）、销售过程中的抹零【

25、业务场景】：在销售过程中，对于销售金额出现零头的情况，有些企业会按照抹零后的金额体现收入和收款。【操作说明】： 在T+11.6版本中，在销货单上直接增加了一个字段“抹零”。直接体现该笔业务抹零金额。但是这个抹零业务仅仅体现在现结时。比如一笔销货单金额为102元，现结100元，抹零2元。生成的凭证为：借：库存现金 100 贷：财务费用现金折扣 2贷：主营业务收入 102 这种处理方式与上述（一）其实是一样，只是录入的时间点和操作界面不同而已。在这种处理方式下，一、不能处理确认为应收账款时的抹零业务；二、没有减少收入。 所以在T+11.51之前版本，或者在T+11.6中，发生在销售过程中的抹零，如

26、果想减少收入，应该如何处理呢？ 销货单工具整单折扣金额 录入一张销货单，假定单价是41元，金额是47.97元。按照销售惯例，0.97元的零头抹点，则点击工具-整单折扣金额，录入优惠金额0.97元。 需要说明的是，点击“确定后”，由于整单金额变成了新的价格47元，导致单价也发生了变化（40.17），会影响该客户的最新售价。如果企业售价策略是，带出客户的最新售价。该单的抹零行为会影响下一单带出的价格。 该销货单生成凭证： 借：应收账款 47 贷：主营业务收入 40.17 （原来是41） 应交税费应交增值税销项税额 6.83在销货单统计表上，也可以看出该笔业务的收入是40.17元，而不再是41元。这

27、种方式，直接就把销售单价改写了。如果企业希望打印出来的销货单上，还要体现最初价格，并且把本次优惠的价格也显示出来。该如何实现了呢？在销货单上把表体中的“报价”、“折扣金额”等显示出来。如果设置了价格策略，则报价和单价自动根据价格策略带出。执行整单折扣金额后，销货单上的报价不变，单价改变，差额部分体现在折扣金额中。销货单打印时，可以打印“报价”、“折扣金额”等字段信息。具体可参考本章第十：折扣十、折扣（一）、单品打折情况1:只启用进销存，没有启用促销管理经常有人反映，我在单据设计中把表体中的折扣和折扣率都显示出来了。某行明细，录入折扣率后，单价怎么没有变化呢？如下图，表体中的扣率不同，但是单价却

28、相同。 原因是单品打折是针对表体中的报价而来的。（报价*折扣率=金额，再反算单价。如果报价栏是空，默认是0，0*折扣率=0，不影响金额。） 所以要实现单品折扣，就必须在单据中录入报价。现在的问题时，报价只能手工录入吗？能否自动带出？答案是肯定的。带出原理如下：1、 假定录入了客户价格本，按照价格带出策略是需要执行客户价格本，则报价中显示都是客户价格本中的协议价。2、 假定录入了存货价格本，按照价格带出策略是需要执行存货价格本，则报价中显示该客户适用的价格。比如一个存货的一级批发价是30元，客户001执行一级批发价，则在销货单中，录入该客户，该存货后，报价栏显示30元（前提：这时是执行存货价格本

29、）。3、 其他的情况下，则不带出报价。情况2:启用进销存+促销管理假定在促销管理销售促销销售单品返现中，设置一个促销方案，在9月份对1类客户，矿泉水和冰红茶执行3折的优惠结算方式。则单据上的报价为该商品的零售价。按照零售价*0.3=单价。假定存货没有在档案中维护零售价，则无法显示金额信息。（二）、整单折扣整单折扣金额 见本章中第九、抹零业务中的（二）、销售过程中的抹零。在销货单-工具整单折扣金额。整单折扣率 直接录入单据上的的整单折扣率（如果没有显示，就进行单据设计）。要求单据表体中也需要存货的报价，否则录入整单折扣率后，单价不会发生变化。如下图。原理同单品折扣一样。（三）、某客户享受固定的折

30、扣假定客户1，不论什么商品，其结算都是按照商品零售价的2折结算。在客户价格本中，客户设置为度选择“客户”，点击“提取数据”，客户选择客户1，按照存货分类进行提取，然后点击“批量生成协议价”。在弹出的界面，协议价等于零售价， 协议折扣率为20，则 或者直接录入协议价=零售价*0.2十一、销售价格制定（一）、假定销售价格政策是：制定统一的市场零售价格，然后代理商都按照4折结算。1、在存货档案中维护零售价 ；2、在存货价格本中，点击“提取数据”，按照存货分类进行提取，提取出所有存货；3、点击“批量修改”，选择一个“被调整值”进行修改 4、 因为这里被调整值是普通客户价，所以确保客户档案中执行的价格等

31、级都是“普通客户价”。5、 在售价带出策略中，把“存货批发价”调整为优先级。（二）、假定某个公司的销售价格政策是：制定统一的市场零售价格，不同授权级别的代理商结算折扣不同，比如5星级的按照2.5折结算，4星级的按照3折结算 。1、在客户价格本中，客户设置纬度选择“客户分类”，点击“提取数据”，客户分录选择五星级，按照分货分类提取出所有的存货，然后点击“批量生成协议价”，剩余的操作就与本章中的第十、折扣中的（三）、客户享受固定的折扣操作一样。2、然后提取数据中，客户分类选择三星级，重复上面的操作。3、保存4、在售价带出策略中，把客户协议价，设置为优先级。（三）、假定某个公司的销售价格政策是：制定

32、了商品的不同批发价，不同的客户使用不同的价格级别。 1、直接在存货价格本中录入不同等级的批发价；2、然后在客户档案中，选择该客户适用哪级批发价；3、在售价带出策略中，把“存货批发价”设置为优先级（四）、假定某个公司的销售价格政策是：制定统一的市场零售价，为了推广新品，新品都是按照零售价的3折结算，非新品都是按照零售价的4折结算。1、在商品档案中定义哪些是新品，哪些不是；2、在存货价格本中，增行，点击“存货编码”的参照，查询类别选择“新品”，过滤出“新品”存货，按ctrl键多选。定义这些存货的一级批发价为：零售价*0.3。4、 在客户价格本中，客户设置维度选择“客户分类”，提取数据中，选择客户分

33、类，选择全部存货分类，然后批量生成协议价中，把协议价=零售价*0.45、 售价带出策略中，把存货批发价排在优先级，客户价格本次之。6、 客户档案中，客户价格级别设置为一级批发价。7、 假定商品不再是新品了，则从存货价格本中把该记录删除。（五）、假定某个公司的销售价格政策是：某客户对于大部分商品分类适用于零售价的5折，个别商品分类使用零售价的6折结算。1、首先在存货档案中要维护零售价；2、然后在客户价格表中，客户设置维度选择“客户”，提取数据中，选择该客户档案，提取出使用6折的商品分类，然后批量生成协议价中，把协议价=零售价*0.63、在存货价格本中，批量修改中选择一个级别的批发价，设置公式等于

34、零售价*0.5折。4、售价带出策略中，把客户协议价排在优先级，存货批发价次优先级；5、在该客户档案中，设置该客户的价格级别为刚才设置的批发价。（六）、假定某个公司的销售价格政策是：大部分的客户都是按照零售价的38折结算，个别客户按照零售价的32折结算。1、在存货档案中维护商品的零售价。2、在存货价格本中“提取数据”，按照存货分类提取，提取所有存货。然后“批量修改”一级批发价等于零售价*0.38；二级批发价等于零售价*0.32。3、然后售价带出策略中，把“存货批发价”设置为优先级。4、对客户档案中价格等级进行设定。十二、账期管理（一）、限期收款 比如，开票（确认应收账款）后30天，作为收款到期日

35、。 做销售单据的时候，根据单据日期和账期，自动计算出“收款到期日”。 注明：软件中的收款预警也是按照这个“收款到期日”来提醒的。（二）、月结 例子1： 假定每月为一个对账期，该月的应收账款统一在下个月的5号结算。这个帐期开始日一般与账套启用日期保持一直 例子2：假定每月为一个对账期，该月的应收账款统一在2个月后的5号结算。 例子3：每个月25号到下个月24号为一个帐期，下月的10号结算往来款。因为我的帐套启用时间是8月1号。所以账期起始日从7月25号，1个月的账期，到8月24号结束；然后8.259.24;9.25-10.24假定9月11号开出销货单，那么收款到期日应该是10月10号；假定是9月

36、25号开出的销货单，那么收款到期日就是11月10号。例4：假定账期是从上个月26号到本月25号，对账后采用月结30天，收款。-即在7.268.25之间的销货单，收款日为9.25；8.26-9.25之间的销货，收款日为10.25号。（三）、分期收款预警：T+不支持有些项目型销售，或者金额很大的销售合同，一般都约定的是分期收款。如果T+客户要求实现多次收款到期日的提醒，这个是无法实现的。除非把一张订单拆分成多张订单，不同的订单上手工录入收款到期日。但这样，存在的问题是销售数量的拆分，比如一张订单数量1，单价100万。按照收款约定10%、70%、20%。那么就得把数量拆分成0.1、0.7、0.2，三

37、张订单。实际操作中是很难实现的。所以T+不支持分期收款预警。T+中能做的就是在销货单执行表中，只统计收款信息，按照销货单号进行分组。通过报表中的自定义项（点击设置菜单，新增自定义栏目），来显示收款进度。 注意：如果累计结款金额为0，则报表上不显示，则“收款进度”也不显示。所以需要在报表中点击“设置”菜单-其它页签下，把“显示零数字”勾选。十三、先款后货业务的控制和核销查询有些企业，往来业务的模式是客户必须先打款，再发货。先打款，可以是一笔业务一笔业务地打款，也可以是先打很多款，然后客户慢慢提货，从中冲减。在这种业务下，有两个方面的关键需求点：1、客户没有打款时，不能发货；2、客户打款金额的核销

38、情况。（一）、客户没有打款时，不能发货-信用控制 1、在该客户档案中，设置其销售信用额度为0。 2、在系统管理帐套设置选项设置中，销售页签下，进行客户信用控制。3、，如果客户没有打款金额，在发货的时候就会判断，单据保存的时候进行控制。（二）、客户打款金额的核销情况查询流程：预收单-销货单上“使用预收”；查询：业务往来统计分析表-收款单统计表，分组条件一定选择“结算客户+单据编号”。（三）、退货业务再增加对该客户的预收账款 因为在销售的时候，“使用预收”冲减了预收账款。所以当发生销售退货业务的时候，希望该退货金额再自动加入到该客户的预打款金额中。就想会员储值卡一样，退货的时候，把退货款再返回到储

39、值卡中。目前对于这种需要，t+不能直接支持，没办法把红字应收款转移到预收账款中。只能采用变通的解决办法。当出现这种情况时，首先填制一种红字收款单（相当于付款，把钱先给客户），与红字销货单核销。然后再填制一张预收单。一般情况下，如果红字收款单和预收单生成凭证时，又会出现“现金”类科目。比如红字收款单生成凭证，借：银行存款 -200 贷：应收账款 -200但在这个过程中，是没有“现金银行”数据的变化的，将来与出纳对账不方便。所以建议，可以增加一个虚拟的账号和结算方式，在生成凭证科目设置中，对于这种虚拟的账号对应的科目，可以在财务科目中新增一个中间过渡科目（内帐用）。十四、坏账 有些时候，存在应收账

40、款收不回来的问题，即坏账。当发生坏账的时候，从业务系统中，要把该应收账款减少，同时财务上确认为“管理费用-坏账损失”。针对这种业务，在T+中可以采用“虚拟收款”的方式解决。1、 建立一个账号（属于其它）和结算方式2、 在生成凭证科目设置中，银行科目的扩展设置中，针对这个账号，对应的科目为“管理费用坏账损失”。3、 发生坏账的时候，填制收款单，结算方式选择“坏账”。与应收单据核销。-应收账款减少。4、 收款单生成凭证： 借：管理费用坏账损失 贷：应收账款十五、财务上按照收款金额确认收入和成本   有些企业，为了减轻税负，财务上是按照收款金额来确认收入和结转成本的（不存在应收账

41、款）。业务上又是按照发货的金额，要统计应收账款。这样的业务如何实现呢？    首先业务流程上要选择分开流程，可以选择发货单立账。    财务和业务可以是两套账，也可以是一套帐。（一）、两套账：财务和业务分开1、业务部分发货的时候，填制销售出库单，销售出库单上填写售价信息。2、业务部分统计应收，与客户对账的时候，可以查询客户期间对账单，对账依据选择“销售出库单”。同时勾选“显示核销单据”。3、收款的时候，销售出库单流转生成销货单，直接现结。4、财务人员根据收款信息，在总账系统填制凭证，确认收入；同时查询库存核算模块-业务执行表-销售收入

42、成本配比表，查看对应的成本，然后在总账系统填制凭证。（二）、一套帐：财务业务一体化1、选项设置中，财务接口，未销货的销售出库单，选择“处理为发出商品”2、在生成凭证科目设置中，设置“发出商品”科目；在存货对方科目中设置“普通销售”业务类型对应的科目。3、在业务部分发货的时候，填制销售出库单，销售出库单上填写售价信息。4、在生成凭证凭证生成中，选择销售出库单生成凭证： 借：发出商品 贷：库存商品5、 业务部分统计应收，与客户对账的时候，可以查询客户期间对账单，对账依据选择“销售出库单”。同时勾选“显示核销单据”（同（一）。6、 收款的时候，销售出库单流转生成销货单，直接现结。7、 在生成凭证中选

43、择销货单生成确认收入的凭证。8、 同时在“生成凭证-收入成本配比结转” 中选择 “销货单回冲发出商品（先出库后销货）” 生成确认成本的凭证。 借：主营业务成本-来源于科目设置中，存货对方科目设置“普通销售”。 贷：发出商品十六、出库数量与开票（销货）数量不一致（一）、已经出库而没有开票（销货）参照本章“第十五：财务上按照收款金额确认收入和成本”中的“（二）、一套账：财务业务一体化”的逻辑即可。这里需要说明的是：假定本期既有正常的销售业务，即销货单和出库单是同步的业务；也有这种只出了库，而没有开票（销货）的业务；或者本期出库了10个，只开票（销货）了8个的业务。 按照上述的业务流程，都需要先根据

44、销售出库单生成凭证，确认到“发出商品”科目。然后再通过收入成本配比结转，从发出商品结转到“主营业务成本”吗？能不能对于正常的销售业务，就直接确认到“主营业务成本”科目？ 答案是可以的。这个依据于生成凭证的时候是否已经流转生成了销货单（发票）。例：假定本月出库2个，成本单价是10元。本月财务开出的发票上数量是1个。-财务上确认1个的收入，按照收入成本配比原则，也只能确认1个的成本，即10元。假定操作流程是销售出库单-生成凭证-再销售出库单流转为销货单（发票）。 那么销货单生成凭证：确认收入借：发出商品 20 贷：库存商品 20收入成本配比结转中：借：主营业务成本 10 贷：发出商品 10假定操作

45、流程是销售出库单-再销售出库单流转为销货单（发票）-月末生成凭证。 那么销货单生成凭证：确认收入销售出库单生成凭证：借：主营业务成本 10 发出商品 10 贷：库存商品 20（二）、已经开票（销货）而没有出库在存在下列情况时，就会存在已经开票而没有出库的情况。一、销售部已经开出销货单（财务已经开票），但是库房的库存量不够，无法出库；二、销售部已经开出销货单（财务已经开票），但是由于客户库房有限，这次只提走了一部分货物，即代管账业务。 从财务核算的角度上，该业务已经确认了收入，按照收入配比原则，就需要在财务上确认成本（虽然库房还没有办理出库）。这种业务该如何办理呢？例：8月销货A商品2个，财务已

46、经开票。由于客户库房有限，本期未提货。即，该销货单8月没有对应的销售出库单。9月份该商品办理出库。【操作步骤】：1、在选项设置中，凭证接口页签下，设置“未出库的销货单”生成凭证的方式，同时选择虚拟结转成本的依据。2、8月份填制销货单，假定此时A商品的结存单价为12.5元，2个的总成本为25元。3、销货单生成凭证确认收入；4、然后在生成凭证收入成本配比结转中，选择“销货单结转虚拟成本”来生成确认成本的凭证。 这里需要说明一下带出科目的来源： （1）、借方“主营业务成本”科目来源于“存货对方科目”设置，设置“销售出库单对应的科目是主营业务成本”； （2）贷方“发出商品”科目来源于“发出商品科目”的

47、设置。而如果想在科目设置中显示出“发出商品科目设置”，需要在选项设置凭证接口中，“未销货的销售出库单”勾选“处理为发出商品”。 5、9月份根据销货单生成销售出库单，销售出库单生成确认成本的凭证。 借：主营业务成本 x（可能是25元，也可能不是，依据出库单审核时计算的成本） 贷：库存商品 x6、 但是9月份没有开发票，财务上没有收入，也就不能有成本。所以还需要把该成本冲减。在生成凭证收入成本配比结转中，选择“出库单回冲虚拟成本”。这种应用需要注意几个问题：1、 假定该商品从未办理过入库，或者现在就没有库存，或者办理了产成品入库单，但是还没有计算出成本前，直接销售了（允许负库存销售）。那么对于结转

48、虚拟成本的取价方式，就不能选择“结存成本”，而要根据实际情况，选择其他参数。2、 假定该商品9月份实际出库的时候，由于中间的出入库变动，出库成本金额变为30元。那么本期的主营业务成本就是5元（30-25）。但是本期是没有收入的。所以对于较真的会计人来说，就会有意见。3、 所以这种处理方式，适合与成本波动不大，或者财务人员对于数据不是特别较真的情况。十七、专款专用：客户政策性打款不影响信用占用金额某公司，销售基本上是赊销的方式，给予客户一定的信用额度。某个季度末，针对指定商品制定了一个优惠政策，客户需要先打款，然后只能购买指定的商品。该公司要求，客户预打款金额不能冲减其信用占用，该客户如果没有信

49、用额度了，即使现在打款了，也不能对其发指定商品之外的货物。比如，A客户的信用额度是5万元，现在应收帐款余额是5万元。相当于已经没有信用额度了。A客户又打款2万，享受政策。这时应收帐款余额变为3万元了，是在信用额度之内，那这种情况下，是可以给A客户随意发货的。如何控制，才能做到专款专用，客户政策性打款不影响客户信用占用金额呢？1、 在客户档案中，定义A客户的销售信用额度为5万元；2、 在选项设置中，进行客户信用控制。同时定义信用额占用的公式：3、 这样，在预收客户政策性打款后，如果发货非指定商品，单据直接保存，就会提示，已经超过信用额度；4、 如果发货指定商品时，录入单据上的“使用预收”，冲减预

50、收帐款。当然了，如果再从商品权限上加以控制，就更好了。十八、销售次品抵减往来款商品运输到客户那里，经检验，质量不合格。客户说，这次商品也不退还了，但是往来款上必须要减少一部分。在T+中的处理，可以采用2种方式。方式一：新增一个“劳务费用”的商品档案，然后填制退货单，退货单上选择该劳务商品即可，这样就降低了往来款。方式二：填制一张红字的收入单（往来收入）。这两种方式从处理上来说，都是很简单的。但是，这两种处理方法都没办法关联到具体的商品，到底是哪个商品质量不合格导致收入和应收账款的降低，无从得知。所以在分析单品毛利的时候，存在虚高的情况。十九、销售+零售数据综合查询对于批零兼营的企业来说，批发业

51、务在销售管理模块完成；零售业务在pos端完成，然后在零售管理-零售数据中心中查询零售数据。那么如何查询出某个期间批发+零售的全部销售额呢？销售管理统计分析表-商品销售综合排行榜。分组条件可以只选择存货查询出来后，还可以点击“设置”菜单，把横占比、纵占比等显示出来。二十、销售+会员有些行业，比如眼镜店、建材等，虽然也是通过门店进行零售销售。但是这种行业因为存在销售过程，比如配近视镜，今天确定，交个订金，过几天再取眼镜；建材也是，往往顾客预订后，要按照装修进度，通知送货，才结清尾款等等。所以这种行业，虽然是门店零售业务，但不适合T+的零售管理模块应用。这种行业在销售管理模块中完成销售业务。 与此同

52、时，这类行业还是有会员管理的。 所以就有了：销售管理+会员管理的模块组合。 一般会员卡有三种职能：打折、积分、储值。但与销售关联的会员卡只能积分。打折通过客户价格本来实现，储值通过预收单来实现。销货会员卡中的积分只能兑换礼品，不能在销售的时候抵货款。操作步骤：1、在会员管理中建立会员类型：批发会员。只积分。以及积分规则，比如销售1元，积1分。2、建立会员档案，自动生成客户档案。（反之，建立客户档案的时候，也可以自动生成会员档案。）4、 顾客消费的时候，填制“销货单”，选择该客户，表头上自动显示会员卡号等信息（或者录入会员卡号，或者通过刷卡机刷会员卡，都会识别到该会员）。5、 根据销售金额，积分

53、。在会员管理模块可以查询该客户的积分。6、 设置“积分兑换礼品设置”。7、 该客户兑换礼品时，填制“积分兑换礼品”。如果，已经先有该客户档案，之后他又办理了会员卡，如何关联起来？1、 在会员档案中，新增一个会员，然后选择的其对应的客户。二十一、某个销售订单的预收款 见第一章中第二十：某个采购订单的预付款二十二、同时按照发货和发票确认应收账款在售前与企业沟通、或者实施的时候与企业沟通确定立账方式的时候，有些企业会说，我们有些客户是一发货就确认应收账款，有些客户必须要开票后才能确认应收账款；或者会说，我们有些存货是一发货就确认应收账款，有些存货必须要开票后才能确认应收账款。面对这种情况，实施人员往

54、往就迷糊了。在T+中只能选择一种立账方式呀，不能同时兼顾销货单和发票两种立账方式。其实，针对这种情况，软件设置的时候，立账方式就选择“销货单”。只是针对不能的模式，采用不同的业务流程而已。1、 发货的时候就确认应收账款的。业务流程为：解释：（1）、发货出去的时候，填制销货单，确认收入和应收账款。同时库房办理出库； （2）、这里的发票，可以根据实际情况，生成或者不生成，以及什么时候生成。只起到统计和查询的作用，与财务上确认应收和收款，没有关系。2、开票的时候才能确认应收账款的。业务流程为：同时解释：（1）、把销货单当成发票来使用； （2）、当发货给对方的时候，先填制销售出库单，这样既确认了出库过程，也没有确认应收账款； （3）、客户通知开票的时候，根据销售出库单