国际结算——托收04

1、 国际结算 托收 理解托收支付方式的含义和主要特点理解托收支付方式的含义和主要特点 了解托收方式的基本程序了解托收方式的基本程序 掌握托收的种类并能区别应用掌握托收的种类并能区别应用 了解采用托收方式时应注意的问题，并具了解采用托收方式时应注意的问题，并具有一定的解决实际问题的能力。有一定的解决实际问题的能力。 课程内容课程内容 支付货物价款是卖方的基本义务，收取货款则是卖方的主要权利。 托收是通过银行进行收款和交付单据，但实质还是商业信用基础上的结算。 进口商采用托收结算，较为有利；而出口商采用则风险较大。 理清托收当事人之间的关系以及各自在其中的责任义务，有助于我们更好掌握结算实际操作的流

2、程。课程小结课程小结 按照不同的跟单托收条件分别填写承兑日、付款日按照不同的跟单托收条件分别填写承兑日、付款日和交单日和交单日作业作业交易合同中规定交易合同中规定的托收条件的托收条件代收行向代收行向付款人提付款人提示汇票的示汇票的日期日期付款人在付款人在汇票上作汇票上作出承兑的出承兑的日期日期付款人向付款人向代收行支代收行支付票款的付票款的日期日期代收行向代收行向付款人提付款人提交货运单交货运单据的日期据的日期即期付款交单即期付款交单8 8月月8 8日日 远期付款交单见远期付款交单见票后票后3030天付款天付款8 8月月8 8日日承兑交单见票后承兑交单见票后3030天付款天付款8 8月月8 8

3、日日 1 1定义定义 托收是出口人委托银行向进口人收款的一种方法，它是国际结算中常见的一种结算方式。 2.2.托收的当事人托收的当事人 委托人：出口人（卖方）（出票人），委托人。 托收行：出口地银行。 代收行：进口地银行。 付款人：进口人（买方）（受票人）。托收的含义托收的含义托收的含义托收的含义3.3.托收的业务流程托收的业务流程付款付款 人人（买方）（买方）合同代收行代收行托收行托收行委托委托 人人（卖方）（卖方）托收申请书托收申请书单据单据委托书、移交委托书、移交单据单据付款提示付款提示交单交单转账转账交款交款付款付款托收的分类托收的分类托收托收种类种类光票托收光票托收跟单托收跟单托收付

4、款交单付款交单(D/P)(D/P)即期付款交单即期付款交单D/P at sightD/P at sight远期付款交单远期付款交单D/P after sightD/P after sight承兑交单承兑交单(D/A)(D/A)单附有金融单据，余款或从属贸易款项附有单据见票见票时立即时立即付款付款，换取，换取单据单据见票见票时先时先承兑承兑，汇票，汇票到期到期时再时再付款付款换取单据换取单据托收的分类托收的分类1.1.即期付款交单的业务流程即期付款交单的业务流程 D/P at sightD/P at sight付款付款 人人（买方）（买方）合同代收行代收行托收行托收行委托委托 人人（卖方）（卖方

5、）托收申请书托收申请书单据单据委托书、移交委托书、移交单据单据付款提示付款提示交单交单转账转账交款交款付款付款托收的分类托收的分类2.2.远期付款交单的业务流程远期付款交单的业务流程 D/P after sightD/P after sight付款人（买方）付款人（买方）合同代收行代收行托收行托收行委托人（卖方）委托人（卖方）托收申请书托收申请书单据单据委托书、移委托书、移交单据交单据承兑提示承兑提示付款付款交单交单转账转账交款交款承兑汇票承兑汇票付款提示付款提示托收的分类托收的分类3.3.承兑交单的业务流程承兑交单的业务流程 D/AD/A付款人（买方）付款人（买方）合同代收行代收行托收行托收

6、行委托人（卖方）委托人（卖方）托收申请书托收申请书单据单据委托书、委托书、移交单据移交单据承兑提示承兑提示付款付款交单交单转账转账交交款款承兑汇票承兑汇票付款提示付款提示 对对出口人出口人来说，来说，D/AD/A与与D/PD/P相比，哪一种风相比，哪一种风险更大？险更大？ 付款交单与承兑交单的异同付款交单与承兑交单的异同 相同点： 1、商业信用 2、逆汇 3、跟单托收托收的分类托收的分类练一练练一练 付款交单与承兑交单的异同付款交单与承兑交单的异同 不同点：托收的分类托收的分类练一练练一练对比项目对比项目付款交单付款交单承兑交单承兑交单交单条件付款时间委托人承担的风险付款承兑即期、远期远期较小

7、较大 A A公司出售一批货物给公司出售一批货物给B B公司，合同中规定付款条公司，合同中规定付款条件是件是D/P sightD/P sight ，代收行于，代收行于20052005年年3 3月月2020日日向向B B公司提示汇票和单据，公司提示汇票和单据，B B公司应何时向银行付款？公司应何时向银行付款？托收的分类托收的分类 A A公司出售一批货物给公司出售一批货物给B B公司，合同中规定付款公司，合同中规定付款条件是条件是D/P at 30 days after sightD/P at 30 days after sight ，代收，代收行于行于20052005年年3 3月月2020日日向向

8、B B公司提示汇票和单据，公司提示汇票和单据，B B公公司应何时向银行付款？司应何时向银行付款？20052005年年3 3月月2020日日20052005年年4 4月月1919日日 根据下列表格中的内容，按照不同的跟单托收条件分别填写承兑日、付款日和交单日托收的分类托收的分类托收条件代收行向进口商提示汇票和单据的日期进口商在汇票上作出承兑的日期进口商向代收行支付票款的日期代收行向进口商提交货运单据的日期即期付款交单3月8日远期付款交单见票后30天付款3月8日承兑交单见票后30天付款3月8日3月月8日日3月月8日日3月月8日日3月月8日日3月月8日日4月月7日日4月月7日日4月月7日日托收的分类

9、托收的分类A A公司出售一批货物给公司出售一批货物给B B公司，合同中规定公司，合同中规定付款条件是付款条件是D/P at 30 days after sightD/P at 30 days after sight ，代收行于代收行于20052005年年3 3月月2020日日向向B B公司提示汇票公司提示汇票和单据，如果和单据，如果B B公司急需在公司急需在20052005年年4 4月月2 2日日提提取货物转售，应该怎么办？取货物转售，应该怎么办？【知识点教材知识点教材P72P72，卖方出口押汇、买方信托收据借单，卖方出口押汇、买方信托收据借单】 我某贸易有限公司向新加坡某客商出售货物一批，合

10、同规我某贸易有限公司向新加坡某客商出售货物一批，合同规定以定以D/PD/P方式付款。合同订立后，我方及时装运出口，开方式付款。合同订立后，我方及时装运出口，开出以买方为付款人的出以买方为付款人的6060天远期汇票天远期汇票连同商业发票和已装船连同商业发票和已装船提单寄抵代收行委托银行收款。提单寄抵代收行委托银行收款。1010天后天后货物到达目的港，货物到达目的港，且行情看好，买方经代收行同意，向代收行出具且行情看好，买方经代收行同意，向代收行出具信托收据信托收据（T/RT/R）借取货物单据提前提货。不巧在销售过程中，因借取货物单据提前提货。不巧在销售过程中，因保管不善导致货物被火焚毁，付款人又

11、因其他债务倒闭，保管不善导致货物被火焚毁，付款人又因其他债务倒闭，无力付款。在这种情况下，无力付款。在这种情况下，责任由谁承担？为什么？责任由谁承担？为什么？托收的分类托收的分类托收的分类托收的分类责任由责任由代收行代收行承担。承担。在在D/PD/P付款方式下，代收行的付款方式下，代收行的交单交单应以付款人应以付款人的的付款付款为条件。而本案例中，付款期限未到，为条件。而本案例中，付款期限未到，代收行同意买方凭代收行同意买方凭信托收据（信托收据（T/RT/R）借单提前借单提前提货。提货。本案例中出口人并未主动授权代收行向进口本案例中出口人并未主动授权代收行向进口人提供凭信托收据（人提供凭信托收

12、据（T/RT/R）借单，是）借单，是代收行自代收行自行决定行决定的，则由的，则由代收行代收行对出口人负全部责任。对出口人负全部责任。托收的性质托收的性质托收属商业信用托收属商业信用银行银行“三不管三不管”不管单据审核、不管货款、不管单据审核、不管货款、不管货物不管货物出口方风险较大出口方风险较大卖方先行发货，然后通过银卖方先行发货，然后通过银行向买方收款行向买方收款进口方较有利，进口方较有利，调动其积极性，调动其积极性，提高商品竞争力提高商品竞争力不需预垫资金，免去开证手不需预垫资金，免去开证手续续【知识点知识点托收统一规则托收统一规则的应用的应用】 某代收行收到托收委托书，指示按装运后对天付

13、某代收行收到托收委托书，指示按装运后对天付款交单。照此委托书，代收行向进口商提示付款款交单。照此委托书，代收行向进口商提示付款，进口商称交易合同条款是，进口商称交易合同条款是3030天承兑交单，并要天承兑交单，并要求代收行按承兑交单办理。访问，代收行应怎么求代收行按承兑交单办理。访问，代收行应怎么办？这样处理的依据是什么？办？这样处理的依据是什么？托收的性质托收的性质 根据国际商会的根据国际商会的托收统一规则托收统一规则（URC522URC522）第四条）第四条A A款款第三项规定：第三项规定：“在托收指示中，除非另有授权，银行将不在托收指示中，除非另有授权，银行将不理会除收到委托的当事人理会

14、除收到委托的当事人/ /银行以外的任何当事人银行以外的任何当事人/ /银行的银行的任何指示。任何指示。”显然，按照上述的规定，代收行办理本笔托显然，按照上述的规定，代收行办理本笔托收业务的依据只能是托收委托书中交代的，按装运后收业务的依据只能是托收委托书中交代的，按装运后3030天天付款交单办理，而不能按进口商所声称的付款交单办理，而不能按进口商所声称的3030天承兑交单意天承兑交单意见办理。见办理。托收的性质托收的性质采用托收应注意的问题采用托收应注意的问题 做好客户资信调查。做好客户资信调查。 了解进口国家的有关政策法令和商业惯例。了解进口国家的有关政策法令和商业惯例。 争取以争取以CIF

15、CIF价格条件成交。价格条件成交。 严格按照合同规定办理出口和制作单据。严格按照合同规定办理出口和制作单据。 为避免风险和损失，出口商应投保卖方利益险或为避免风险和损失，出口商应投保卖方利益险或出口信用险。出口信用险。 我国我国A A公司向日本公司向日本B B公司推销某产品，支付方式为公司推销某产品，支付方式为D DP P即期付款。日本即期付款。日本B B公司答复：若支付方式改为公司答复：若支付方式改为D DP P见票后见票后9090天，并通过天，并通过B B公司指定的日本公司指定的日本J J银行为银行为代收行，则可接受我方要求，签订合同。请分析代收行，则可接受我方要求，签订合同。请分析，日本，日本B B公司提出其要求的出发点何在？公司提出其要求的出发点何在？采用托收应注意的问题采用托收应注意的问题 日本日本B B公司要求更改支付方式的目的显然是推迟付公司要求更改支付方式的目的显然是推迟付款，以利于其资金周转。款，以利于其资金周转。 指定由指定由J J银行担任代收行，则是便于向该银行借得银行担任代收行，则是便于向该银行借得提单提货，以便早日获得经济利益提单提货，以便早日获得经济利益采用托收应注意的问题采用托收应注意的问题 一般情况下，在远期付款交单业务中，代收行为一般情况下，在远期付款交单业务中，代收行为了避免不