国际采购——信用证发展介绍

1、信用证的发展介绍L/CDevelopment of letter of credit031412224 邵安琪031412225 骆逸031412228 黄德娇031412230 闫鑫IMC1.信用证的概念及分类2.信用证的起源和发展3.UCP600简介4.信用证欺诈目录 CONTENTSL/CIMC信用证的概念及其分类1L/CL/CIMC信用证是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的、在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。信用证是国际贸易中最主要、最常用的支付方式。L/C信用证按基本性质分类根据是否要求受益人提交单据根据开证行的责任根据是否有另一家银行为信

2、用证加保L/C信用证信用证信用证按信用证付款方式可转让信用证受益人有权将信用证的全部或部分转让给一个或数个第三者（即第二受益人）使用。循环信用证（l）自动循环。（2）半自动循环。（3）非自动循环。L/C信用证分类按附加性质假远期信用证远期汇票即期付款，所有贴现和承兑费用由买方负担。带电汇偿付条款的信用证议付行在议付后可以电传方式通知开证行，要求开证行立即以电汇方式将货款拨交议付行。背对背信用证指受益人以原证为抵押，要求银行以原证为基础，另开立一张内容相似的信用证。对开信用证指两张互相制约的信用证， 进出口双方互为开证申请人和受益人，双方的银行互为开证行和通知行。IMC信用证的起源和发展2L/C

3、L/CIMC信用证的起源最早的信用证：起源于古罗马法该法明确了商品与货币交换过程中可采用文字书写的信用证件，以表示交换双方的商业信誉。L/C产生背景因为买卖双方彼此不够信任IMC信用证的发展历程发展过程12345L/C12世纪出现商业信用证20世纪七八十年代电开信用证1989年认可了电子信息传输的使用信用证电子化1999年10月1日生效的中华人民共和国合同法1999年,欧洲、日本、美国的一些国际知名银行加入BOLERO系统L/C信用证格式的发展历程1234L/C信用证格式1922“纽约银行信用会议”：商业信用协商格式1962 ICC222：跟单信用证的6种格式1987ICC323：付款信用证、

4、承兑信用证和议付信用证格式1993UCP500：516格式IMCUCP600简介3L/CL/CL/CUCP600(2007)UCP由于UCP的重要和核心地位，它的修订还带动了eUCP、ISBP、SWIFT等的相应修订和升级。PHOTOUCP600版本更新内容L/CIMCUCP600版本更新内容L/CIMCUCP600版本更新内容L/CIMCUCP600版本更新内容L/CIMCUCP600版本更新内容L/CIMC信用证欺诈4L/CL/CIMC信用证欺诈基本概述对于信用证欺诈（Fraud in Letter of Credit）的含义在UCP中没有信用证欺诈的规定，国际商会UCP500没有对欺诈下

5、一个定义，也没有对信用证欺诈作出规定。一些国家法院也一般的适用民法上的欺诈概念来界定信用证的欺诈。欺诈=诈骗？欺诈L/CIMCL/C信用证欺诈基本概述产生危害生成原因理论缺陷独立抽象性原则不仅涉及到众多处于不同国家的当事人，而且涉及到众多的环节以及国际惯例、法律和复杂的专业技术知识相互作用危害巨大信用证诈骗不仅给受害公司造成巨大损失，而且也必然给银行带来影响，尤其是其信誉受到伤害。信誉是银行赖以生存的基础。信用证本身的优点导致了其缺陷无法避免信用证欺诈本身带来的巨大危害观点内容1234使用伪造、变造的信用证或附随的单据、文件可以是买方骗取卖方货物或卖方骗取买方开出真信用证，也可以是直接骗取银行付款。伪造、变造附随的单据、文件，即伪造、变造与信用证条款相一致的假单据、假文件。L/C使用作废的信用证主要指使用过期的信用证、使用无效的信用证、使用涂改的信用证等。骗取信用证可以是开证申请人骗银行开具信用证，也可以足他人骗取他人已开出的信用证行骗。利用软条款进行欺诈所谓软条款信用证，是指在开立信用证时，故意制造一些隐蔽性的条款，这些条款上赋予开证人或开证行单方面的主动权，从而使信用证随时因开证行或开证申请人单方面的行为而解除，以达到骗取财物的目的。信用证欺诈手段IMC慎重选择交易对象。对信誉不良者拒绝从事