PS10.2存货核算

1、浪潮ERP-PS 管理软件第一章 系统概述1. 产品介绍企业为了保证生产经营活动连续、顺利地进行，需要储备一定数量的存货。存货是一个广义的概念，指企业为销售或生产耗用而储备的各项资产，主要包括原材料、在产品、自制半成品、产成品等。存货具有鲜明的流动性，属于企业流动资产的范畴。在企业管理中，存货具有实物和价值两方面的属性，一般情况下，存货的实物管理由仓储部门负责，存货的价值管理则由财务部门负责。平时，仓储部门负责物料的收发存业务，财务部门根据确认的发票分别进行实物和价值的管理；月末，则根据两个部门的帐簿进行核对，以确定双方的业务是否正确。用手工进行管理时，由于企业的物料收发存的工作量大，所以核算

2、物料出库成本的工作量是很大的，而产品制造成本的核算又必须以原料的成本核算为基础，计算本月销售成本和利润又要以产品的制造成本为基础，编制财务报表又要有时间要求，所以一般企业财务部门的成本组在月末是最忙的。可以说，对于原辅材料的成本的核算是困扰每一个企业的大问题。“浪潮ERP-PS”的存货核算子系统从资金管理的角度出发，降低存货的资金占用，完成物料收发存的成本核算。暂估入库、出库成本计算、差异核算、出库差异分摊、凭证生成等业务可以按照实际业务要求，系统自动按设置进行处理。库存管理和存货核算将实物和价值分为两个角度分别进行管理，使物流、信息流和资金流达到完美和谐的统一。存货核算子系统实现了与财务等子

3、系统的系统级接口，使整个流程中的物流、信息流、资金流高度一致，清晰明了。2. 主要功能§ 支持分仓库核算§ 提供七种物料核算方式什么意思§ 提供两种暂估入库方式三种§ 提供四种任意组合的差异统计方式§ 提供ABC 分类管理§ 自定义各种原始单据的打印格式§ 提供采购入库单的暂估入库处理§ 对物料入、出库的差额，提供金额调整处理§ 库存与存货的整体设计，避免手工重复录入单据工作§ 支持系统自动计算差异处理§ 提供存货分布等资金占用分析管理§ 支持原始单据自动形成记帐凭证处理，提

4、供了完整的同帐务系统的接口§ 提供年终、月终的结算处理3. 产品接口4. 操作流程5. 如何使用第二章 应用指南第三章 业务应用第四章 初始1. 系统参数设置 功能说明：系统参数也称业务处理控制参数，是指在企业业务处理过程中所使用的各种控制参数，系统参数的设置将决定用户使用系统的业务流程、业务模式、数据流向。用户在进行选项设置之前，一定要详细了解选项开关对业务处理流程的影响，并结合企业的实际业务需要进行设置。由于有些选项在日常业务开始后不能随意更改，用户最好在业务开始前进行全盘考虑，尤其一些对其他系统有影响的选项设置更要考虑清楚。该选项设置将对采购管理的所有操作员和客户端的操作生效，

5、故要慎重设定或修改。菜单路径：如图4-1-1所示，在企业工作平台运行“业务”“供应链管理”“库存管理”“初始”“系统参数设置”。图4-1-1项目说明：【出库单价是否可以手工修改】： 不允许手工修改/允许手工修改采用移动加权平均或全月一次加权平均法的物料其出库单上的单价是根据物料的计价方法在制单或计算完出库成本后自动填入出库单上。此选项控制是否允许修改出库单上系统计算出来的单价。对于采用计划价、先进先出、后进先出、个别计价法，不受此参数控制。【暂估入库单的冲销方法】：三种冲销方法下月回冲/收到发票回冲暂估入库单的两种冲销方法：下月初回冲，若月末票仍未到，则继续暂估。若票若干月后才到，此方法就显得

6、较麻烦。收到发票回冲：直到实际收到发票才冲销暂估入库单。此方法较简单。除去上面两种方法外，系统还提供了利用金额调整单进行调整的功能，实现方法如下：将系统参数的采购入库单允许记账的条件改为“不核销不暂估可以记帐”，然后对于发票未到的采购入库单办理正常的存货帐登记，发票来后，如果发票金额同采购入库单金额有差别，则直接做金额调整单，进行差额调整。“差额调整”法方便快捷，但不严密，不建议使用。【出库单价为0 的处理方式】：取上次出库单价/手工输入单价由于有些原因造成物料数量不为0，金额为0 的现象，造成物料的出库单价为0，这时可以取上次出库的单价，或手工输入一个单价。【主辅计量单位换算方法】：如果该参

7、数设置为主计量单位为主,并且参数是否使用辅计量单位设置为使用辅计量单位。则在做单据时，输入主数量能够自动计算出辅助数量，输入辅助数量不会自动计算主数量。如果参数设置为辅计量单位为主，并且参数是否使用辅计量单位设置为使用辅计量单位。则在做单据时，输入辅数量能够自动计算出主数量，输入主数量不会自动计算辅数量。【是否分仓库核算】：存货资金是否分仓库进行管理。还需要在物料字典对每一种物料进行确认，也就是是否分仓库核算控制到物料。【单价的核算方式】：本系统对使用“全月一次加权平均”和“移动加权”记价方法的物料在计算出库成本（即计算）时有两种核算方式：核算到物料和核算到物料自定义项。核算到物料就是指对于同

8、一核算分组内物料编号相同的物料形成一条单价信息。核算到物料就是指对于同一核算分组内物料编号、批次号、自定义项目、物料状态、物料包装都相同的物料形成一条单价信息。【采购入库单允许记账的条件】：两个选项“不核销不暂估不允许记账/不核销不暂估可以记帐”，如果选择第一个选项，则采购入库单必须同采购发票核销或者暂估后才可以记帐，否则不可以记帐；如果选择第二个选项，则采购入库单不核销不暂估也可以记账。为了管理上的严格，建议选择不核销不暂估不允许记账。【当前业务状态】：期初余额初始表示系统正处于系统初始阶段，期初余额还没有初始完毕，此时，只能对期初单据进行记账，而不能对正常业务单据进行记账处理。当期初余额初

9、始完毕后，可将参数设置为正常业务处理，此时，就可以对正常业务单据进行记账处理，而不能对期初业务单据进行记账处理。【冲削生成的蓝单是否自动暂估】：自动暂估：采购入库单冲销生成的暂估价入库单自动加上暂估标志；手动暂估：采购入库单冲销生成的暂估入库单不自动加上暂估标志，要手动再去暂估。由于有些企业有很多暂估单，如果每次冲销完后再去暂估比较麻烦，所以增加此参数，自动暂估，和发票核销后再冲销。【销售成本的结转依据】：销售出库单：销售成本取销售出库单的数量金额信息销售发票：销售成本取销售发票与销售出库单的核销数量、金额信息。不管选那种依据都要进行销售出库单与销售发票的核销才能形成销售成本。【是否份仓库核算

10、】：本系统对物料的核算可以有两种方式：分仓库核算和不分仓库核算。分仓库核算就是指对于同一种物料，对不同仓库核算分组的存货成本进行单独核算。也就是说，一种物料在不同仓库核算分组有独立的存货余额账，在各仓库核算分组允许有不同的单位成本。不分仓库核算就是指对于同一种物料，不论是存放在何处，都进行统一的核算，放在不同的仓库对存货成本来说不产生任何影响，同一种物料的单位成本总是相同的。【单价核算方式】：本系统对使用“全月一次加权平均”和“移动加权平均”记价方法的物料在计算出库成本（即计算）时有两种核算方式：“核算到物料”和“核算到物料自定义项”。“核算到物料”就是指对于同一核算分组内物料编号相同的物料形

11、成一条单价信息。“核算到物料自定义项”就是指对于同一核算分组内物料编号、批次号、自定义项目、物料状态、物料包装都相同的物料形成一条单价信息。【销售成本结转依据】：本参数用来控制销售成本结转依据。选择“销售出库单”，销售成本结转根据销售出库单的数量。选择“销售发票”，销售成本结转根据销售出库单同销售发票的核销数量。删除，重复了【分特殊库存核算】：本参数用来控制是否使用本模块来核算特殊库存的成本，选择“分特殊库存核算”，特殊库存如项目库存可以直接在本模块中核算出该项目的成本。选择不分特殊库存核算，则不能自动核算出特殊库存的成本，特殊库存中的物料成本核算方法与正常库存一样。【最后期间销售成本计算方法

12、】：本参数用来控制最后期间销售成本计算方法。如果选择“月末平均加权计算”，则只计算本月的平均加权值。如果选择“年末平均加权值”，则计算本年的平均加权值。【冲销生成的蓝单是否自动暂估】：本参数用来控制冲销生成的蓝单的暂估状态。选择“手工暂估”，那么冲销生成的蓝单不会自动暂估，要去手工做暂估确认。如果选择“自动暂估”，则冲销生成的蓝单会自动暂估，无需再去做暂估确认。【出库成本计算范围】：没有说明（出库差异统计依据）没有说明1.2.2. 期初单据录入期初单据录入包括期初暂估入库单、期初其它入库单、期初销售出库单、期初其它出库单的维护还有期初委外入库单，以及期初单据记账。通过期初单据维护可以完成期初余

13、额的初始工作。在库存系统中，期初单据经录入、记账后已经确定了物料所在仓库、数量、批次等信息，在本系统中只需确认相应的单价和金额信息即可。通过记账操作形成相应的存货余额账。在制作正常业务单据前，一定要将物料的期初数据初始完毕。期初单据的操作同正常单据一样。具体操作信息，请参见库存部分单据的处理。第五章 业务1. 入库入库核算是存货核算的第一个环节，主要完成物料入库成本的核算。物料的入库成本一般根据物料的性质不同，计算的方法也不同。通过采购入库的物料其成本一般是由买价和采购费用组成，核算的依据是采购过程中的采购发票和相关的费用发票，记帐时根据不同的计价方法，重新计算库存物料的单价。买价主要是由供货

14、单位提供的销售发票（对应于采购管理子系统中的材料采购发票）确定的，采购费用除在采购管理子系统中根据采购费用发票分摊的以外，还有一些是在入库核算时直接记入的。如果在进行入库核算时，采购发票尚未到达，就需要进行暂估入库处理。如果有已暂估入库的物料，还要进行冲销处理。生产自制品的成本则一般是由制造成本组成的。与采购的物料不同的是，由于一般单位的生产成本是按月核算的，所以在一个月内同一种自制件的入库单价一般是相同的，所以系统提供了对于生产入库单的特殊处理方案。有时，财务部门根据需要调整库存存货的成本，系统提供了一种入库金额调整单来专门处理这种业务。本系统实现了分仓库核算，即同一种物料在不同的仓库的单位

15、成本可以不同。在本章的各节中，通过对采购入库单、生产入库单、盘盈入库单、其他入库单还有委外入库单的不同处理方法的介绍，详细的讲述了在本系统存货核算整个过程。同时还介绍了入库金额调整单的使用方法。1.1采购入库单维护在本小节中，需要手工录入各种采购入库单的单价和金额。如果发票已经到达，那么系统提供自动将发票金额和采购费用分摊到入库单上的功能。这些功能是位于采购系统的采购发票业务中，请参照采购系统的相应介绍。如果已经自动填写了单价和金额信息，在此仍可以再进行手工的修改。但很多时候，采购发票可能在当月无法到达，这时也需要按照估计的单价和金额录入进去，以利于核算物料的库存和发出成本。功能菜单:【业务-

16、入库单据处理-采购入库单】选择该功能后，系统将弹出一个对话框，您可以指定要处理的单据范围。界面如下图5-1-1所示。图5-1-1可以根据日期、单据编号、部门、人员、入库类别、仓库名称、单位、制单人来设置选择范围。如果指定范围内没有单据或指定范围内没有符合条件的采购入库单，系统则会提示如图5-1-2图5-1-2如果设置的范围内有单据，则系统将会进入以下画面，如图5-1-3所示图5-1-3本单据的初次输入一般是由仓库保管员在库存管理系统中完成的，如库存系统和采购系统连用，必须在采购系统录入。仓库记账（即在库存管理系统中执行记账功能）后，在存货核算系统中可以输入或者修改物料的单价、金额信息。任何信息

17、在登记存货账后都无法再进行任何改动，无论是系统自动填写单价或手工填写。1.2生产入库单维护本功能完成手工录入各笔产（半）成品入库的单价和金额信息。按批次进行生产的产品或半成品必须通过生产入库单进行成本核算,需要在每张入库单中录入相应的生产成本单价和金额.如果产成品或半成品是按月进行成本核算,则可通过产品制造成本来进行. 功能菜单:【业务-入库单据处理-生产入库单】生产入库单的操作请参照1.1中采购入库单维护的操作方法。界面如图5-1-4所示。图片不对图5-1-41.3其他入库单维护在本小节中，需要录入各种其它入库单的单价和金额，如果物料的入库成本尚未确定，该单价和金额也要按照估价录入，以利于核

18、算物料的库存和发出成本。功能菜单:【业务-入库单据处理-其它入库单】生产入库单的操作请参照1.1中采购入库单维护的操作方法。界面如图5-1-5显示图片不对图5-1-51.4盘盈入库单维护在本小节中，需要录入各种盘盈入库单的单价和金额，如果物料的入库成本尚未确定，该单价和金额也要按照估价录入，以利于核算物料的库存和发出成本。功能菜单:【业务-入库单据处理-盘盈入库单】操作步骤:盘盈入库单的操作请参照1.1中采购入库单维护的操作方法。界面如图5-1-6显示图片不对图5-1-61.5委外入库单维护在本小节中，需要录入委外入库单的单价各金额，如果物料的入库成本尚未确定，该单价和金额也要按照估价录入，以

19、利于核算物料的库存和发出成本。功能菜单:【业务-入库单据处理-委外入库单】委外入库单的操作请参考1.1采购入库单的操作方法。界面如图5-1-7所示。图片不对图5-1-71.6入库金额调整单维护入库金额调整单是一种用途广泛的单据，在该单据中，只允许录入金额，不允许录入数量，与库存管理系统没有关系，属于存货核算的专用单据。系统引入该单据主要是用于以下目的：1、库存金额调整：如果因为某种原因（存货重估、原来记账错误等等），您需要调整库存存货的金额，您可以录入一张入库金额调整单，金额为需要调整的金额差额。2、暂估入库金额处理：在业务发票到达之后，可以做一张差额调整单，将实际金额与原来估价的差额部分录入

20、就可以了。3、计划价格调整：如果采用计划价核算存货，在修改计划价时，需要同时调整存货余额和差异余额，系统自动形成一张入库金额调整单来处理这种业务。该单据的输入方法与其它入库单类似，但只输入金额，不管数量。功能菜单:【业务-入库单据处理-金额调整单】进入后显示如图5-1-8 图5-1-8项目录入及说明【业务日期】：指定了该笔业务所归属的会计日期。由此决定了该笔业务必须在业务日期所在的会计期间记账，相关的查询也是按照业务日期进行查询的。【单据日期】：指定了该笔业务实际录入的日期。【单据编号】：唯一标识一张金额调整单。单据编号可以修改，长度不允许超出单据编号方法定义中定义的长度。【物料编号】：可以输

21、入编号或助记码，也可以右键帮助，不允许输入计价方法为“先进先出”、“后进先出”、“个别计价”的物料。【审批人】：在单据审批时，将由系统填写审批人；审批人为执行审批功能时的当前用户。【审批标志】：该单据当前审批的状态。审批标志分为未提交、正在审批、审批通过、否决四个标志。【草稿】：制作单据时，有些项目不能正确的输入或者制单人不想对该单据记账时，可以进行单据的草稿状态保存。该单据在保存时如果选择此参数,则该单据保存后不能够进行记账处理。1.7入库金额调整单列表功能说明：入库金额调整单以列表的形式显示，通过“全选”和“过滤”功能可以在列表状态下成批对采购入库单进行提交审批，取消审批和进行审批等操作，

22、也可以在列表状态下联查到原始的单据，并对其直接修改。功能菜单:【业务-入库单据处理-入库金额调整单列表】界面如图5-1-9所示图5-1-9操作说明：【提交审批】：若此单据在审批流程定义中自动提交定义为否时，则在单据保存后，需要点此功能提交，若自动提交定义为是，则在单据保存后会自动提交，此功能就可以不用了。【取消提交】：当单据提交审批后，又发现需要修改或删除时，可以用此功能取消提交，然后再对单据进行修改或删除。若单据为免审则修改时不用取消提交。【查看审批结果】：当单据需要审批时，在审批后，可以在这里查询此单据的审批结果，若单据为免审，则会提示没有审批过程信息。【通过】：若此单据没有问题，可以点此

23、功能直接通过。【否决】：若此单据有问题，可以点此功能直接否决。否决后的单据不允许再修改或删除。【明细审批】：若对此单据的业务有意见，则可以用此功能，将意见写入后通过或否决。【特批通过】：若某审批人对此单据有特批通过的权限，则不管别人是否决还是通过，此人可以用此功能直接通过而不必考虑其他人的意见。【特批否决】：若某审批人对此单据有特批否决的权限，则不管别人是否决还是通过，此人可以用此功能直接否决而不必考虑其他人的意见。【取消当前审批】：即审批人取消对当前单据的审批意见。【加签】：在正常审批流中有些特殊的业务，可能需要流程外的人进行审批，在此可以通过加签功能，将需要加签的领导加入到审批流程中。【会

24、签】：顾名思义就是一起签字，对一项业务大家同时签名，而不是按审批流程一步步审批。【打回】：有打回权限的人，对已经有过审批记录的单据，后又发现问题，可以直接打回。打回的审批节点可以选择。【跳转】：当前审批人有跳转的权限，可以跳过审批流的下一个节点，直接跳到第三个或最后节点。1.8采购入库单强制核销一张采购入库单必须满足以下条件才可以进行强制核销：1、这张入库单必需需要记存货账。2、这张入库单在库存管理系统中必须已经记过账。3、这张入库单的存货业务日期在登陆会计期间内。4、这张采购入库单在存货系统没有暂估。5、这张采购入库单没有参与发票核销过功能菜单:【业务-入库-采购入库单强制核销】进入采购入库

25、单强制核销功能后，进入操作界面图5-1-10图5-1-101、刚开始进入本功能时，当前状态为核销前状态，如要进入核销后状态，可单击图5-1-10所在窗口右上角的【核销后】选项即进入核销后状态。2、选择要准备核销的入库单，可通过单击此入库单所在的行来选中或不选中此入库单，如果入库单所在行的行首有选择标志，则表示此入库单已被选中。3、单击核销菜单项，系统将会自动核销，强制核销后这张入库单在核销前状态下将消失，但在核销后状态可看到它。入库单成批核销如果想对某一时间段上的入库单或某一编号范围的入库单强制核销，可用成批核销的功能。1、初次进入本功能时，当前状态为核销前状态，如要进入核销后状态，可单击图5

26、-1-10所在窗口右上角的【核销后】选项即进入核销后状态。2、单击成批核销菜单项，弹出图5-1-11。图5-1-11可以选择“按单据编号选择”，这样就需要在窗口中的相应项目中输入起止的单据号，如果选择“按业务日期选择”，您需要在相应的项目中输入起止的日期。选择完毕后，按【确认】按钮即可对所选范围的入库单进行强制核销。核销后这些入库单在核销前状态下将消失，但在核销后状态可看到它。取消核销的条件一张入库单能够取消核销的条件有以下几条，如果你发现自己做的入库单不能够取消核销，请查看下面的条件是否满足。1、这张入库单必需需要记存货账。2、这张入库单在库存管理系统中必须已经记过账。3、这张入库单的库存记

27、账日期不能大于当前登录的日期。4、这张采购入库单在存货系统应该没有暂估。5、这张采购入库单应该没有参与发票核销过6、这张采购入库单已经强制核销过。有选择的对某一张或几张入库单进行取消核销1、进入核销后状态：单击图5-1-10所在窗口右上角的【核销后】按钮即进入核销后状态。2、选择要准备取消核销的入库单，可通过单击此入库单所在的行来选中或不选中此入库单，如果入库单所在行的行首有选择标志，则表示此入库单已被选中。3、单击编辑菜单下的取消核销菜单项，系统将会自动执行取消核销的功能，取消核销后这张入库单在核销后状态下将消失，但在账前状态可看到它。成批取消强制核销对某一时间段上的入库单或某一编号范围的入

28、库单取消核销，可用成批取消核销的功能。1、进入核销后状态：单击图5-1-10所在窗口右上角的【核销后】按钮即进入核销后状态。2、单击编辑菜单下的成批取消菜单项，弹出图5-1-12。图5-1-12可以选择“按单据编号选择”，此时需要在窗口中的相应项目中输入起止的单据号，如果选择“按业务日期选择”，则需要在相应的项目中输入起止的日期。选择完毕后，按确认按钮即可对所选范围的入库单进行取消核销。取消记核销后这些入库单在核销后状态下将消失，但在核销前状态可看到它。1.9委外入库单强制核销委外入库单的强制核销与采购入库单的强制核销操作方式一样，请参照上一节。2. 暂估入库暂估入库是采购入库核算时常见的现象

29、，由于目前大多数单位采用赊购的方式，所以暂估入库业务更是频繁发生。在传统处理中，暂估入库业务处理起来非常麻烦，需要逐月冲销，在实际手工处理中也不太经常使用，常见的是在发票到达时再冲销的方式。在本系统中，提供了两种方法处理暂估入库的冲销业务三种，现逐项说明如下：1、下月回冲：这种方式属于传统的理论方法，处理过程是在业务发生月的月末做暂估入库处理，下月初冲回，如果下月发票仍未到达，则月末仍需冲销，直到发票到来时，再做正常的入库单。2、票到回冲：这种方式属于手工处理的常见方法，处理过程是在业务发生月的月末做暂估入库处理，直到发票来时，做一张冲销单冲销原来的暂估入库单，再做正常的入库单。2.1成批暂估

30、入库单描述一下2.2暂估入库单确认无论是采用哪一种暂估入库的冲销方法，第一步业务都是确认暂估入库。即：找出本月采购入库单中哪一些是暂估入库的，并且打上暂估入库的标志，这样以后才可以使用系统提供的冲销功能。如果有些暂估入库的单据未打上暂估入库标志就记账月结，对于存货数据没有太大影响，只是不能再使用系统提供的暂估入库冲销功能了，而需要手工录入冲销单。对于采购系统会影响暂估应付账款查询功能菜单:【业务-暂估入库业务-暂估入库单确认】进入暂估入库确认功能后将显示如图5-2-1所示系统将显示出尚未记账并且发票未到的入库单，如果一张入库单上的单价是估计的，可以打上暂估入库的标志，如果这张入库单的发票虽然没

31、有到，但是价格是已知的，也可以不做暂估入库处理，但是这种会影响采购系统的暂估应付账款的查询。1、如果该采购入库单据，没有和发票核销过，系统会自动打上暂估标志。2、如果该采购入库单据，已经部分数量和采购发票核销，系统在暂估后会自动生成一张与原来暂估入库单数量、金额相反的红单据；同时生成两张蓝单据，一张是实际的核销价格，核销数量的蓝单，一张是可以继续暂估的蓝单。实现对数量的暂估，对于生成的红单和实际核销价格的入库单，不能参与和采购发票核销取消核销的业务。通过选择编辑菜单下的暂估入库、取消暂估入库完成所选择入库单的暂估入库的确认和取消确认工作。通过选择编辑菜单下的成批暂估入库、成批取消暂估入库可以完

32、成指定条件的多张入库单的暂估入库的确认和取消确认工作，提高工作效率。图片不是最新的图5-2-1对某一张或几张入库单暂估确认1、刚开始进入本功能时，当前状态为暂估前状态，如要进入暂估后状态，可单击图5-2-1所在窗口右上角的【暂估后】选项即进入暂估后状态。2、选择要准备暂估的入库单，可通过单击此入库单所在的行来选中或不选中此入库单，如果入库单所在行的行首有选择标志，则表示此入库单已被选中。3、单击编辑菜单下的暂估入库菜单项，系统将会自动暂估，暂估后这张入库单在暂估前状态下将消失，但在暂估后状态可看到它.2.3冲销暂估入库单缺少下月补差的说明冲销暂估入库单是指在收到发票以后，对原来的暂估入库单进行

33、冲销，系统提供了两种冲销方法（选择冲销方法的参数设置功能在使用手册的建账一章中），这两种方法的操作是相同的，现分别说明如下：1、下月回冲：（1）、如果该暂估单据，没有和发票核销过，系统会生成一张与原来暂估入库单数量、金额相反的单据，同时生成一张新的采购入库单，单价和金额是可以重新暂估。（2）、如果该暂估单据，已经部分数量和采购发票核销，系统会自动生成一张与原来暂估入库单数量、金额相反的红单据；同时生成两张蓝单据，一张是实际的核销价格，核销数量的蓝单，一张是可以继续暂估的蓝单。实现对数量的暂估，对于生成的红单和实际核销价格的入库单，不能参与和采购发票核销取消核销的业务。（3）、如果该暂估单据，已

34、经全部核销完成，系统会自动生成一张与原来暂估入库单数量、金额相反的红单据；同时生成一张新的单价和金额的入库单。2、票到回冲：同“下月回冲”的处理，前提条件是必须和采购发票进行过核销。功能菜单：【业务-暂估入库业务-冲销暂估入库】进入功能菜单,显示如图5-2-3图5-2-3通过选择编辑菜单下的冲销暂估入库、取消冲销暂估入库完成所选择暂估入库单的冲销和取消冲销工作。通过选择编辑菜单下的成批冲销暂估入库、成批取消冲销暂估入库可以完成指定条件的多张暂估入库单的暂估入库的冲销和取消冲销工作，提高工作效率。如何有选择的对某一张或某几张暂估入库单冲销？1、刚开始进入本功能时，当前状态为冲销前状态，如要进入冲

35、销后状态，可单击图5-2-3所在窗口右上角的【冲销后】选项即进入冲销后状态。2、选择要准备冲销的暂估单，可通过单击此暂估库单所在的行来选中或不选中此暂估单，如果暂估单所在行的行首有选择标志，则表示此暂估单已被选中。3、单击菜单下的冲销暂估入库单菜单项，系统将会自动冲销，冲销后这张暂估单在冲销前状态下将消失，但在冲销后状态可看到它。3. 入库成本计算3.1 产品制造成本产品制造成本是指本月各种生产自制件的制造成本单价，从这里录入各种产（半）成品的成本单价以后，系统会自动填入到本月的生产入库单中，作为入库单价，并重算入库金额。如果产品成本是按批核算的，则不能使用该功能，只能到“生产入库单”中直接输

36、入各批产（半）成品的入库单价和金额。功能菜单:【业务-入库成本计算-产品制造成本】选择业务菜单下的产品制造成本菜单项，进入选择操作界面如图5-3-1所示，选择要维护的物料类别、仓库，也可不选。图5-3-1确定后显示维护窗口图5-3-2，窗口左边的物料编号、物料名称、规格型号、计量单位不能输入，只起显示作用。您可以在右边的生产成本栏中输入本月的成本单价，输完后按菜单中的存盘功能，系统会自动将这些产品的成本单价填到生产入库单中，并且自动计算入库金额。图片不是最新的图5-3-2如何使用【全选】及【成批输入】项？1、选中【全选】项，数据将全部被选中，如果不选中【全选】项，将默认选中第一条数据。2、选中

37、【成批输入】项，输入成本信息，所有被选中的数据的【生产成本】项将被默认成输入的成本信息。如何使用【是否更新以前月份单据】项？选中【是否更新以前月份单据】项，在更新生产入库单单价时会连同以前月份的单据一起更新；如果不选中【是否更新以前月份单据】项，则只更新本月生产入库单的单价。3.2 计算移库单入库成本功能菜单:【业务-计算移库单入库成本】选择计算移库单入库成本功能，进入操作界面如图5-3-3所示。选择需要计算单价的入库单，然后选择菜单中的计算功能，系统会自动计算各张入库单分录的入库单价和金额。计算完成以后，计算过的单据会在当前窗口中消失，但是您可以在“计算后”窗口查到这些单据。图片不是最新的图

38、5-3-3重新计算入库成本一张入库单在计算过成本以后，就不允许再重新计算了。如果您需要重新计算，就需要先将已计算过的单价取消，再重新选择这张单据计算。3.3 获取委外出库单入库成本缺少描述3.4 获取委外入库单材料成本新增功能4. 入库单记账在本系统中，凭入库单的数量和金额登记存货余额账，并且在记账后根据计价方法重算库存单价，所以要求在记账以前，入库单要填入正确的单价和金额。如果入库单中没有填入正确的单价和金额，在记账过程中虽然不会产生错误，但存货的库存单价将无法计算正确。另外，如果有暂估入库的单据，需根据“参数环境设置”中“采购入库单允许记账”的条件判断该类单据能否记账。如果记账以后发现有问

39、题，可以取消记账功能菜单:【业务-入库单记账】进入入库单记账后，进入操作界面图5-4-1换图片图5-4-1入库单可以记账的条件一张入库单能够记账的条件有以下几条，如果你发现自己做的入库单不能够在图5-2-22的界面上显示（也就是说不能记账），请查看是否满足下面的条件。1、这张入库单在存货核算系统中还没有记过账。2、这张入库单在库存管理系统中必须已经记过账。3、这张入库单的存货业务日期同当前登录的日期在一个会计期间内。如何有选择的对某一张或某几张入库单记账？1、刚开始进入本功能时，当前状态为账前状态，如要进入账后状态，可单击图5-4-1所在窗口右上角的【账后】选项即进入账后状态。2、选择要准备记

40、账的入库单，可通过单击此入库单所在的行来选中或不选中此入库单，如果入库单所在行的行首有选择标志，则表示此入库单已被选中。3、单击编辑菜单下的记账菜单项，系统将会自动记账，记完账后这张入库单在账前状态下将消失，但在账后状态可看到它。如何对入库单进行成批记账？如果想对某一时间段上的入库单或某一编号范围的入库单记账，可用成批记账的功能。1、刚开始进入本功能时，当前状态为账前状态，如要进入账后状态，可单击图2.4.1所在窗口右上角的【账后】选项即进入账后状态。2、单击编辑菜单下的成批记账菜单项，弹出图5-4-2图5-4-2可以选择“按单据编号选择”，这样就需要在窗口中的相应项目中输入起止的单据号，如果

41、选择“按业务日期选择”，则需要在相应的项目中输入起止的日期。选择完毕后，按【确认】按钮即可对所选范围的入库单进行记账。记完账后这些入库单在账前状态下将消失，但在账后状态可看到它。符合什么条件的入库单可以取消记账？一张入库单能够取消记账的条件有以下几条，如果你发现自己做的入库单不能够取消记账，请查看下面的条件是否满足。1、这张入库单已经记过账。2、这张入库单的存货存货业务日期在当前登录的会计期间内。如何有选择地对某一张或某几张入库单取消记账？1、进入账后状态：单击图5-2-22所在窗口右上角的【账后】按钮即进入账后状态。2、选择要准备取消记账的入库单，可通过单击此入库单所在的行来选中或不选中此入

42、库单，如果入库单所在行的行首有选择标志，则表示此入库单已被选中。3、单击编辑菜单下的取消记账菜单项，系统将会自动执行取消记账的功能，取消记账后这张入库单在账后状态下将消失，但在账前状态可看到它。如何对入库单进行成批取消记账？如果想对某一时间段上的入库单或某一编号范围的入库单取消记账，可用成批取消记账的功能。1、进入账后状态：单击图5-4-1所在窗口右上角的【账后】按钮即进入账后状态。2、单击编辑菜单下的成批取消菜单项，弹出图5-4-3图5-4-1可以选择“按单据编号选择”，这样就需要在窗口中的相应项目中输入起止的单据号，如果选择“按业务日期选择”，则需要在相应的项目中输入起止的日期。选择完毕后

43、，按确认按钮即可对所选范围的入库单进行取消记账。取消记账后这些入库单在账后状态下将消失，但在账前状态可看到它如何查看某一张入库单的详细信息？1、选中此入库单，单击此入库单所在的行即可选中此入库单。2、单击查看菜单下的单据详细信息菜单项，或者双击选中的入库单。5. 出库5.1 生产领料单维护本单据对生产领料进行成本核算。功能菜单:【业务-出库单据处理-生产领料单】选择该功能后，系统将弹出一个对话框，您可以指定要处理的单据范围。界面如下图5-5-1示。图5-5-1根据日期、单据编号、部门、出库类别、仓库名称、制单人来进行设置,设置好进入后功能后显示如图5-5-2图片图5-5-2本单据的输入是由仓库

44、保管员在库存管理系统中完成的，在本系统中，不需要再维护单据的其它项目。如果在系统参数中设置为允许手工修改出库单价和金额，则此处可以手工修改出库单价与金额。5.2 销售出库单维护功能菜单:【业务-出库单据处理-销售出库单】操作步骤:销售出库单的操作请参照5.1中生产领料单的操作方法。界面如下图5-5-3所示。图5-5-35.3 其他出库单维护功能菜单:【业务-出库单据处理-其它出库单维护】其它出库单的操作请参照5.1节 生产领料单的操作方法。界面如下图5-5-3所示。图5-5-35.4 盘亏出库单维护功能菜单:【业务-出库单据处理-盘亏出库单】盘亏出库单维护请参考5.1生产领料单的操作方法,界面

45、如图5-5-4图片图5-5-45.5 出库金额调整单维护在本系统中，引入了出库金额调整单，该单据主要是为调整出库成本用的。有时在出库单记账以后，发现有些成本需要调整，这时可以利用出库金额调整单，在不影响出库数量的情况下，调整出库金额。出库金额调整单中只允许输入金额，不允许输入数量，操作方法和其它的出库单是类似的。功能菜单:【业务-出库单据处理-金额调整单】进入金额调整单功能后显示如图5-5-5,出库金额调整单的录入方法与其它单据差不多，只是在输入分录时没有出库数量，只有出库调整金额一栏，详细操作过程请参见库存管理系统中生产领料单的输入一节。图5-5-56. 出库成本计算各种出库单可以在存货系统

46、中核算物料出库成本。若物料采用的计价方法为计划价格、先进先出、后进先出和个别计价法时，物料的出库单价在制作出库单时就已经确定，即按计划价核算的物料按计划价格出库。按先进先出、后进先出、个别计价法核算的物料，其出库单价等于出库的各批次的单价。若物料的计价方法为移动加权平均法或全月一次加权平均法，则在制作出库单时，物料单价不能输入，对于全月一次加权平均以后可以通过执行“计算出库成本”功能，软件自动将计算结果填到相应的出库单上。而对于采用移动加权平均的物料，则在每次办理入库业务的时候，系统都会自动计算出一个当前的单价，填写到数据库的相应表中，然后在做出库时，系统自动填写当前的最新单价到出库单中。如果

47、在系统设置中定义出库单价“允许手工修改”，则允许修改通过“计算出库成本”计算出来的单价和金额。如果材料的计价方法是"先进先出"、"后进先出"、"个别计价"、"计划价格"，则仍不允许修改单价和金额。注意：这里允许蓝单出现负单价。6.1 全月加权成本计算功能菜单:【业务-出库成本计算全月加权成本计算】选择全月加权成本计算功能,进入界面如图5-6-1所示图片图5-6-1图5-6-1的窗口中显示了所有符合条件的出库单，您可以选择需要计算单价的出库单，然后选择菜单中的计算功能，系统会自动计算各张出库单分录的出库单价和金额。计

48、算完成以后，计算过的单据会在当前窗口中消失，但是您可以在“计算后”窗口查到这些单据。符合什么条件的出库单可以计算其成本？一张出库单可以计算成本的条件有以下几条:（1）这张出库单在存货中还没有记过账，但在库存中已经记过账。（2）这张出库单的单据日期不能大于当前登录的日期。（3）这张出库单还没有计算过成本。计算过成本以后，需要重新计算怎么办？一张出库单在计算过成本以后，就不允许再重新计算了。如果您需要重新计算，就需要先将已计算过的单价取消，再重新选择这张单据计算。符合什么条件的出库单可以取消计算过的出库成本？一张出库单能够取消其计算过的单价的条件有以下几条:（1）这张出库单在存货核算系统中没有记过

49、账，如果已经记过账，只能先取消记账。（2）这张出库单的单据日期不能大于当前登录的日期。（3）这张出库单已经计算过出库成本。计算过成本以后，为什么没有到账后？一张出库单可能包含了几种计价方法的物料，例如移动加权计价方法，全月移动加权计算方法，必须移动加权成本计算和全月加权成本计算全部计算完毕，才能到账后。6.2 移动加权成本计算本功能是存货核算系统中最有特色的功能之一，运行该功能，将软件智能化的优越性体现的淋漓尽致，各种出库单的单价和金额无需手工计算后填入，只需选中单据并按一个按钮，就将物料的出库成本计算完毕，并且是根据不同的计价方法和仓库实际单价分别计算的。功能菜单:【业务-出库成本计算移动加

50、权成本计算】选择移动加权成本计算功能，进入操作界面如图5-6-2所示。选择需要计算单价的出库单，然后选择菜单中的计算功能，系统会自动计算各张出库单分录的出库单价和金额。计算完成以后，计算过的单据会在当前窗口中消失，可以在“计算后”窗口查到这些单据。图5-6-2符合什么条件的出库单可以计算其成本？一张出库单可以计算成本的条件有以下几条。1、这张出库单在存货中还没有记过账，但在库存中已经记过账。2、这张出库单的存货业务日期在当前登陆的会计期间内。3、这张出库单还没有计算过成本。计算过成本以后，需要重新计算怎么办？一张出库单在计算过成本以后，就不允许再重新计算了。如果您需要重新计算，就需要先将已计算

51、过的单价取消，再重新选择这张单据计算。符合什么条件的出库单可以取消计算过的出库成本？一张出库单能够取消其计算过的单价的条件有以下几条。1、这张出库单在存货核算系统中没有记过账，如果已经记过账，只能先取消记账。2、这张出库单的存货业务日期在当前登录的会计期间内。3、这张出库单已经计算过出库成本。计算过成本以后，为什么没有到账后？一张出库单可能包含了几种计价方法的物料，例如移动加权计价方法，全月移动加权计算方法，必须移动加权成本计算和全月加权成本计算全部计算完毕，才能到账后。6.3 先进先出成本计算本菜单针对核算方法选择“先进先出法”的物料。功能菜单:【业务-出库成本计算先进先出成本计算】进入菜单

52、后如图5-6-3，选择需要计算单价的出库单，然后选择菜单中的计算功能，系统会自动计算各出库单分录的出库单价和金额。计算完成后，计算过的单据会在当前窗口中消失，可以在“计算后”窗口查到这些单据。图5-6-3其它细节请参考上一节6.2移动加权成本计算。6.4 后进先出成本计算本菜单针对核算方法选择“后进先出法”的物料。功能菜单:【业务-出库成本计算后进先出成本计算】进入菜单后如图5-6-4，选择需要计算单价的出库单，然后选择菜单中的计算功能，系统会自动计算各出库单分录的出库单价和金额。计算完成以后，计算过的单据会在当前窗口中消失，可以在“计算后”窗口查到这些单据。图5-6-46.5 个别计价成本计

53、算本菜单针对核算方法选择“个别计价法”的物料。功能菜单:【业务-出库成本计算个别计价成本计算】进入菜单后如图5-6-5，选择需要计算单价的出库单，然后选择菜单中的计算功能，系统会自动计算各张出库单分录的出库单价和金额。计算完成以后，计算过的单据会在当前窗口中消失，可以在“计算后”窗口查到这些单据。功能菜单:【业务-全年加权成本计算】选择全年加权成本计算功能,进入操作界面如图5-6-5图5-6-56.6 全年加权成本计算功能菜单:【业务-全年加权成本计算】选择全年加权成本计算功能,进入操作界面如图5-6-6图5-6-6点击显示帮助信息项，在下方窗口会自动显示该功能的详细帮助信息，帮助信息中详尽讲

54、述了计算方法，以及一些计算条件，在这就不再累述。点击计算出库成本，计算出库成本。点击成批形成单据，生成金额调整单。7. 出库单记帐运行本功能，将选中的出库单中的数量和金额登记存货余额账。运行本功能的前提是先将出库单的出库成本计算完毕，即只有计算过出库成本的单据，才可以选择记账。功能菜单:【业务-出库单记账】进入出库单记账功能后,操作界面如图5-7-1所示图5-7-1图5-2-39的窗口中显示了所有符合条件的账前出库单，操作步骤请参见第四节入库单记账。第六章 账表1. 账簿查询存货核算的账簿是分品种的数量金额账簿，在这些账簿中，您可以查阅到各种物料的汇总或明细的数量金额信息。企业按类别设置存货明

55、细账，核算存货的收入、支出和结余情况，采用计划价格法核算的企业还设有差异明细账，核算存货的成本差异。存货核算软件要求企业在每个会计期间所发生的收入、支出、盈亏情况，都要根据存货收发的凭证，依次计入存货明细账。1.1存货余额查询功能说明：存货余额查询功能可以查询到任意年月的存货收发存的数量和金额信息，也可以查询到累计发生的信息。如果需要，您还可以关联查询相应的明细账和原始单据信息功能菜单:【账表-账簿查询-存货余额查询】图6-1-1输完查询条件之后，单击【确定】，显示如图6-1-2所示界面。图6-1-2项目说明：查询条件项目【查询年月】：确定查询的年月，可以查询历史月份。【查询仓库】：确定查询的

56、仓库。既可以查询的明细仓库，也可以查询非明细仓库。当为空时，表示是全部仓库。可以手工输入或右键选择仓库编码帮助。当为空时，表示是全部仓库。【物料类别】：确定查询的物料类别。既可以查询的明细类别，也可以查询非明细类别。当为空时，表示是全部类别。【查询内容】：本期发生是指所选定的会计期间的借贷方发生额；累计发生是指从年初至所选定会计期间累计借贷发生额。系统要求此两项至少选择一项或者两项都选择。【统计依据】：选中后会按照仓库汇总显示报表。【账前单据预记账】：是否包含未记账的库存单据，若选择此项，则将所有的未记账的库存单据进行虚拟记账后显示查询结果。【包含余额为零的物料】、【包含废弃物料】：选中后会在账页中显示相应内容。报表项目【期初余额】：取当前查询期间上月的期未余额。【本期收到】：本期入库的数量，数据取自入库单据的实收数量，若入库单红单则计负数。【本期发出】：本期出库的数量，数据取自出库单据的发出数量，若出库单红单则计负数。【期末余额】：期末余额期初余额本期收到本期本期发出。操作说明：【页面设置】： 在打印输出库存余额月报时设置输出页面。参照常用操作【打印设置、打印预览、打印】：打印之前，预先查看打印效果，最后打印出库存余额月报。【页面】：当查询内容大于一页时，可以用首页、上页、下页、尾页快速换页查询。【竖线、横线】、：显示余额表时，两行或两栏之间是