国际结算案例分析题

1、案例分析1、某年我出口公司与香港 M公司成交一批手钻，金额 20051美元，香港A银行开 来信用证，其中对运输标志即陵头的规定为T 26842 81M144我方于12月30日装运后在制单时误将陵头写成 J-2684/81M144。议付行于1月21日审单时也未 发现这个差错，即向开证行寄单，同时按信用证规定也向纽约偿付行进行了索偿， 并收到了偿付款。香港开证行于 2月9日来电拒付，要求议付行将偿付款退还， 所有费用包括电报费及利息等均应由议付行承担。问：（1）开证行拒付理由是否成立（2）我们应从本案例中吸取什么教训 （1）成立，提单陵头属提单重要信息，需与信用证规定一致，题中错误导致 单证不符，

2、开证行可以拒付。（2）公司制单需仔细，议付行审单需严谨。2、英国假!球进口商为购买我国罐头向P银行申请开出L/C,金额为60280美元。我方银行于10月4日议付，并向开证行寄单索汇。开证行接单后于10月28日来电拒付，理由是：“受益人未按商务合同规定分两批发货装船。”经查我方供货 人与英国进口方签订的商务合同确有分两批装运的条款。而我方议付行检查来证 并无分批发货条款，且单证相符，单单相符，故复电开证行仍要求付款，且要求 保留索偿迟付款项利息的权利。问：开证行拒付理由是否成立我方要求是否合理不成立，要求合理。信用证处理的是单据，开证行付款条件是单单相符、单证 相符。这里的相符是指单据表面相符，

3、与实质贸易及合同无关。如果提单描述的 货物与信用证不符，可以拒绝付款赎单，但货物品质与合同是否相符与信用证结 算无关，因此不可拒绝付款。3、我某公司与柝CIF条件签订一笔大宗商品出口合同，合同规定装运期为8月份，但未规定具体开证日期。外商拖延开证，我方见装运期快到，从 7月底开 始，连续多次电催外商开证，直到 8月5日，外商才发简电开证，我方怕误装运 期，急忙按简电办理装运。8月28日，外商开来信用证正本，正本上对有关单 据作了与合同不符的规定。我方审证时未予注意，通过银行议付，银行也未发现， 但开证行以单证不符为由，拒付货款。我方以货物及单据均与合同相符为由，根 据合同要求买方付款，经过多次

4、交涉未果，最后该批货物被港口海关拍卖处理， 使我方遭受款货两空的损失。你认为我方应从中吸取哪些教训4、我国A外贸公司向九国 B公司出口茶叶600公吨，合同规定：4月至6月份内 分批装运。B公司按时开来信用证。证内规定：Shipment during April/June, April shipment 100M/T, May shipment 200M/T, June shipment 300M/T。我国A公司实际出运情况是：4月份装出100M/T,并顺利接汇。5月份因故未能装 出,6月份装运500M/T。哼问:我外贸公司6月份出运后能否顺利结汇为什么5、我某出口公司与就西兰商lA成交一批出口

5、货物。原合同规定买方开不可撤销即期信用证，但对方开来的却是一张60天的远期信用证。不过在证中规定：“discount charges for payment at 60 days are borne by buyers and payable at maturity in the scope of this credit.” 问止匕证是否为AK远期信用证我可否接受此证虽属假远期信用证，但审度证中有关词句的含义，实际上是远期加利息的 条款。如我接受，则在不能贴现的情况下势必要等到60天后才能收汇，且60天后汇价涨跌如何，也难预计。故应让买方改证，等其明确远期汇票能即期付款并 由开证行或付款行负责

6、贴现，而且一切贴息和费用归买方承担后，我方可接受。6、我某出口公司收到国可来的不可撤销信用证一份,由设在我国境内的某外资银行通知并加保。我公司在货物装运后，正拟将有关单据交银行议付时，忽接该 外资银行通知，由于开证行已宣布破产，该行不承担对该信用证的议付或付款责 任，但可接受我出口公司委托向买方直接收取货款的业务。对此，你认为我方应 如何处理为好简述理由。7、而位中口一批货物,合同和来证均规定为空运。 发货人托运后，取得3月1 日签发的空运单，其上注明实飞日期为 3月17日。出口单位于3月23日持空 运单向议付行办理议付时，遭拒付。问这是为什么8、我向四 口一批货物,合同规定 8月份装船，后国

7、外来证将装船期改为不得 晚于8月15日。但8月15日前无船去美，我立即要求外商将装船期延至9月15日前装运。随后美商来电称：同意船期展延,有效期也顺延一个月。我于9 月10日装船完毕，15日持全套单据向银行办理议付，但银行拒绝收单。问银行 能否拒收单据、拒付货款为什么9、我某外贸公司向非同人以 D /P见票即付方式推销某商品，对方答复如我方 接受D /P见票后90天付款条件，并通过他指定的 A银行代收货款则可接受。 请分析日方提出此项要求的出发点。10、.有一份信用证 (letter of credit )规定 “数量为6000吨，1至6月份 分批装船，每月装运1000吨”。该信用证的受益人在

8、1至3月份，每月装运1000 吨，银行已分批凭单付款。第四批货物原订4月25日装运出口，但由于台风登陆，第四批货物延迟至 5月2日才装船运出。当受益人凭 5月2日的装船提单 向银行议付时，遭银行拒付。后来受益人又以 “不可抗力”为理由要求银行付款， 亦遭银行拒绝。试问在上述情况下，银行有无拒付的权利为什么11、某银行以电瓶弄出一份不可撤销信用证,电文中并未声明“以邮寄文本为准”的字句。受益人按照电报信用证的文本已将货物装运，并备好符合信用证要 求的单据，向当地通知行议付货款时，当地通知行出示刚收到的开证行寄到的“邮寄文本”，并以电开文本与邮寄文本不符为由拒绝议付，后经议付行与开证 行联系，开证

9、行复电亦称“以邮寄文本为准”而拒绝付款。问：在这种情况下开证行有无拒付的权利12、中方某外贸企业与第国 A商忸成一项出口合同，付款条件为付款交单见票后45天付款。当汇票及所附单据通过托收行寄抵进口地代收行后，A商及时在汇票上履行了承兑手续。货抵目的港时，由于用货心切，A商因具信托收据向代收行借 得单据，先行提货转售。汇票到期时，A商因经营不善，失去偿付能力。代收行以汇票付款人拒付为由通知托收行，并建议由我外贸企业径向A商索取货款。对此，你认为我外贸企业应如何处理？代收行凭信托收据将隼题借给边I LL 梆太托人授权,到期进口人失去位付能力应由桶一 收行鱼贵.因此r翼出口企步不袱接受代收行要我径向

10、A商索取货款的姓议，而庖通过托 收行击成代收行付款.13、中方某公司以CIF价格tja小口一批货物。合同的签订日期为6月2日。到6月28日由美国花旗银行开来了不可才&销即期信用证，金额为 35000美元，证 中规定装船期为7月份，偿付行为日本东京银行。我中国银行收证后于7月2日通知出口公司。7月10日，我方获悉国外进口商因资金问题濒临破产倒闭。请问,在此情况下，我方应如何处理？，由于丽西丽丽面（花旗慑行口付疗（东京澳行）鼻胆著名的强拧.贫值害限高.I,力可以尽快办理出U手排I构费物出Lk卜因根据国际惯例的规的.即因证申请人已修倒用,开证为在维到符合官用证各里条款|晌即据列些励责付款,因

11、此，我方在7月龄及黄并丁宾和作单据.然后向中国银行谀啊114、月某银行应当地客户的要求开立了一份不可撤销的自由议付信用证,出口 地为上海，信用证规定单证相符合后，议付行可向日本银行的纽约分行索偿。上 海银行议付了该笔单据，并在信用证有效期内将单据交开证行，同时向其纽约分 行索汇，五天后议付收回款项。第二天开证行来电提出单据有不符点，要求退款。议付行经落实，确定本行失误，该不符点成立，但又从受益人处得知开证人已通 过其他途径（未用提单）将货取走，且受益人现持有该批货通关的证据。试问：议 付行是否可以凭受益人提交的通关证据回复开证行，拒绝退款？不解拉地遑故.因为！言用证业务的标杷是单据，单证不符不

12、胭付教.药开证申请人东用提母耨费捌取走，开证行井没有我单据交开证人所以，诚M行应向受 都人吕忐股款后，退就给开证行.同时，然/人打通过修审仃纪关阳祛律遂奔向开通人遍寄15、我方某公司向外国某商进口一批钢归万物分两批装运,支付方式为不可撤 销即期信用证，每批分别由中国银行开立一份信用证。第一批货物装运后，卖方 在有效期内向银行交单议付，议付行审单后，即向该商议付货款，随后中国银行 对议付行作了偿付。我方在收到第一批货物后，发现货物品质不符合同，因而要 求开证行对第二份信用证项下的单据拒绝付款，但遭到开证行拒绝。你认为开证 行这样做是否有理16、中方某进出口公司与加|拿大商R在2004年1月份按C

13、IF条件签订一出口 10万码法兰绒合同，支付方式不可撤销即期信用证。加拿大商人于本年5月通过银行开来信用证，经审核与合同相符，其中保险金额为发票金额加 10%。 我方正在备货期间，加拿大商人通过银行传递给我方一份信用证修改书，内容为 将投保金额改为按发票金额加 15%。我方按原证规定投保发货，并于货物装运后 在信用证有效期内，向议付行提交全套装运单据。议付行议付后将全套单据寄开 证行，开证行以保险单与信用证修改书不符为由拒付。问开证行拒付的理由对否 17、某处资企业出口罔物一批，买卖合同与信用证均规定为CIF条件，货物装运后，出口企业在向轮船公司支付全额运费后，取得了由船公司签发的已装船清洁

14、提单，但制单人员在提单上漏打了“Freight Prepaid ”字样，当时正遇市场价格下跌，开证行根据开证申请人意见，以所交单据与信用证不符为由拒付货款。试分析此案。18、我向，矣及用品冻羊肉 20公吨,每公吨FOB介400美元。合同规定数量可增减 10%。国外按时开来信用证，证中规定金额为 8000美元，数量约20公吨。结果 我按22公吨发货装运，但持单到银行办理议付时遭拒绝。问原因何在19、我某公司通过存而人与法国巴好今司凭牌名成交一批商品,合同由巴黎 某公司签字，港商要求我方寄样品至香港及巴黎各一份，此后接到外商开来信用 证内有这样条款：“买方巴黎总公司认可样品的电抄作为议付单据之一。

15、”我经办人员未提出异议，货物装运出去，仅凭该香港分公司样品认可电抄送银行议付， 遭开证行拒付。问我方应吸取什么教训20、我某公司收到由4基斯坦哈比银行开来信用证最大金额为24680美元，货物允许分批装运，某公司分三批装出，在最后一批出口时，信用证余额只有6428美 元，公司送银行议付发发票金额为 6431 94美元，超过3 94美元，议付行不同意， 公司经办人员以客户资信较好为理由，区区微数不会计较，请银行寄单，结果遭 开证行拒付。我公司应接受什么教训21、我国A公司向巴基斯坦 B公司以CIF条件出口货物一批。国外来证中单据 条款规定：“商业发票一式两份；全套（full set）清洁已装船提单

16、，注明 运费预付，作成指示抬头空白背书； 保险单一式两份，根据中国人民保险 （集团） 公司1981年1月1日海洋运输货物保险条款投保一切险和战争险。”信用证内 并注明“按 UCP500办理”。A公司在信用证规定的装运期限内将货物装上 船，并于到期日前向议付行交单议付，议付行随即向开证行寄单索偿。开证行收 到单据后，来电表示拒绝付款，其理由是单证有下列不符：（1）商业发票上没有受益人的签字；（2）正本提单是以一份组成，不符合全套要求；（3）保险单上的保险金额与发票金额相等，因此投保金额不足。试分析开证行单证不符的理由 是否成立并说明理由。22、氏阖M出口公司出售一寸比货物给香pjT G商|,价格

17、条件为CIF香港，付款条 件为D /P见票30天付款，M出口公司同意G商指定香港汇丰银行为代收行。M出口公司在合同规定的装船期限内将货物装船，取得清洁提单，随即出具汇票， 连同提单和商业发票等委托中行通过香港汇丰银行向G商收取货款。5天后所装货物安全运抵香港，因当时该商品的行市看好，G商凭信托收据向汇丰银行借取提单，提取货物并将部分货物出售。不料因到货过于集中，货物价格迅速下跌，G商以缺少保险单为由在汇票到期时拒绝付款。你认为M公司应如何处理此事说明理由。M公司应通过中行要求香港汇丰银行付款 .理由是：香港汇丰银行在未经委托人 受权的情况下，自行允许G商凭信托收据借单先行提货，因此而不能收回货

18、款的 责任应由代收行（汇丰银行）负责.信托收据是将货物抵押给银行的确认书，在约定的一段期限后，客户收回货款，归还银行垫款.一般是开证申请人向银行出 具的，用以证明银行对有关单据及单据项下货物享有所有权的确认书.在承兑汇票到支付货款期间（根据合同规定可能是30,60,90或更长时间的远期汇票）买方如希 望提前拿到货物单据，往往会通过银行开出 T/R并交与代收行换出货物单据，办理 相应手续后再提货，等远期汇票到期再付款.这种作法有两种形式：一为进口商 进口国代U行借单，另一为出口商授权代收行借单.不管哪种对卖方均有风险，尤 其是后者，到时如买方不付款，责任完全在卖方自己.前者卖方还可擅自借单为由

19、向进口国代收行追索.23、我某外贸企业与瑞国 A 时大成一项出口合同。 付款条件为付款交单 （D /P）、 见票后45天付款。当汇票及所附单据通过托收行寄抵进口地代收行后，A商及时在汇票上履行了承兑手续。货抵目的港时，由于用货心切，A商出具信托收据向代收行借得单据，先行提货转售。汇票到期时，A商因经营不善，失去偿付能力。代收行以汇票付款人拒付为由通知托收行，并建议由我外贸企业向A商索取货款。对此，你认为我外贸企业应如何处理24、某公司受审内用户委托"以本公司名义与国外一公司签订一项进口某种商品 的合同，支付条件为“即期付款交单”。在履行合同时，卖方未经该公司同意，就直接将货物连同单据

20、都交给了国内用户，但该国内用户在收到货物后由于财务 困难，无力支付货款。在这种情况下，国外卖方认为，我外贸公司作为合同的买 方，根据买卖合同的支付条款，要求我公司支付货款。问：外贸公司是否有义务 支付货款25、某公司自隼面|口一批化学品，所开出的信用证中规定以青岛为目的港,但 由开证行转来的单据中发现下列各点：#装箱单不是由信用证受益人签发的，而是由包装公司签发的；$集装箱提单指示的目的港是大连港不是青岛或青岛附近的集 装箱堆积场；发票和装箱单在一起；（提单上的被通知人不正确；）提单上的重量 大于集装箱单上的重量。请问：进口商欲以以上各点拒付有无道理26、我一公司接到平因来的订单上规定交货期为

21、2001年8月，不久收到客户开来的信用证，该信用证规定："Shipment must be effected on or beforeSeptember, 2001.”我方乃于9月10日装船并顺利结汇。约过了一个月，客户 却来函要求因迟装船的索赔，称索赔费应按国际惯例每逾期一天，罚款千分之一， 因迟装船10天，所以应赔款百分之一。问：我方为什么能顺利结汇客户的这种索 赔有无道理我公司是否应赔偿27、即期信用证日汇后4个月，确知客户已提货，但押汇行称未收到国外的付款。 问：押汇行能否向受益人追索28、某板制品申易公司向国外客户出口一批精美木制工艺品,信用证中规定的装 运期为4月份，交单

22、期为5月10日前，信用证的有效期为 5月25日。该木 制品公司收到对方开来的信用证后，及时向工厂下订单，准备出口货物。但由于 产品制作过程需要的时间较长，该公司的货物于4月27日才全部赶制出来，经与轮船公司联系装运后，该公司取得4月29日签发的提单。我方制作好单据于5月9日交单时，恰逢5月9日、10日为银行非营业日。问：该公司可否按UCP500的规定，凭4月29日签发的提单连同其他单据从银行取回货款为什29、某*j曲出口公司出口一批冷冻加吉鱼,7月16日接到通知行转来的一张信用证简面疝。该通知中表明了信用证号码、商品的品名、数量和价格等几个项 目，并说明“详情后告”。我食品进出口公司收到了信用

23、证简电通知后急于出口， 于7月20日按简电通知中规定的数量将加吉鱼装运出口。在货物装运后制作单 据时，收到了通知银行转来的一张信用证证实书，证实书中规定的数量与简电通 知书中规定的数量不符。问：我方应按信用证证实书的规定还是按简电通知书的 规定制作单据它们之间存在的差异应如何处理30、我某讲出口公司与国外某客商订立一份轻约制品的出|口合同;合同规定以不 可撤销即期信用证为付款方式。买方在合同规定的开证时间内将信用证开抵通知 银行，并经通知银行转交给我出口公司。我出口公司审核后发现，信用证上有关信用证到期地点的规定与双方协商的不一致。为争取时间，尽快将信用证修改完 毕，以便办理货物的装运，我方立

24、即电告开证银行修改信用证，并要求开证银行 修改完信用证后，直接将信用证修改通知书寄交我方。问：（1）我方的做法可能会产生什么后果（2）正确的信用证修改渠道是怎样的31、某林贸公司,口货物一批，数量为 1000 公吨,每公吨 USD65 CIF Hamburg 国外卖方开证行按时开来信用证，该证规定：总金额不得超过USD 65000,有效期为7月31日。证内注明按 UCP50办理。外贸公司于7月4日将货物装 船完毕，取得提单，签发日期为 7月4日。试问：（1）外贸公司最迟应于何日 将单据送交银行议付为什么（2）本批货物最多和最少能交多少吨为什么32、我某进出口公司与照洲某客户达收一笔圣诞节应季礼

25、品的出口交易。合同中规定，以CIF为交货条件，交货期为 2000年12月1日以前，但合同中未对买 方的开证时间予以规定。卖方于 2000年11月上旬开始向买方催开信用证，经多 次催证，买方于11月25日将信用证开抵我方，由于收到 L/C的时间较晚，使 我方于12月5日才将货物装运完毕，当我方向银行提交单据时，遭到银行以单 证不符为由拒付。问：（1）银行的拒付是否有理为什么（2）此案例中，我方有 哪些失误33、我某出口公司与三回闻商成交货物一批,来证规定9月装运，但计价货币与合同规定不符，加上备货不及，直至 9月对方来电催装时，我方才向对方提出按 合同货币改证，同时要求展延装运期。次日非商复电：

26、“证已改妥”，我方据此 将货发运，但信用证修改书迟迟未到，致使结汇单据寄达开证行时被拒付。我方 为及时收回货款，避免在进口地的仓储费用支出，接受了进口商改按D /P T/R提货要求，终因进口人未能如约付款使我方蒙受重大损失。试就我方在这笔交易的 处理过程进行评论，找出我公司应吸取的经验教训。34、我凭即期不可撤销信用证出口马法二1,合同规定的装运期为2001年8月份。签约后，对方及时开来信用证，我方则根据信用证的要求及时将货物装运出 口。但在制作单据时，制单员将商业发票上的商品名称依信用证的规定缮制为“MACH IN ERY AND M ILL W ORKSM OTORS,而海运提单上仅填该商

27、品的统称“MOTORS。问：付款行可否以此为由拒付货款为什么35、某怀贸公司出石耕物一批,数量为 1000公吨，每公吨 USD65 CIF Rotterdam , 国外买方通过开证行按时开来信用证，该证规定：总金额不得超过 USD65,000,有效期为7月31日。证内注明按UCP500办理。外贸公司于7月4日将货物装船 完毕，取得提单，签发日期为 7月4日。试问：外贸公司最迟在何日将单据送 交银行议付为什么本批货物最多，最少能交多少公吨为什么外贸公司最迟应在 7月25日将单据送交银行议付。理由：按 UCP500 » 规定，信用证除规定一个交单到期日外，还应规定一个运输单据出单日后必须

28、向 银行提交单据的特定期限，如信用证未规定该期限，银行有权拒收迟于运输单据 日期21天后提交的单据。据此，本案外贸公司不得晚于7月25日交单。本批货物最多应交1000公吨，最少交950公吨。理由：根据UCP500 »规定，如信 用证规定货物数量不得增减，只要支取金额不超过信用证规定的金额，货物数量 可有5%的增减幅度。据此，本案可少交5%,即交950公吨，最多也只能交1000 公吨。36、我某出口企业以CIF条件与楚国聿公司订立了 |200套家具的出口合同。合同 规定1996年12月交货。11月底，我企业出口商品仓库发生雷击火灾，致使一半 左右的出口家具烧毁。我企业以发生不可抗力事故

29、为由，要求免除交货责任，美 方不同意，坚持要求我方按时交货。 我方无奈经多方努力，于1997年1月初交货, 美方要求索赔。试问：我方要求免除交货责任的要求是否合理为什么美方的 索赔要求是否合理为什么我方要求不合理。理由：我企业出口商品仓库遇不可抗力导致一半左右出 口家具烧毁，但不可抗力并没有严重到我方不能履行合同的程度，所以我方不能 要求免除全部交货责任，但可以延期履行交货。美方的索赔要求不合理。理由： 中方遇不可抗力事件后，虽经多方努力仍造成逾期交货，对此，中方不负责任， 可以免责37、我某进出口公司与力口拿大商人在 1993年11月份，按CIF条件签订一出口 5 万码法兰绒合同，支付方式为

30、不可撤销即期信用证。加拿大商人于1994年3月上旬通过银行开来信用证，经审核与合同相符，其中保险金额为发票金额加一成， 我方正在备货期间，加商人通过银行传递给我方一份信用证修改书，内容为将投 保金额改为按发票金额加三成。我方按原证规定投保、发货，并于货物装运后在 信用证有效期内，向议付行提交全套装运单据。议付行议付后将全套单据寄开证 行，开证行以保险单与信用证修改书不符为由拒付。问开证行拒付的理由对否为开证行拒付的理由不对。因为： 按UCP500规定："直至受益人将接受修改 的意见通知该修改的银行止，原信用证条款对受益人仍然有效。" 本案例中的我方对信用证修改书并未表示接受

31、，故原证条款仍然有效，我方按原证条款投保、发 货、交单，开证银行理应付款。38、我某外贸公司与鹏1 口商签订一份皮手套合同，价格为CIF鹿特丹，向中国人民保险公司投保一切险。生产厂家在生产的最后一道工序将手套的湿度降低 到了最低程度，然后用牛皮纸包好装入双层瓦楞纸箱，再装入20英尺集装箱，货物到达鹿特丹后，检验结果表明，全部货物湿、霉、沾污、变色，损失价值达8万美元。据分析，该批货物的出口地无异常热，进口地鹿特丹无异常冷，运输途 中无异常，运输完全属于正常运输。试问：（1）保险公司对该批货损是否负责赔 偿为什么（2）进口商对受损货物是否支付货款为什么（3）你认为出口商应如何处理此事？ 这是商品

32、本身的内在质量缺陷，属保险公司的除外责任。凡属除外责任的损 失，保险公司不予赔偿； CIF合同属象征性交货性质的合同，卖方凭单交货， 买方凭单付款，卖方所提交的单据符合买卖合同，买方即应付款，所实际交付的 货物不符合同，买方可凭货抵目的港后的检验证书向卖方索赔。既是商品本身的内在质量缺陷，卖方理应负责赔偿39、某外贸公司按CIF术语出口一批货物，装运前已向保信公司按图票总值110%投保平安险，6月初货物装妥顺利开航。载货船舶于6月13日在海上遇到暴风雨， 致使一部分货物受到水渍，损失价值为2100美元，数日后，该轮又突然触礁，致使该批货物又遭到部分损失，价值为8000美元。试问，保险公司对该批

33、货物的损失是否赔偿为什么结论：保险公司应予赔偿。理由：根据中国人民保险公司 海洋货物保险条款 平安险的责任范围第二条和第三条的规定，触礁受损的8000美元，是运输工具遇到意外事故造成的部分损失， 保险公司负责赔偿。遇暴风雨受损的2100美元，是 在运输过程中由于自然灾害造成的部分损失，而且是在触礁意外事故发生之前造 成的损失，所以保险公司对 2100美元亦负责赔偿。因此，保险公司对该批货物的 上述两项损失都负责赔偿40、我某外贸公司以CIF术语L/C支付方式向电汇B公司出口一批货物，我方按 合同规定按时、按质、按量交货。随后我方将商业发票、提单、保险单和品质、 数量证明书等单据通过中国银行提交韩国开证行要求付款。此时，正值货价下跌， 开证行又发现我方提交