财务部安全管理制度

1、财务部安全管理制度 财务部安全管理制度 为加强公司财务安全管理工作,提升员工财务安全意识,特制定以下财务安全制度: 一、下班前,财务部收到的全部大金额现金,必需存入银行,严禁现金存放过夜;如需备用金的,备用现金不得超过2000元。 二、下班前需将支票、库存现金、发票、财务印章等财务用品锁入保险柜,如有遗失,相关人员将比例担当经济损失。 三、下班时门窗需关闭,抽屉需上锁,电器开关需切断,谨防失窃及消防事故的发生。 四、财务用支票,印鉴章需分人保管、协作使用。 五、在将现金送往银行或取款的过程中,须有两人同行,现金要用包存放好,严禁使用报纸、塑料袋随便包裹,否则造成的经济损失由相关人员按比例赔偿。

2、 六、财务档案保管人员须保管好帐册、凭证、报表、合同、票据等财务资料,避免被盗、损坏或丢失。 七、支票、汇票的收据应严格审查把关、需检查日期是否过期、大小写是否全都,印章是否清楚。 八、收讫现金时要严防假币,大面额现金需经验钞机清点。 九、银行汇票的收讫、抵押、须到对口银行进行验证、以防伪造。 十、做好其他未提及财务安全管理工作。 财务管理制度 为加强公司财务管理与会计核算,合理组织收入,节省费用开支,防止企业资产流失,提高资金利用了率,强化财务监督,使各项管理工作符合现行财务会计制度的要求,特制定如下管理规定: 一、会计基础工作包括:会计从业人员道德、业务素养、会计核算、审核原始凭证、登记会

3、计帐簿、编制会计报表、财务监督、会计档案管理等工作。财会人员应专心学习,把握会计基础工作的各项规则和规定,严格履行自己的职责。每项工作的详细要求按财政部颁发的会计基础工作规范规定办理。 二、预算管理 预算包括年度收入预算和支出预算两部分,各部门依据各自的智能和所担当的工作任务编制收支预算,编制预算要坚持实事求是、统筹兼顾、确保重点、励行节省的方针。财务部要对各室部申报的收支预算严格审核、把关、检查、督促其落实,各部门室在编制收支预算或申请专项经费和返款项时,必需与财务部协商,以免在工作中造成不协调现象。 三、资金管理 1、收入管理 公司收入主要指在开展汽车销售、服务过程中收取的业务收入,各种收

4、入应准时入帐分项核算、统一管理、任何单位或个人不得截留、挪作它用。 2、支出管理 支出是企业为开展业务、保证公司正常运转的资金耗费,它包括经常性经费支出(办公费、差旅费、电话/电脑使用费、设备正常维护费、员工短期培训费等)、专项经费支出(专用设备购置费、设备维护费、接待费)、其他费用支出。经常性经费支出审批权限:2000元以上由董事长审批、财务部核准。专项经费审批权限:总经理审批、财务部核准。 3、往来款项管理 往来款项指因工作需要而形成的临时款,暂存款等款项,各种往来款项应准时清理,该报销的报销、该收回的收回、该结算的结算、该上缴的上缴、该下拨的下拨,不能长期挂帐,更不能转移挪用或截留。员工

5、个人借出的差旅费、材料选购等款项要在费用发生后的20日内报销,形成实际支出。 4、现金管理 (1)公司正常开支所需现金应严格掌握,日常零星开支所需库存现金限额为2000元,超额部分应存入银行,无特别状况不能随便支取。 (2)公司可以在以下范围使用现金:员工工资、津贴、奖金、个人劳动报酬、出差人员携带差旅费、零星支出,总经理批准的其他开支。 (3)财务人员支付现金、可从公司库存现金中支付或从银行存款中提取,不得从现金收入中直接支付。 (4)出纳人员应对支付的现金做到日清月结,逐步记帐、按时对帐,保证现金使用安全。 (5)财务人员从银行提取现金,应填写现金领用单,并写明用途和金额,由总经理批准后提

6、取。 5、银行存款管理 (1)公司除财务部允许在银行开设帐户外,其余均不得开户,已经开户的要清理销户。 (2)对银行开设的帐户,要严格管理,除与工作相关的收支业务外,不允许发生其它银行收支业务,更不允许转借帐号、供其他单位和个人使用。 (3)各部门严禁设立内部帐户,进行业务往来,违着公司将严惩。 (4)经管帐户人员按银行存款会计科目核算的要求准时清帐、对帐、核对余额,不得不发生透支现象。 四、公款借支 1、因公出差或工作需要借用公款,应凭出差会议通知填写“借款单”,经部门领导批示后办理借款手续,不得公款私用。 2、财务机构有权掌握借款金额。 3、完成工作7天内须核销还款,不得无故拖欠借款。 4

7、、大额支出原则上应使用支票,特别状况需使用现金的,由财务部负责人批准使用。 5、领用支票时,须填写支票领用单,经财务主管同意后方可办理。 6、支票必需按所列用途使用,不按用途使用的,财务部不予以报销。 五、费用报销 1、计划内的行政开支、费用报销由经办人签字、部门负责人审核,相关部室签署意见后转财务部报销。 2、计划外费用开支应从严掌握,经分管领导审定后方可实施。 3、行政事务中需开支的款待费用,由综合部负责支配,业务活动中开支的款待费用,由业务部门报请综合部统一支配。 4、凡购买办公用品及设备需经办人凭电脑小票及合法发票报账。 5、公出、培训人员报账详见差旅报销规定 以上管理制度之公布之日起

8、执行、修订亦同。 发票管理制度 一、发票的管理 1、企业发票需专人保管、专人开据,不得铺张与遗失。 2、发票的申购需财务部门在税务机关领取,并按发票的编号顺序进行领发,一般一次申领一本,以旧换新。 3、开具发票应按规定的时限、顺序、逐栏、全部联次一次性照实开具,并加盖单位财务印章或发票专用章,发票限在本市开具。 4、未开具的发票不允许先盖财务章,应即用即盖。 5、平凡发票一本用完后应在封面注明日期和累计金额。 6、财务部门应按税务机关的规定存放和保管发票,不得擅自损毁,已经开具的发票存根联和发票登记簿,应当保存五年。保存期满,经税务机关查验后销毁。 7、如遇丢失发票的状况,应于丢失当日书面报告

9、税务机关,并需在传播媒介上公告声明作废。 8、财务部需加强发票书写格式管理,不符合规定格式的发票,不得作为报销凭证。 二、违反发票管理法规的行为包括: 1、未根据规定领取发票的 2、未根据规定开具发票的 3、未根据规定接受税务机关检查的 4、未根据规定保管发票的 三、专用发票开具要求 1、字迹清晰;2、不得涂改;3、项目填写齐全;4、票物相符,票面金额与实际金额相符;5、各项目内容正确无误;6、全部联次一次一具,上下联内容、金额、税额全都;7、发票联和抵扣联加盖财务专用章或发票专用章;8、根据规定的时限开具专用发票;9、不得拆本使用专用发票;10、不得超面额开具专用发票; 11、用中文开具专业发票。 以上规定望相关人员专心执行,不得疏漏。 借款制度 一、各部门如遇业务需要,须借款作为备用金的,应由各部门主管填写“借款申请单”,经总经理批准后方可至财务部办理借款手续。 二、公司员工借款权限规定如下: 1、平凡职员借款伍佰元以下(含500元)由本部门经理及财务经理签字即可借款,超限由总经理签字批准。 2、主管人员借款壹仟元以下(含1000元)由本部门经理及财务经理签字即可借款,超限由总经理签字批准; 3、部门经理借款贰仟元以上(含2000元)由总经理及财务经理签字即可借款。 4、借款员工必需在当月还清借款,未还款者不论何种原因一律在下月工资内扣回。 5、远期