集团公司授信报告

1、 客户经理： 产品经理：1银行授信调查报告（适用于集团客户综合授信）客户名称: 行业类别： 信用评级： 授信品种： 授信金额： 授信期限： 授信定价： 担保方式： 担保人全称： 经办机构: 客户经理： 产品经理: = 声明：本人对该授信项目进行了深入调查，并在调查的基础上完成本报告的撰写，本人对调查报告所陈述事实和数据的真实性承担责任。 客户经理签名： 产品经理签名：贷前调查时间： 客户经理： 产品经理：2地点：调查访问的对象： 访问人：调查访问方式及内容：调查报告目录：第一部分 授信申请人的基本情况.第二部分 授信申请人经营情况分析.第三部分 行业及政策分析.第四部分 授信申请人财务情况分析

2、.第五部分 比较分析.第六部分 授信申请人与银行合作情况.第七部分 或有负债分析.第八部分 授信申请人授信用途与还款来源分析.第九部分 担保分析.第十部分 授信风险分析及防范措施.第十一部分 集团授信额度分配方案及其他补充说明.第十二部分 调查结论.第十三部分 经办机构主要负责人意见.一、授信申请人基本情况一、授信申请人基本情况 客户经理： 产品经理：31、集团本部（母公司）基本情况：企业名称： 组织机构代码：经营范围： 行业类别：注册地址：实际办公地址： 法定代表人及身份证号码：贷款卡编号、密码、贷款卡是否通过人民银行年审：基本账户行：注册资金、币种：股东及出资金额、股权占比（如超过 5 个

3、可仅列出前五个）：股东名称注册地注册资金出资金额(万元)占比出资形式XX 公司XX 公司合 计100股权结构、重要股东、实际控制人介绍。 （包括但不限于基本情况、经营情况等）公司已投产项目成立时审批手续情况，手续是否合规？公司的关联企业有无已投产但审批手续不合规的重大项目（土地、环保、核准等）？历史沿革：要求描述公司及其前身成立以来的资本变更、股权演变、改制重组、上市融资、投资并购、资产出售等各种产权变化情况。2、集团客户（含分、子公司及关联企业）股权结构情况以图表形式描述集团客户本部、核心企业与各分、子公司、关联企业的产权关系，在图（或表）上注明相互之间持股比例。3、主要子公司及拟授信企业基

4、本情况分析同 1。4、集团公司治理结构：股东会、董事会、监事会、经营层设置情况，公司董事的构成和比例，董事长、总经理和财务负责人的产生机制和相互监管约束机制。5、高管介绍 客户经理： 产品经理：4集团及主要子公司主要高管介绍（包括但不限于姓名、性别、年龄、职务、生平简历、是否曾任职于破产倒闭公司等）6、重大事项（含集团、借款人、子公司、关联企业；包括但不限于重组改制、投资并购、股权变更、人事变更、诉讼违规、停产整顿、安全事故等)二、授信申请人经营情况分析二、授信申请人经营情况分析1、集团整体经营情况介绍：2、逐一介绍集团本部、拟授信子公司、未申请授信主要子公司（资产或销售占集团 20以上）以及

5、需要特殊说明子公司的经营情况，每个企业都应按照以下要求进行介绍。（1）主导产品介绍：产品介绍，产品历史价格、当前价格及走势分析，产品的成本结构和变化情况（2）经营业绩：近三年近三年主要产品的产能、产量、销量情况，主要产品的产销率、销售收入增长率、销售利润增长率、市场占有率，产能、产量在行业中的排名或地位。如未达到生产能力，请解释原因。产能产能产量产量销售收入销售收入20092009 年年20102010 年年当期当期20092009 年年20102010 年年当期当期20092009 年年20102010 年年当期当期产品 1产品 2合计（3）主要技术、工艺情况，是否符合国家政策，及与同行业比

6、较的优劣势分析（工业企业） 。（4）经营模式分析：（本项也可以文字描述，不用表格形式）原材料供应（上年度数据，单位：万元）：主要供应商关系年限供应产品供应额比例合计100分析：（包括但不限于：主要原材料价格及波动情况、主要原材料在国内、省内、国际市场供求情况，原材料采购渠道是否稳定、结算方式等。 ）销售模式（上年度数据，单位：万元）：产品目标市场生产期限销售额比例 客户经理： 产品经理：5合计100分析： 分析各种产品的市场情况、定价策略、销售战略、结算方式等。客户地点关系期限销售额比例合计100分析：分析开拓市场的机制、主要下游客户情况、与下游客户的谈判地位、市场稳定性等。3、集团公司的管理

7、模式及管理水平分析（企业集团对下属成员企业财务管理体制、投融资管理体制、资金管理体制；人事管理体制、业务管理体制；关联交易管理情况等）4、集团客户目前在建、拟建项目情况：要求逐项介绍集团内所有成员单位及集团关联企业在建、拟建项目情况，包括但不限于项目规模、项目审批手续、总投资、资源来源、他行项目融资情况、建设进度、何时完工投产等。5、企业未来战略及发展前景三、行业及政策分析三、行业及政策分析（介绍集团所在的主要行业，以核心子公司及拟授信子公司所在行业为主，若集团行业跨度较大，应分别介绍）行业发展情况（包括行业基本情况、特点、供求情况、趋势等）产业政策集团行业板块间的关联情况行业领先企业介绍、公

8、司主要竞争对手情况介绍；与客户的主要竞争对手相比较，该客户主要的竞争优势与劣势。产业政策（国家相关部门产业政策指导意见和指导目录情况）行业近期重大政策事件、重大政策和体制改革我行信贷政策国家与地方行业政策取向：该客户是享有优惠政策、符合政策还是受政策限制。四、授信申请人财务情况分析四、授信申请人财务情况分析1、近三年集团本部、拟授信子公司、未申请授信主要子公司（资产或销售占集团 20以上）的报表审计情况：近三年财务报表是否经过审计、经过哪些 客户经理： 产品经理：6审计机构审计、审计意见分别如何，如有保留意见或附带说明请针对其内容进行解释） ，如果三年内审计机构不一致的，应说明原因；集团本部和

9、集团合并报表编制规则，如不能提供合并报表或母公司本部报表，请说明原因。2、前三年及当期报表是否衔接，如不衔接，请逐项说明。3、重要优惠政策（集团及各下属企业）：4、集团客户主要财务指标分析：报表 1：集团合并报表。此处应首先文字介绍上年报表合并范围及合并范围较前年的变化、变化的原因。 单位：万元 前三年末前两年末前一年末本 期变化值 A总资产流动资产货币资金短期投资应收票据应收帐款其他应收款预付帐款存货长期投资合计固定资产净值在建工程资产类无形资产及其他资产合计总负债流动负债短期借款应付票据应付帐款预收帐款应交税金其他应付款一年内到期的长期负债长期负债合计应付债券长期借款负债类刚性负债合计所有

10、者权益其中：少数股东权益所有者权益实收资本 客户经理： 产品经理：7资本公积未分配利润前三年末前两年末前一年末本期变化值 B主营业务收入主营业务成本主营业务利润营业费用管理费用财务费用营业利润投资收益利润总额损益类净利润经营活动现金净流量经营活动现金流入量投资活动现金净流量投资活动现金流入量筹资活动现金净流量筹资活动现金流入量现金流现金净流量销售毛利率销售净利率主营业务利润率总资产收益率盈利能力净资产收益率销售收入增长率净利润增长率成长能力净资产增长率应收帐款周转率存货周转率总资产周转率营运能力固定资产周转率流动比率速动比率利息保障倍数偿债能力资产负债率经营现金净流量/短期刚性负债经营现金净流

11、量/流动负债经营活动现金流入/销售收入现金流指标经营现金净流量/净利润 注：“变化值 A”填写本期末财务数据比上年期末数据的变化；“变化值 B”填写上年数据比前年数据的变化。 “刚性负债”短期借款应付票据（敞口）应交税金一年内 客户经理： 产品经理：8到期的长期负债应付债券长期借款。短期刚性负债短期借款应付票据（敞口）应交税金一年内到期的长期负债报表 2：借款人所在集团本部（母公司）报表（如有，格式和内容同上，如果集团本部只有管理职能，没有具体业务，没有本部报表，该项可不填写。 ）报表 3：集团本部、各拟授信企业和集团内未申请授信主要子公司上年度主要财务指标比较 单位：万元集团合并集团本部公司

12、公司公司总资产流动资产货币资金短期投资应收票据应收帐款其他应收款预付帐款存货长期投资合计固定资产净值在建工程资产类无形资产及其他资产合计总负债流动负债短期借款应付票据应付帐款预收帐款应交税金其他应付款一年内到期的长期负债长期负债合计应付债券长期借款负债类刚性负债合计所有者权益其中：少数股东权益实收资本资本公积所有者权益未分配利润损益类主营业务收入 客户经理： 产品经理：9主营业务成本主营业务利润营业费用管理费用财务费用营业利润投资收益利润总额净利润经营活动现金净流量经营活动现金流入量投资活动现金净流量投资活动现金流入量筹资活动现金净流量筹资活动现金流入量现金流现金净流量销售毛利率销售净利率主营

13、业务利润率总资产收益率盈利能力净资产收益率销售收入增长率净利润增长率成长能力净资产增长率应收帐款周转率存货周转率总资产周转率营运能力固定资产周转率流动比率速动比率利息保障倍数偿债能力资产负债率经营现金净流量/短期刚性负债经营现金净流量/流动负债经营活动现金流入/销售收入现金流指标经营现金净流量/净利润5、集团报表主要科目分析：（如果有集团本部母公司报表，以下每个指标均应对合并、母公司报表数据分别分析）（1）本期末重要资产负债科目分析：（基本要求：描写下列指标的本期余额、主要构成明细、形成的原因分析，与年初的变化值及变化的原因分析，合理性分析，未来变化趋势。 ） 客户经理： 产品经理：10货币资

14、金（除上述基本要求以外，应特别注明保证金余额）应收账款（除上述基本要求以外，应特别进行应收款帐龄分析，如有三年及以上的，应进行重点解释）存货短期投资（除上述基本要求，还应说明初始购买价格和目前市价）预付账款其他应收款（除上述基本要求以外，应特别进行应收款帐龄分析，如有三年及以上的，应进行重点解释）长期投资 注明长期投资的核算方法和历年投资收益情况固定资产 当年增加和减少固定资产情况，是否按时计提折旧、折旧计提方法在建工程 实际投资与预算比较，建设工期计划执行情况；如有已投入使用或试生产，未及时结转固定资产的，解释原因无形资产和其他递延资产 摊销方法，是否及时摊销应付账款应付票据 注明足额保证金

15、票据余额，应付票据敞口余额其他应付款短期借款及一年内到期的长期负债（该项指标不用填写各行明细，明细在第五部分填写，但本处应说明本期余额、与上年期末相比的变化及变化的原因）长期借款（该项指标不用填写各行明细，但应说明本期余额、与上年期末相比的变化及变化的原因）应付债券 其他重要或异常资产负债科目（2）上年度主要损益、现金流项目分析：（主要分析构成、变动情况、合理性。以下科目如上年度金额较大应重点分析，如金额为 0 可不分析）主营业务收入：分析收入结构营业费用：管理费用：财务费用：投资收益： 客户经理： 产品经理：11营业外收入、营业外支出：经营活动现金流情况：投资活动现金流情况：筹资活动现金流情

16、况：6、拟授信企业和集团内未申请授信主要子公司财务分析分析科目同上。拟授信企业上年度、本期上述指标中若有金额较大或异常科目的，应重点进行说明。7、集团财务指标分析结合表 1，分析集团主要财务指标及变化情况，重点分析盈利能力、成长能力、营运能力、偿债能力、现金流指标及变化趋势。结合表 2，分析集团母公司主要财务指标及变化情况，重点分析母公司偿债能力、盈利能力、盈利结构、长期投资、投资收益等情况。结合表 3，分析拟授信企业和集团内未申请授信主要子公司的主要财务情况、相互比较情况、占整个集团的比重等，着重从盈利能力、偿债能力、营运能力、现金流等方面进行分析和比较。8、销售收入真实性判断：现场核实增增

17、值税发票或一般发票，与销售收入进行比较，判断销售收入的真实性9、集团内各成员企业近一年内关联交易分析（包括资产类、负债类、资金类、成本和收入等） ，包括交易各方的关联关系、关联项目与交易性质、交易金额与占主营业务收入的比值、定价政策（包括没有金额或只有象征性金额的交易）等。10、集团整体财务情况评价（包含调查人员对企业报表数字真实性的评价，及对企业总体财务情况的评价）五、比较分析五、比较分析1、争取与区域市场主要竞争比较（上年，万元）：2、与行业领先者比较（上年，万元）：六、授信申请人与银行合作情况六、授信申请人与银行合作情况1、集团与我行历史和目前授信情况：包括但不限于三年内总、分行对集团及

18、集团内各下属企业的授信额度批复号、批复日期、有效期、批复额度及条件，额度实际使用情况。2、分别查询各拟授信企业的贷款卡，并与实际情况进行比较： 客户经理： 产品经理：12查询日期、银行各种授信余额及敞口、不良贷款余额、欠息、垫款、对外担保余额。3、关注类、不良贷款及其他不良记录情况说明（若有） 。4、银行借款分布： 单位：万元授信银行授信额度使用金额（+）短期借款长期借款承兑敞口其他担保方式合计（注：注：批复授信额度指授信银行给予借款人的总体授信额度，使用金额指借款人实际提款金额；担保方式需明确至担保主体名称，不能简单描述为“担保”或“互保”等）表 2：目前集团内部各成员单位（含本部及所有下属

19、企业）授信敞口 授信额度使用金额（+）短期借款长期借款承兑敞口其他担保方式公司公司公司公司公司合计5、从银行融资分布情况、授信条件、变动情况和拟授信银行情况，分析各金融机构对该集团、集团内各成员企业的支持倾向、集团的再融资能力等。七、或有负债分析七、或有负债分析1、保证担保情况：简述集团（包括集团本部及所有拟授信企业）为集团内外企业的银行授信提供担保的情况，集团外被担保企业简况（与客户的关系、市场地位、经营状况、资金实力、资信情况，前景等） ，分析和判断对外担保的质量、代偿的可能性。表一：集团内企业对集团外担保情况。 序号担保对象 是否为关联方担保担保余额到期日信贷品种担保方式授信银行垫款可能

20、性12 客户经理： 产品经理：13合计表二：集团内企业互保情况。 担保人担保对象 担保余额到期日信贷品种担保方式授信银行垫款可能性合计2、对外担保合法合规性。3、如果集团（含本部及各下属企业）为第三方提供了资产抵押、质押情况，请介绍提供的担保资产情况，担保资产占同类资产的比例。3、有无或有负债演变为现实负债的历史记录；目前有无因对外担保而产生的纠纷。八、授信用途与还款来源分析八、授信用途与还款来源分析1、申请授信的理由及授信用途。2、集团内各成员企业目前是否存在挪用流资于项目建设的情况；如集团（含本部和所有成员企业）有在建、拟建项目，请分析是否有被挪用的可能及防范挪用风险的措施。3、测算集团客

21、户各拟授信流动资金需求并判断授信申请金额合理性。 计算流动资产周转情况周转天数=360/周转次数应收账款周转次数销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数销售收入/平均预收账款余额存货周转次数销售成本/平均存货余额预付账款周转次数销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数销售成本/平均应付账款余额 计算营运资金量营运资金量上年度销售收入（1上年度销售利润率）（1预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数其中：营运资金周转次数360/(存货周转天数+应收账款周转天数应付账款周转天数预付账款周转天数预收账款周转天数) 计算流动资金缺口新增流动资金贷款额度=营运资金量借款人自有资金现有流动资金贷款 客

22、户经理： 产品经理：14其他渠道提供的营运资金4、还款来源分析：根据各拟授信企业经营周期、销售收入、销售现金率，结合企业投资、融资情况计算其在我行授信到期可用来还款的资源来源并分析还款来源是否充足。九、担保分析九、担保分析介绍担保方式并分析担保质量，包括：1、如为集团外保证人或在前述报告中没有进行分析的集团内保证人（1）保证人基本情况： （2）经营情况：（3）财务情况：（4）银行借款情况（5）对外担保情况；（6）代偿能力分析；（7）担保的实际意义；（8）公司章程、股东会、董事会对公司对外担保的特殊约定。保证人财务简表： 单位：万元 前三年末前两年末前一年末本期总资产流动资产货币资金短期投资应收

23、票据应收帐款其他应收款预付帐款存货长期投资合计固定资产净值在建工程资产类无形资产及其他资产合计总负债流动负债短期借款应付票据应付帐款预收帐款负债类应交税金 客户经理： 产品经理：15其他应付款一年内到期的长期负债长期负债合计应付债券长期借款刚性负债合计所有者权益其中：少数股东权益实收资本资本公积所有者权益未分配利润主营业务收入主营业务成本主营业务利润营业费用管理费用财务费用营业利润投资收益利润总额损益类净利润经营活动现金净流量经营活动现金流入量投资活动现金净流量投资活动现金流入量筹资活动现金净流量筹资活动现金流入量现金流现金净流量销售毛利率总资产收益率盈利能力净资产收益率销售收入增长率净利润增

24、长率成长能力净资产增长率应收帐款周转率存货周转率营运能力总资产周转率流动比率速动比率偿债能力资产负债率经营现金净流量/短期刚性负债现金流指标经营活动现金流入/销售收入 客户经理： 产品经理：162、如为抵押方式：应重点分析抵押物价值、抵押率及变现能力。（1）不动产抵押：抵押物位置、面积、产权编号、所有权人、相关权利凭证、权利完整性、权利有无争议、资产性质、权属情况、设施的简单描述、购置时间、购买价格（要求核对原始购建合同和支付票据并提供复印件） 、帐面原始价值、账面净值。临近相似资产的市场价值。抵押率，评估时间、评估机构、评估价值，并重点分析变现能力。（2）机器设备抵押名称、用途、购建价值（核对原始票据并提供发票复印件） ，净值，设备的通用性，权利完整性、权利有无争议，是否属于淘汰的设备？市场上同类设备价值，并分析变现能力。3、如为质押方式（如权利质押、存货质押） ，应介绍质押物的性质、价值、价格稳定性和趋势，分析质押的合法合规性、是否可办理质押登记、权利完整性、权利有无争议、是否具备变现能