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文档简介

1、x地产公司费用报销制度 地产公司费用报销制度 第一节总则 第一条为了加强公司财务管理,完善公司费用报销体系,依据国家有关制度、公司财务制度,结合公司的详细状况,制定本制度。 第二条本制度所称费用,系指差旅费、交际应酬费、医药费、通讯设备使用费、市内交通费、汽车费用、办公费及其他费用等全部费用性支出,不包括购置固定资产及低值易耗品等支出。 第三条费用支出应做到开源节流,遵循“必要、合理、节省”的原则,尽量降低费用,削减开支,以达到“少花钱、多办事、办好事”的目的。 第四条费用支出应做到事前计划、事中监控和事后跟踪。 第二节票据 第五条费用报销的票据指报销的原始凭证,包括外来凭证和自制凭证。外来凭

2、证主要指在公司外取得的发票、收据、结算单及合同、协议等原始凭证;自制凭证主要指费用报销单、费用开支申请报告等原始凭证。 第六条费用报销的票据是财务收支的法定凭证,是会计核算的原始依据。票据必需真实、合法、完整。 1.费用支出必需取得真实的原始凭证,即费用支出必需与经济业务相符合。 2.费用支出取得的原始凭证,必需合规合法,必需是国家财税部门认可的发票或收据。费用支出收取票据时应认真辨专心假,发觉假票据应拒付或要求退款; 3.费用支出取得的原始凭证其内容必需完整。票据内容(如发生日期、摘要、数量、单价、收款单位、经办人等)应按要求照实填写完整,大小写金额必需全都;不得涂改。 4.依据票据管理的制

3、度,使用代币卡、券等非实际现金支付方式购物取得的的发票,不可以作为报销的原始凭证。 第三节费用报销程序 第七条费用发生前,需借款者应填写借款单,经批准后,到财务部办理借款手续,费用支出事项完成后,费用报销人员应做好报销前的票据预备工作,报销时应结清欠款;详细要求如下: 1.费用票据必需分类贴粘,并在报销审批单上注明费用类别、票据张数、金额; 2.粘贴的票据必需干净、平整、规范(票据粘贴以左上方直角对齐),不得超出报销审批单范围和在报销审批单反面粘贴票据; 3.填写报销票据字迹要工整、内容要完整(报销日期、报销部门、报销人姓名职别、报销内容、大小写金额、票据张数等);涉及到出差补贴部分的金额,应

4、由财务复核人员计算填写,故应先交财务复核人员填好后,再按差旅费报销的审批程序报批。 第八条费用报销应按如下程序办理报销手续: 1.报销人员应将整理好的票据,连同费用报销单一起按审批权限逐级审核批准。 2.流程为:经办人->部门经理主管副总->财务负责人->总经理 总经理助理财务负责人总经理副董事长 驾驶员汽车费用驾驶班班长总办主任财务负责人主管副总总经理 3.报销人应对费用的真实性负责,审批人(初审人和复审人)应对费用的必要性、合理性负责,复核人应对费用的合规性负责。 4.报销人员将审批完毕的报销单和票据报送财务部,办理报帐手续。 第九条费用报销时间定于每个法定工作日。 第十条报销人应于费用支出后准时报销,最长期限不得超过一个月。备用金原则上,先还旧后借新。 第十一条对于不符合本制

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