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文档简介
1、关于银行出纳工作总结技巧出纳是按照有关规定和制度,办理本单位的现金收付、 银行结算及有关账务,保管库存现金、有价证券、财务印章 及有关票据等工作的总称。那么身为一名出纳人员,一些必 备的小技巧可少不了。财务日常工作非常琐碎,然而又要求我们严谨细致,处 理业务上不得出现半点差错。这样一份工作,一天下来往往 使我们身心疲惫。其实,在财务工作中存在着许多小技巧, 能够让财务工作变得轻松起来。从广义上讲,只要是票据、货币资金和有价证券的收付、 保管、核算,就都属于出纳。它既包括各单位会计部门专设 出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理, 票据、货币资金、有价证券的整理和保管,货币资金和有价
2、 证券的核算等各项工作,也包括各单位业务部门的货币资金 收付、保管等方面的工作。狭义的出纳则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。财务日常工作非常琐碎,然而又要求我们严谨细致,处 理业务上不得出现半点差错。这样一份工作,一天下来往往 使我们身心疲惫。其实,在财务工作中存在着许多小技巧,能够让财务工作变得轻松起来。下面为大家总结了出纳工作 的几个小技巧,愿与大家一起分享。一、在收付现金时要与当事人当面对清金额,最好与第 三人核对后再进行收付进账。二、对需要报销的发票,抬头与本单位不符、大小写金 额不符、涂改发票、发票上无收款单位章或收款人章、发票 与支票入账方不符者,均不接受发票,待补
3、办手续后再报核三、报销单据需先签字、后付款;收款单据先交款、后 盖章;付款单据要盖付讫章。四、付款单据如由他人代领,应签代领人名字,而不得 签被代领人名字;代领人不是本单位的职工,要注明与被带 领人关系及其联系地址。五、营业外收入,要以经办单位交款单位为依据,收款 后开给财务收据。六、要注意加强对支票、发票和收据的保管。领用支票要设立备查登记簿,经单位主管财务领导审签 后,并由领用人签章。领用现金支票要在存根联上签字,以 防正副联金额不符。支票存根联上要逐项写明金额、用途、 领用人,并在备查簿上注明空白支票和支票限额。支票作废 后要按顺序装订在凭证中。空白发票和收据不能随便外借, 已开具金额尚待带出收款的发票和收据,要由借用人出具借 据并作登记,以便分清责任,待款收回后再结清借据。发票 和收据作废后要退回来,先作废后重开,如果是销货发票退 回红冲,应该先由仓库部门验货入库后再进行退款。如果对 方丢失发票和收据,要根据对方财务部门开出该款尚未报销 的证明才能补办单据,并在证明单上注明原开发票或单据的 时间、金额、号码等内容,同时注明“原开单据作废”字样。七、登记银行存款日记和现金日记账,要首先复核凭证、支票存根、附件是否一致,然后按付出支票号码顺序排列, 以便查对。摘要栏应注明经办人、收款单位及支票号码。支票上的印鉴,
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