城商行经营绩效评价研究

1、    城商行经营绩效评价研究    陶文军摘 要 近几年，全球经济复苏乏力，国内经济进入新常态，利率市场化持续推进，金融监管重拳出击，银行间的竞争日益激烈。在这样的环境下，要想得到生存和发展，就必须提高经营绩效，这是自身发展的需要，也是适应社会经济发展和激烈的市场竞争的需要。本文对某省13家城商行近3年的数据进行分析，剖析该省城商行的发展现状及优劣势，提出提高经营绩效的政策和建议。关键词 城商行 因子分析 经营绩效评价一、研究目的通过因子分析和主成分分析计算某省内城商行的历年绩效值，通过纵向对比，了解该省城商行发展现状及趋势，根据公因子的排名及变化找到

2、优劣势，提出政策建议供各城商行参考，着力提高城商行的竞争力。二、研究方法关于商业银行的绩效评价，主流研究方法主要有4类：经济增加值（eva）、效率分析法、平衡记分卡和因子分析法。经济增加值（eva）研究方法的核心目标在于追求“价值最大化”，能全面考虑资本成本的影响、充分衡量企业经营成果和盈利能力，但该评价方法只能反映银行的经营成果，不能发现经营中存在的问题。效率分析法主要是针对范围效率、规模效率和x效率，其更加注重盈利，而忽略风险和安全等重要因素。平衡计分卡法虽然包含了财务指标和非财务指标，但非财务指标数据难以度量，且该方法发展历程较短，尚不够成熟。因子分析法是从指标体系内部相关矩阵的依赖关系

3、出发，在尽量减少信息丢失的前提下，从众多指标中提取出少量不相关指标，再根据指标方差贡献率赋权，进而计算出综合得分的一种方法。该方法既能充分涵盖各类不相关指标，又能剔除相关指标的重复影响，因此本文采用因子分析法对商业银行绩效评价进行研究。在前人研究的基础上，根据商业银行经营“安全性、盈利性和流动性”的三性原则，参考银监会监管指标，综合考虑指标选取的全面性、层次性、重要性和统计数据的可获得性，从安全性、流动性、盈利性和成长性4个方面选取了15个指标，以准确比较不同年份城商行的绩效表现（见表1）。三、实证分析（一）指标检验本文通过spss统计软件构建因子分析模型，对13家城商行的历年经营数据进行分析

4、。首先，利用kmo和bartlett方法对指标数据能否建立因子分析模型进行检验（见表2）。kaiser-meyer-olkin指标用来比较相关系数值和偏相关系数值，数值越大，表明变量间的偏相关性越强，因子分析效果越好。由表2所示，本模型的kmo数值为0.668，大于0.5，说明采用的情况较好。bartlett的球形度检验用以检验变量之间的独立性，如果变量之间彼此独立，则不能从中提取公因子，也就无法使用因子分析。本模型的p值小于0.05，因此，本分析所收集的各城商行指标数据可以用因子分析方法进行分析。（二）主因子模型及模型检验按照特征值大于1并且方差贡献率足够的标准，该模型提取了4个主因子，分别

5、是f1、f2、f3和f4。得到各主因子与15个指标的旋转成分矩阵，因子旋转的目的是增强模型现实解释意义。通过模型结果分析，我们发现f1因子在利息回收率x5、资产利润率x9、资本利润率x10、成本收入比x11、利润增长率x12指标上权重较大，因此可以定义f1因子为盈利性绩效因子;f2在资产增长率x13、存款增长率x14、贷款增长率x15指标上权重较大，因此可以定义f2因子为成长性绩效因子;f3在资本充足率x1、拨备覆盖率x4指标上权重较大，因此可以定义f3因子为安全性绩效因子;f4流动性比例x6等指标上权重较大，因此可以定义f4因子为流动性绩效因子。该因子分析模型提取了4个主因子，4个主因子的方

6、差贡献率约71.593%，表明大部分信息能够被表示，主因子解释能力较强，即该模型实用性较强。（三）模型结果通过spss软件操作，我们可以得到主因子f1、f2、f3和f4的得分。我们定义各银行综合得分为f，则根据各因子的方差贡献率可得：具体得分情况见表3：（四）模型结果分析如表3所示，该省内城商行综合绩效得分近3年逐年下降，13家城商行中，只有1家综合绩效得分是连续3年上升的;有2家综合绩效得分2017年有所上升，但2018年又有不同程度的下降;其余10家都是连续3年下降。整体来看，城商行的综合绩效得分下降明显，其中盈利性绩效得分和流动性绩效得分下降尤为突出，成长性绩效得分和安全性绩效得分表现一

7、般。四、提高城商行经营绩效的对策与建议通过对该省13家城商行的经营绩效进行实证分析可以看出，13家城商行的经营绩效得分整体上呈现下行趋势。据此，下面将对城商行经营绩效提升的途径和方法进行分析。（一）加大不良资产清收和处置力度从盈利性绩效来看，该省城商行盈利能力出现了明显的下滑，这主要是因为区域经济风险加大，不良贷款逐渐暴露，严重侵蚀了各行的利润空间，因此应加大不良贷的清收和处置力度，在风险管理上做好严控增量，处置存量。开源节流，在利息回收率的提高和成本收入比的控制上下硬功夫。（二）集中力量营销存款，夯实发展基础从成长性绩效来看，多数城商行出现回调，表现一般，这主要是因为受监管指标约束，纯粹靠资

8、金业务扩充规模的方式不可持续，各行的资金业务增长速度势必继续回调。由于受人行合意规模的控制，贷款增长的外部约束性较大。所以，我们应该顺应监管要求，将精力集中在存款的增长上来，存款基数的增长，才能带动同业业务的同比例开展，资产规模也会水涨船高，实现良性增长。（三）加快资本补充的步伐，健全并完善资本补充的长效机制随着各城商行资产规模的不断膨胀，业务发展受资本约束越来越明显，而且资本要求为mpa一票否决项，资本充足率不足成了各行发展的一大瓶颈。因此，受资本约束较严重的城商行应该将资本的补充工作提上日程，增强资本管理的前瞻性，建立健全资本补充的长效机制。（四）加强流动性管理，完善流动性风险内控机制随着

9、同业业务和资产规模的不断扩大，流动性管理的难度越来越大，以往的管理办法和经验已无法应对新形势下的管理要求，面对突发问题常常捉襟见肘，同时伴随着监管的趋严，流动性管理的进一步研究及应用就十分必要。随着流动性新规落地，我们应尽快做实、做好资产和负债的流动性管理工作，提高现金流量管理水平，定期进行流动性压力测试，建立科学有效的流动性应急计划。（五）紧跟时代步伐，提升全行的学习、应用能力银行的竞争力不是一蹴而就、一劳永逸的，必须不断扩容、持续升级。银行的竞争归根到底是人才的竞争。因此，要多鼓励并创造条件让员工去学习，不断掌握新知识、熟悉新领域、开阔新视野，努力适应变化了的世界，面对形势任务发展带来的挑战，不断赢得优势、赢得主動、赢得未来。参考文献1 吴骏齐.基