利用融资租赁解决中小企业融资难问题的实践研究

1、    利用融资租赁解决中小企业融资难问题的实践研究    摘要：随着社会的不断进步，我国企业的数量也在不断增加，特别是一些中小型企业，得到了广泛的发展空间。但发展的快速性也使得其中的一系列问题暴露了出来，主要表现为资本积累中出现的资金链条断裂、融资租赁的方式不得当等等。为了发挥中小型企业在国民经济中的作用，促进其经济效益的提升，融资问题的解决势在必行。所以，本文以融资租赁方式对于解决中小型企业融资问题的优势作为出发点，探讨融资租赁的主要措施。关键词：融资租赁；中小型企业；问题；研究：f275 文献识别码：a ：1001-828x（2016）028-00

2、00-02前言：在当今社会中，中小型企业对于国民经济的发展有着深刻的意义，它不仅是我国经济的最佳推动力，还能够有效促进企业形式的变革。“内部融资”和“外部融资”是企业融资的两种主要方式，内部融资是通过企业自身的资金调动来实现经济的融合，但它有时不能够完全解决企业的问题。所以，融资租赁方式成为了许多中小型企业的首选。一、融资租赁方式在解决中小型企业融资难问题中的优势（一）租赁融资的门槛低中小型企业由于发展规模不大，资金链条分散，管理渠道狭小，知名度不高等特点，使融资活动变得相对困难。对于一些规模较大的股票或者是债券公司来看，他们不愿意将资本与这类企业融合，会在一定程度上增加自身的利益风险。对于一

3、些发行银行来讲，他们资金贷款门槛相对较高，中小型企业不能够达到相关的标准。然而，融资租赁主要看中的是企业的资金形成过程与承租条件。不管是对于哪些部门，它的优势都非常明显。在银行中，中小型企业融资有利于其内部的资金集合。在过程中，企业的信誉程度与财务信息都不是那么重要的。他们更在乎的是是否形成了完善的资金链条，是否有股票和债券作为支撑。另外，中小型企业在没有担保人的情况下也可以进行资金融合。一般情况来讲，融资租赁方式要求企业以器材或者是设备为抵押实物，当资金无法收回时，相关单位要将企业的有价值设备进行拍卖，来抵消因资金链条缺失而导致的欠款1。（二）融资租赁的方式灵活，手续简单在银行贷款活动中，它

4、通常会设置许多相关条件以及约束措施，以保障资金能够按时、全部收回。所以，中小型企业在借贷的过程中要花费大量的时间与金钱，并且也不能够保证将款项贷出。而融资租赁则不同，它对资金的反映程度不是那么的大，不需要相关的资金信用评价单位去进行资产核算，也不需要保证人的签订协议和审批印章。所以，从这个角度来讲，租赁的形式与过程是非常简便的。融资租赁，它有两个层面的含义。一方面是融资，另一个方面就是租赁。对于中小型企业来讲，以租赁为主，以“抵用”为实际方向的融资方式更为实用。企业可以直接将内部的物质作为抵押部分，根据设备的价值评估来决定租赁资金的多少。在这个阶段，它省去了一系列的相关部门准核手续，即直接又简

5、便2。另外，租赁又可以分为很多种，它们分别是直接租赁、间接租赁、售后租赁等等。中小型企业可以按照自身的实际要求与所能够支付的最大资金额度来进行融资。（三）对中小型企业技术的更新起到了促进作用在目前的中小型企业发展中，技术是促使其进步的重要因素，也是迎合市场的关键要求。客观来讲，中小型企业的资金借贷并不客观。企业由于资金的制约，无法花费大量的成本去购进先进的机械设备，无法为自身的发展创造有利条件。而融资方式中的“租赁”则可以解决这一问题。企业可以将自身的创新性想法结合到生产实践当中，根据市场的实际情况设计出投资人所需要的产品。接着，对这一设备进行价值评估，以资金抵用的方式租用。二者的交换条件是不

6、同的，中小型企业以“技术价值”来换取资金，以达到资金融合的目的3。（四）获得税收优惠的权利根据国家相关的会计准则而言，企业若将设备以抵押的形式与融资上进行交换，他们就不需要将这部分的收益予以承担。融资租金虽然是企业的固定资产，但经过转换后其承担对象就出现了变化，由“中小型企业”变为“融资人”。另外，如果设备在使用过程中出现了磨损等情况，折旧年限会依据最短期限进行计算，这样也减少了成本计入的数值4。二、中小企业利用融资租赁解决融资难的建议（一）从政府的角度出发从政府的角度来讲，对融资租赁形式进行改进的方式有两种。一种是完善融资租赁的相关法律，另一种则是加大政府的扶持力度。对于前者来讲，具体措施如

7、下：第一，完善我国融资租赁企业的监管制度。将中小型企业按照租赁的条件和管理模式进行划分，对融资租赁过程中资金管理混乱等问题进行严格改进。第二，完善融资租赁法。政府要根据中小型企业在市场中的发展变动规律进行时时改进，保障每条相关法律的严谨性与正确性。在监管制度上，政府应该将“标准的融资准入规则”作为实际要求，企业无论是在进入还是退出，都要按照相关的规定来执行，不能够机制缺乏等情况。法律中应该明确表明中小型企业与融资方应该享有的权利与义务，在不发生冲突的前提下保障双方的有效利益。在政府扶持方面，应该在中小型企业融资的过程中加入一些优惠性政策。如：折旧的加速、租金的补贴、税收的减免等等。另外，可以制

8、定完善的风险共担原则，让中小型企业与融资方进行联合，以保障资金链条流通顺畅性。政府可以将融资企业进行分类，对一些有业务扩展需要的企业放宽政策，允许他们在市场中进行股票或者是债券的出售5。（二）从中小型企业的角度出发从中小型企业的角度来看，对融资方式进行改进的主要措施分为两点。第一，转变企业自身观念。许多中小型企业认为，“租赁”就是对资本所有权的一种转让，并不利于企业的进步和发展。这种观念是影响中小型企业“融资租赁”的关键。在这里，企业管理者首先要了解到“使用权”并非“所有权”。管理者要从原有的观念中走出来，加强融资租赁方式的学习，扩大融资实践的主要渠道，对先进理念进行深度认知。另外，为了实现融

9、资租赁方式的全面性，管理者应该充分认识到，若想要使企业规模扩大，不是一味的将资金攥在手心里，而是应该扩展业务范围，提高融资手段。第二，降低中小型企业的租赁风险。首先，中小型企业应该以“信用”为前提，在融资前将保证书和信用评估意见都加以完善。加强相关部门对企业的信任程度。其次，企业要将信用保证协议进行留底，要在内容仔细阅读的基础上提高警惕意识6。 （三）从融资租赁公司的角度来看融资租赁公司也是此过程中非常重要的一方。第一，融资租赁企业应该调整自身的业务结构，促进融资手段的科学化。在传统的融资租赁过程中，融资手段比较单一。大部分的租赁企业都是以设备抵押的方式进行，很容易出现因市场不稳定而导致的一系

10、列风险。所以，租赁企业应该以“中小型公司”为目标，与银行或者是股票债券发行单位进行联合，为企业制定适合的融资租赁方式。这样，企业的融资租赁方法就变得相对全面，可以以直接、间接、售后等多种途径进行交易。第二，加强融资租赁的宣传。一些中小型企业固有的思想使得他们停滞在当前阶段，不肯轻易的进行融资。租赁企业则可以将正确的理念灌输给企业管理者。首先，利用新媒体。以线上的方式进行内容讲解，设置官方平台，为中小型企业解惑答疑。在网络平台上，企业可以对自己心中的一些不确定点进行询问，租赁企业将其中的基本流程和运作模式进行整合，将先进思想传播给他们7。三、结论综上所述，为了解决中小型企业融资困难的问题，本文对融资租赁的可行性与基本改进措施进行了分析，并从中得出：融资租赁能够扩充资金来源与渠道，将设备的使用权和所有权进行分离，达到了资金的有效利用，为中小型企业增添了无限活力。参考文献：1张小川.基于融资租赁视角的中小企业融资问题研究d，安徽大学，2014.2张建辉.解决中小企业融资难问题的新视角融资租赁j，价值工程，2012，06：90-91.3蒲茂强.当前我国中小企业融资难问题研究d.西南财经大学，2012.4鞠 娟.我国中小企业融资租赁问题研究d.安徽大学