九略山东路桥山东省路桥集团财务管理相关制度和办法030707邓宏

1、山东省路桥集团公司财务管理相关制度和办法1. 财务管理制度定资产管理制度/固定资产购买管理实丿適细则/固定资产交付实施细则/固定资产调拨实施细则/固定资产hi租出借捐赠实施细则/i古i定资产淸理实施细则/固定资产修理实施细则/固定资产报废实施细则/固定资产折i 口实施细则/低值易耗品管理办法/设备管理办法/房地产管理办法流动资产管理制度/流动资产综合计划管理办法/应收账款管理办法/预付账款管理办法/其他应收账款管理办法/物料管理办法9.10.(3)货币资金管理制度/现金管理办法/支票使用筲理办法会计核算制度 会计核算管理细则会计人员工作交接制度 会计人员t作交接管理办法会计档案管理制度 会计档

2、案归集分类管理办法 会计档案立卷归档管理办法 会计档案排列编口管理办法费用管理制度员工出差管理办法职务消费管理办法个人通讯管理办法市内交通费管理办法部门公用费用管理办法2. 经营计划与资金管理制度经营计划与预算管理制度资金预算制度资金管理规定财务分析撰耳规左3. 利润中心管理制度利润屮心管理管理办法4. 审计管理制度内部'市计制度5. 其他集团对事业部的财务管理固定资产购买管理实施细则1. 总则：h的，原则，适用范围2. 管理体制：管理部门为企管部，协管人员，主要权限规定3. 固定资产购买范围4. 固定资产采购程序5. 固定资产购买管理的内容：执行人，监督人，监巒权限规定6. 固定资产

3、采购的标准和审批权限:审批人，审批权限7. 附则：木办法由企管部修改解释，由公司总经理颁布生效固定资产交付实施细则1. 总则：目的，原则，适用范围2. 管理体制：管理部门为企管部，协管人员，主要权限规定3. 固定资产交付范围4. 固定资产交付程序5. 固定资产交付管理的内容：执行人，监督人，监督权限规定6. 附则：本办法由企管部修改解释，由公司总经理颁布生效固定资产调拨实施细则1. 总则：h的，原则，适用范围2. 管理体制：管理部门为企管部，协管人员，主要权限规定3. 固定资产调拨范围4. 固定资产调拨程序5. 固定资产调拨管理的内容：执行人，监督人，监督权限规定6. 附则：木办法由企管部修改

4、解释，由公司总经理颁布生效固定资产出租出借捐赠实施细则1. 总则：目的，原则，适用范围2. 管理体制：管理部门为企管部，协管人员，主要权限规定3. 固定资产出租出借扔赠范围4. 固定资产出租出借捐赠程序5. 固定资产出租出借扔赠的内容:执行人,监督人，监督权限规定6. 附则：木办法由企管部修改解释，由公司总经理颁布生效固定资产清理实施细则1. 总则：目的，原则，适用范围2. 管理体制：管理部门为企管部，协管人员，主要权限规定3. 固定资产清理实施范围4. 固定资产清理程序5. 固定资产清理管理的内容:执行人，监督人，监督权限规定6. 附则：本办法由金管部修改解释，由公司总经理颁布牛效固定资产修

5、理实施细则1. 总则：冃的，原则，适用范围2. 管理体制：管理部门为企管部，i办管人员，主要权限规定3. 固定资产修理实施范i韦i4. 固定资产修理程序5. 固定资产修理管理的内容:执行人，监督人，监督权限规定6. 修理费用标准及审批权限7. 附则：本办法由金管部修改解释，由公司总经理颁布牛效固定资产报废实施细则1. 总则：目的，原则，适用范围2. 管理体制：管理部门为企管部，协管人员，主要权限规定3. 固定资产报废实施范i韦i4. 固定资产报废程序5. 固定资产报废管理的内容:执行人，监督人，监督权限规定6. 报废标准及审批权限7. 附则：本办法由企管部修改解释，由公司总经理颁布生效固定资产

6、折旧实施细则1. 总则：冃的，原则，适用范围2. 管理体制：管理部门为企管部，协管人员，主要权限规定3. 固定资产折11方法、比率实施范围4. 固定资产折i 口程序5. 固定资产折旧管理的内容:执行人，监督人，监督权限规定6. 折旧上缴标准及审批权限7. 附则：本办法由企管部修改解释，由公司总经理颁布生效 低值易耗品管理办法1. 总则：目的，原则，适用范围2. 管理体制：管理部门为金管部，协管人员，主要权限规定3. 低值易耗站定义和范围4. 低值易耗品管理程序5. 低值易耗品管理的内容:执行人，监督人，监幣权限规定6. 低值易耗詁标准及审批权限7. 附则：本办法由金管部修改解释，由公司总经理颁

7、布牛效设备管理办法（参看公司现有的管理办法）1. 总则：冃的，原则，适用范围2. 管理休制：管理部门为企管部，协管人员，主要权限规定3. 设备的定义和管理范围4. 设备管理的内容：执行人，监督人，监督权限规定5. 特殊设备的处理办法6. 附则：本办法由企管部修改解释，由公司总经理颁布生效房地产管理办法（参看公司现有的管理办法）1. 总则：目的，原则，适用范围2. 管理体制：管理部门为金管部，协管人员，主要权限规定3. 房地产的定义和范围4. 房地产管理的内容：执行人，监督人，监督权限规定5. 附则：木办法由企管部修改解释，由公司总经理颁布生效流动资产综合计划管理办法1. 总则：冃的，原则，适用

8、范围2. 管理体制：管理部门为财务部，协管人员，主要权限规定3. 流动资产的定义和管理范围4. 流动资产综合计划的内容和格式5. 流动资产综合计划管理的内容：执行人，监督人，监督权限规定6. 附则：木办法由财务部修改解释，由公司总经理颁布生效应收账款管理办法1. 总则：目的，原则，适用范围2. 管理体制：管理部门为财务部，协管人员，主要权限规定3. 应收账款的定义和范围4. 应收账款管理流程5. 应收账款管理的内容：执行人，监督人，监督权限规定6. 附则：本办法由财务部修改解释，由公司总经理颁布生效预付账款管理办法1. 总则：冃的，原则，适用范围2. 管理体制：管理部门为财务部，协管人员，主要

9、权限规定3. 预付账款的定义和范围4. 预付账款管理流程5. 预付账款管理的内容：执行人，监督人，监督权限规定6. 附则：本办法由财务部修改解释，由公司总经理颁布生效其他应收账款管理办法1. 总则：目的，原则，适用范围2. 管理体制：管理部门为财务部，协管人员，主要权限规定3. 其他应收账款的定义和范围4. 其他应收账款管理流程5. 其他应收账款管理的内容：执行人，监禅人，监轉权限规定6. 附则：本办法由财务部修改解释，由公司总经理颁布生效 物料管理办法1. 总则：目的，原则，适用范围2. 管理体制：管理部门为金管部，协管人员，主要权限规定3. 物料的定义和范围4. 物料管理流程5. 物料管理

10、管理的内容：执行人，监轉人，监禅权限规定6. 附则：木办法由企管部修改解释，由公司总经理颁布生效现金管理办法1. 总则：冃的，原则，适用范围2. 管理体制：管理部门为财务部，协管人员，主要权限规定3. 现金使用范围4. 库存现金标准5. 现金收入和支出：标准和审批权限6. 现金账冃管理7. 处罚：执行人，监督人，监督权限规定8. 附则：本办法由财务部修改解释，由公司总经理颁布牛效 支票使用管理办法1. 总则：冃的，原则，适用范围2. 管理体制：管理部门为财务部，协管人员，主要权限规定3. 支票使用范围4. 支票收入和支h h标准和审批权限5. 纪律与奖惩：执行人，监督人，监督权限规定6. 附则

11、：本办法由财务部修改解释，由公司总经理颁布生效 财务结算管理办法1. 总则：目的，原则，适用范围2. 管理体制：管理部门为财务部，协管人员，主要权限规定3. 财务结算程序4. 财务结算内容：执行人，监督人，监督权限规定5. 纪律与奖惩：执行人，监件人，监件权限规定6. 附则：木办法由财务部修改解释，由公司总经理颁布生效 会计人员工作交接管理办法1. 总则：目的，原则，适用范围2. 管理体制：管理部门为财务部，协管人员，主要权限规定3. 财务交接程序4. 财务交接内容及相关表格：执行人，监督人，监督权限规定5. 奖惩：6. 附则：木办法由财务部修改解释，由公司总经理颁布生效会计档案归集分类管理办

12、法1. 总则：目的，原则，适用范围2. 管理体制：管理部门为财务部，协管人员，主要权限规定3. 会计档案的定义和分类4. 会计档案归集分类的标准5. 会计档案归集分类管理的内容：执行人，监督人，监督权限规定6. 奖惩7. 附则：本办法由财务部修改解释，由公司总经理颁布生效会计档案立卷归档管理办法1. 总则：目的，原则，适用范围2. 管理体制：管理部门为财务部，协管人员，主要权限规定3. 会计档案的定义和分类4. 会计档案立卷归档的标准5. 会计档案立卷归档管理的内容：执行人，监督人，监督权限规定6. 奖惩7. 附则：本办法由财务部修改解释，由公司总经理颁布牛效会计档案排列编目管理办法1. 总则

13、：冃的，原则，适用范围2. 管理体制：管理部门为财务部，协管人员，主要权限规定3. 会计档案排列编目的标准4. 会计档案排列编目管理的内容：执行人，监替人，监督权限规定5. 奖惩6. 附则：木办法由财务部修改解释，由公司总经理颁布生效会计核算细则1. 总则：冃的，原则，适用范围2. 管理体制：管理部门为财务部，协管人员，主要权限规定3. 会计核算管理管理的内容：款项和有价证券的收付；债权债务的发生和结算；资本、基金的增减；收入、支出、费用、成木的计算；财务成果的计算和处理；执行人，监督人，监督权限规定4 奖惩5. 附则：木办法由财务部修改解释，由公司总经理颁布生效经营计划与预算管理制度1. 总

14、则：目的，原则，适用范围2. 管理体制：管理部门，协管人员，主要权限规定3. 经营冃标：总冃标、各部门冃标4. 预算编制的内容及说明0 招投标计划说明书0 服务部门费用分摊设定表0 资材计划说明书9 主要材料采购预算表0 固定资产扩建改良及专案费用预算表0 营业收入预算表0 财务费用预算表0 损益预算表0 资金來源运用表0 管理计划说明书0 经营计划说明书5. 推行预算制度的组织6. 附则：木办法由财务部修改解释，由公司总经理颁布生效资金预算制度1. 总则：h的，原则，适用范围2. 管理体制：管理部门为财务部，协管人员，主要权限规定3. 资金的范围4. 资金预算管理的内容：执行人，监督人，监督

15、权限规定0施工营业收入q劳务收入q退税收入q其他收入a资本支出q材料支出q 薪资q经常费用q其他支出q资金调度5. 附则：本办法由财务部修改解释，由公司总经理颁布生效资金管理规定1. 总则：目的，原则，适用范围2. 管理体制：管理部门为财务部，协管人员，主要权限规定3. 存款管理：执行人，监督人，监督权限规定4借款和担保管理：执行人，监督人，监督权限规定5. 资金管理和检查执行人，监督人，监轉权限规定6. 各类资金管理审批权一览表7. 奖惩8. 附则：本办法由财务部修改解释，由公司总经理颁布生效财务分析撰写规定1. 总则：h的，原则，适用范围2. 管理体制：管理部门为财务部，协管人员，主要权限

16、规定3. 主要经济指标完成情况4. 财务分析0生产经营状况分析0 成本费用分析0利润分析9资金的筹集与运用状况分析0负债分析9 其他事项分析5. 措施和建议6. 奖惩7. 附则：本办法由财务部修改解释，由公司总经理颁布生效利润中心管理管理办法1. 总则：目的，原则，适用范围2. 管理体制：管理部门为财务部，协管人员，主要权限规定3. 利润中心的定义和范围4. 组织原则：执行人，监督人，监督权限规定5. 管理方式：执行人，监轉人，监怦权限规定6. 资产划分：执行人，监督人，监督权限规定7. 酬金计算：执行人，监督人，监督权限规定& 附则：本办法由财务部修改解释，由公司总经理颁布生效内部审计制度（参看公司内部审计规定）1