企业年金方案模板

1、企业年金方案公司- 12 -企业首席代表签章：日期：职工首席代表签章：日期：第一章 总 则一一一建立企 业年金的目的： 为了保障和提高本 企业职 工退休后的生活水平，建立多支柱的养老保障 体系；调动本企业职工的劳动积极性，建立人才 长效机 制，增强 企业 的凝聚力和 创造力，促进 企业 健康持 续发 展。一一一建立企 业年金的依据：根据中华 人民共和 国劳动法，中华人民共和国信托法、企业年金试行办 法、企业 年金基金管理 试行 办法和集体合同规定 结合本单位的实际情况，特制定本 办法。一一一建立企 业年金 应当遵循的原 则：1、坚持有利于企 业发展的原 则：旨在提高本企业 职工退休后的养老金待

2、遇，减少 职工的后 顾 之忧，最大 限度地保障 职工的利益，激励 职工的劳动积 极性和 创 造性，增强企业凝聚力，促进企业的发展；2、充分体现 效率与兼 顾公平的原 则 ：根据国家的 相关政策确定 缴费水平；结合本企业的人力 资源发展策 略，保证资 金分配的合理和公平；3、企业 自愿和民主 协商的原 则：通过全体 职工协 商企 业年金方案内容，并形成相关的 专题 会议纪要；4、高度安全、适度收益的原则 ：选择 合适的企 业年 金管理机构，根据本企 业的风险 承受能力 选择 相应的 投资产品，以保证企业年金基金的安全性和收益性；5、适时调 整的原 则：根据国家企 业年金政策 调整 和企 业年金市

3、 场的发展、以及企业 自身的 发展，适时调 整本企 业年金方案。第二章 企业年金方案参加职工一一一方案参加人：截止 年月，企业职 工总数：人；参加企业年金方案的 职工人 数：人：1、企业职 工参加的条件：与企 业签订劳动合同、试 用期 满并参加了基本养 老保 险的职工；2、参加职 工的 权利和 义务 ：1）有权了解企 业为 其供款的 额度和 规定；2）有权向企 业和企 业年金管理机构 查询、抄录 或 者复制与个人 账户有关的 账目以及其他文件；3）在符合相关法 规的条件下，有 权申请领取、转 移 和处置其个人 账户 上的供款；4）由于企业或企 业年金管理机构因 违背管理 职责、 处理管理 业务

4、 不当，致使参加 职工的企 业年金基金 财产受到 损失的，有权向人民法院申 请赔偿 ；5）法律、法规规 定和本合同 约 定的其他 权利；6）参加职工需如 实向企 业或企 业年金管理机构提 供建立企 业年金 计划所需的信息材料；7）参加职工需根据本方案 规定按 时供款；8）如果发生与企 业年金 计划管理有关的信息 变更， 需及 时通知企 业或企 业年金管理机构；9）法律、法规规 定和本合同 约 定的其他 义务。3、参加职 工退出的条件和程序：本方案 实施后，参加 职工符合以下条件的，方可退 出本方案：1）达到国家规定领取条件的；2）与企业终止、解除劳动 合同的；3）法律、法规规 定和本方案 约定

5、的其他条件。 需退出本方案的，由 职工或企 业向企 业年金管理 机构提交申 请，并提供相关 证明。三三三 资金筹集方式和缴费办法一一一资 金筹集方式和 缴费办 法1、企业 的所有制性 质 ：xxx 制2、企业 年金的 资金来源：企业年金基金 缴费 由企 业和参加 职工个人共同承担。3、企业 年金基金 缴费 分别按下列方式、时间 和比例计提：1）企业缴费 比例：（首年需确定）（参考：企业 首年 缴费比例按上年度 职工工资总额 的）；2）企业当年缴费按 全部 （如何）向个人 账户进 行分配，向个人 账户进 行分配的最高 额度与平 均额 度的差距不超 过三倍。企业缴费 按国家有关 规定 允许的列支渠

6、道列支。3）企业缴费 按年/半年/季度/月缴纳 ；4、本企业 年金计划要求每个 计划参加人必 须缴费 ， 个人缴费额度为 ，个人缴费由所在单位代扣代 缴。在国家规定范围内由企业和全体 职工或职工代表 共同 协 商确定；2）个人缴费 按年/半年/季度/月缴纳。5、企业缴费 每年不超 过本企业上年度 职工工资总 额的十二分之一。企业 和职工个人 缴费合计一般不超 过本企业上年度 职工工资总额的六分之一。账户管理一一一企业年金个人 账户 管理方式：1、个人账户 的开立：由具备 企业 年金管理 资 格的 管理机构 为每位参加企 业年金 计划的职工开立个人 账 户方式 进行管理。2、个人账户 的维护与更

7、新：由账户管理人 负责 个 人账户 和企 业账户 的日常 维护 与更新，包括：1）个人缴费进 入个人 账户 的记账 ；2）企业缴费 在个人 账户 和企 业账户间 的分配和 记 账；3）定期进行投 资运营收益在个人 账户和企 业账户 间的分配和 记账 ；4）企业账户 中未归属权益的 归集和投 资收益分配 尾差的 处 理；5）企业 年金待遇支付的 领 取方式；6）与受托人、托管人的核对 工作；7）与个人 账户 和企 业账户 相关的其他 资料。3、个人账户 的转移：参加职工与企 业解除 劳动 合 同关系 时，该职 工在本方案中的个人 账户 中的 权益可 以转移至其所加入的新 单位企 业年金 计划的

8、账户 中进 行管理。如果出现 以下情况之一：1）参加职工未参加新 单位的企 业年金 计划或新 单 位没有 实行企 业年金制度、新单 位的企 业年金制度的 账户 管理系 统不健全，或发生其他由于新 单位的原因 而无法 转移个人 账户 的情况的；2）参加职工在升学、参军 期 间；3）本方案终止。则该职 工的个人 账户 可由本方案的 账户 管理人 继 续管理，待具 备条件时予以 转移，或待其本人达到符合 企业年金支付条件 时领 取企 业年金个人 账户积 累额。4、个人账户 的注销：当参加职工的个人 账户满 足 下列条件后， 则 注销其个人 账户。1）参加职工在 领取完其个人 账户积 累额后，其企 业

9、年金个人 账户 注销；2）参加职 工在退休前身故或在其企 业年金个人 账 户 未支付完身故，并且其个人 账户 余额 由指定受益人 或法定 继承人全部 领取的，其个人 账户 注销。5、企业账户 的 处理1）未归属的企 业缴费 部分及 该部分的投 资收益 归 集于企 业账户中。企业账户 中 资金结余占当年企 业缴 费总 量的比例不超 过 国家和本市的相关 规定。2）为体现效率、兼顾 激励的原 则 ，将企业账户 的金 额，设立企 业年金一次性 专项奖 励，奖励取得各种 奖项、 做出突出 贡献、取得较 好绩效的 职工，奖励人 选及奖励 标准由企 业与职工集体 协商确定，在企 业账户 中列支， 奖励金

10、额一次性 记入企 业年金个人 账户中。第五章 企业年金基金管理一一一基金管理方式：1、企业 年金基金 组 成：1）企业缴费 ；2）参加职工的个人 缴费 ；3）企业年金基金按照国家 规定投 资运营的收益。2、基金管理：企业 年金基金 实行完全 积累，采用个 人账户 方式 进行管理；企业年金基金按照国家 规定投资 运营的收益 计入企 业年金基金；企业年金基金与企 业、 受托人、托管人、账户管理人、投资 管理人的自有 资产 或其他 资产分开管理，不得挪作其他用途。3、基金分配：1）企业缴费 按照企 业年金方案 规定比例 计算的数 额计 入职工企 业年金基金个人 账户；如 员工因企 业原因提前离 职

11、或合同期 满离职 ，企 业缴费 部分及其投 资收益 100归属至 员工个人 账户。如 员工合同期未 满 因个人原因主 动离 职，则企业 缴费 按以下比例 归属至 员工个人 账户 ：服务年限归属比例小于 * 年0%如职工因 违反公司相关 规定，对公司造成重大 损 失，违反国家法律法 规被企 业解除 劳动 合同，则本次合 同期 间内企 业缴纳 部分及 该部分投 资收益全部 调整回 企业账户。2）职工个人 缴费全额计 入本人企 业年金基金个人 账户 ；3）企业年金基金投 资运营收益，按净收益 计入企 业 年金基金个人 账户。第六章 企业年金基金待遇计发和支付方式 一一一待遇 计发 和支付方式：1、支

12、付条件：本方案实 施后，符合下列条件之一的 职工，可以按照国家 规定领取企 业年金。1）达到国家规定的退休年 龄 或因病（残）丧失 劳动 能力 办 理病退或者提前退休，已 办 理退休手 续；2）退休前身故；3）出国定居并办理 终止基本养老保 险手续；4）经市级劳动 能力 鉴定机构 鉴定为完全丧失劳动能力的；职工未达到国家 规定条件的，不得从个人 账户 中 提前 领取。2、支付、计 法办法：参加职工根据 选择 的支付方式 不同，不同的 计发办 法如下：1）一次性领取：按照职工个人 账户累积额 （含本金 和投 资收益）一次性全 额领 取；2）分期领取：可以选择按月、年、固定期限（ 10 年、 15

13、 年、 20 年）领取，由企业年金管理机构根据 职工不同 的选择，以其个人账户累积额（含本金和投资收益）为 基数 进行 计发。3、受益人的指定和修改：职 工可以在建立企 业年 金计 划时以书 面形式指定受益人作 为本人身故后其企 业年金个人 账户财产 的 继承人；职工也可以随 时 以书面 形式撤回或修改指定受益人。如果职 工没有指定受益 人，本人身故后其年金个人 账户财产 的法定 继承人 为 受益人。第七章 中止缴费处理一一一中止 缴费 的条件：1、企业 中止 缴费 的条件：企业在本方案 实施过程 中，出现以下情况，可以申 请暂停缴费 ，等消除以下情 况后再恢复 缴费 ；如果无法消除以下情况，

14、企 业可以申 请最后终止缴费。1）企业在经营过 程中出 现亏损 等情况；2）本企业半数以上 职工反 对继续实 施企 业年金方 案；2、职 工个人中止 缴费 的条件：在本方案 实施过程 中，职工若出 现以下情况可以申 请中止 缴费 ：1）职 工与企 业终止、解除劳动 合同；2）职 工自愿申 请不参加本方案3）职工因 发生重大事故 导致丧失缴费能力。3、中止缴费 后企 业 年金的 处理：因职工与企 业终止、解除劳动 合同或 职工自愿申 请不参加本方案 导致个人中止 缴费的，企业为 其提供 企业缴费 也同 时中止；职工因 发生重大事故 导致丧失缴 费 能力，企业继续为 其提供企 业缴费，个人可酌情减

15、少。第八章 组织管理和监督一一一组织 管理和 监督方式：1、企业 年金方案 设 立的程序：本方案由企 业人力 资源部起草，提交 职工大会或 职工代表大会 协商审议 ，以书面形式 报送人力 资源和 社会保障部 门备案通 过后方可 实施。2、管理监 督：由企 业作为企业和参加 职工的共同委托人，由其 选择 有经营 企 业年金受托人 资 格的机构，代表企 业和 参加 职工与 该机构签订企业年金基金受托管理合同由企 业作为委托人 监督与受托人 签订 的受托管理 合同的履行情况，并 监督受托人与其他企 业 年金管理 机构 签订 的委托管理合同的 执行情况。3、企业 年金基金 财产 在运 营过程中的 费用

16、支出如 下：1）受托费 ：受托人收取的受托 费从本方案所 设 立 的企 业年金基金 财产 中列支，每年最高不超 过企业年 金基金 财产净值 的 0.2 ;2）账户 管理 费：账户管理人收取的 账户 管理 费由 企业另行支付，每个 账号最高不超 过 5 元/月；3）托管费 ：托管人收取的托管 费由托管人从本 计 划所 设立的企 业年金基金 财产 中列支，每年最高不超 过企 业年金基金 财产净值 的 0.2；4）投资管理 费：投资管理人收取的投 资管理 费从 本计划所 设立的企 业年金基金 财产中列支，每年最高 不超 过投资管理的企 业年金基金 财产净值 的 1.2。5）其他费用：其他与企业年金计

17、划和基金 财产相 关的费用（包括但不限于：计划注册费和经常性收 费、 审计费、律师费、中介费、清算费、交易费、额 外服 务费 用等）按照受托人指令从本 计划所设立的企 业年金基金 财产 中列支，具体根据 实际发 生 额度支付；6）实际收取的费用以企业与管理机构 协商的结果 为 准，并在相关的企 业 年金管理合同中明确 说明。4、争议 的 处理：职工对本方案 产生歧义或发生争议时，由企业与职 工协商解决；协商不一致的，由 劳动 争议仲裁机构 进行 仲裁。第九章 附则一一一一 在本方案 实施 过程中，企业可以根据情况 对本方案提出修改，需 满足以下条件：1、企业 可以根据盈利情况，适 时调整企业缴费 比 例，但不得突破国家 规 定的上限；2、将草案提交职 工代表大会或 职工大会 讨论讨论 通过；3、由本企业 半数以上 职工提 议进行企 业年金方案 的修改。一一一一 企业 年金方案的修改需由企 业 与全体 职工或 职工代表 协商，并提交职工大会或 职工代表大 会讨论 通过，重新报人力 资源和社会保障行政部 门备 案后，以书面形式通知参加 职工和企 业年金管理机构。 一一一一 当出 现下列情况之一 时，企业可以 终 止本方案：1、企业 全体 职工或职工代表半数以上反 对本方案 的 继续实 施；2、企业暂 停缴费连续 期限超 过 5 年；3、企业被兼