会计学 专业课程设计

1、.专业课程设计学 院：会计与金融学院专 业：会计学 姓 名：学 号：中国·珠海二一三年 五 月目 录第一部分 企业基本情况3一、企业基本信息3二、相关信息3三、账户余额情况3四、业务资料（如有新科目或明细科目请添加）9第二部分 附加信息及要求16一、财务部人员构成16二、基础信息16三、公司部门及人员17四、固定资产资料19五、银行对账资料21六、期末处理22七、制作报表25第三部分 提交专业课程设计要求26一、提交账套备份资料26二、提交截图文件26三、 提交资产负债表与利润表26四、实验报告26附件1：27第一部分 企业基本情况一、企业基本信息1名称：广东可爱多雪糕有限公司2地址

2、：广州市白云区白云大道18号3法定代表人：李明4注册资本：380万 广东食品股份有限公司66% 李 华34%5企业类型：有限责任公司6经营范围及产品：主营雪糕食品生产。主要产品：雪糕。7生产组织：基本生产车间一个，生产雪糕；辅助车间一个，机修车间为基本生产车间及管理部门提供修理服务。二、相关信息1.开户银行及账号：（基本户）工商银行白云支行0012-0015-86932.银行预备印签：3.税务登记号：4401223125606114.企业代码：6259877045.印花税票：剪下印花贴于账薄首页，并划双线注销三、账户余额情况账户余额表2010年1月1日编号总账明细账格式借或贷余 额备 注总 账

3、明细账1001库存现金R借5 8005 800日记账1002银行存款R借51 20051 200日记账、银行帐1009其他货币资金借110 500100903银行汇票存款A4 000100906存出投资款A100 000100905信用卡存款A6 500110101交易性金融资产股票投资A借100 000100 000深发展10000股1111应收票据湛江万佳商场A借10 00010 000客户往来深圳万佳商场A借1131应收账款借95 700客户往来深圳沃玛公司A借35 000广州好多多商场A借60 700续表编号总账明细账格式借或贷余 额备 注总 账明细账1141坏账准备坏账准备A贷2 0

4、002 0001133其他应收款李明A借1 0001 000借支差旅费，个人往来1201在途物资01白砂糖C借19 0004 0005元,数量800千克02纸盒C借15 0001.45元,数量10 000个运费500元1211原材料借12 700121101巧克力B借4 80080元 ,数量60千克121102脱脂奶粉B借3 00030元,数量100千克121103白砂糖B借4505元,数量90千克121104食用香精B借80040元,数量20千克121105红豆B借5005元,数量100千克121106绿豆借5005元,数量100千克121107花生B借6006元,数量100千克121108

5、膨胀剂B借75015元,数量50千克121109纸盒B借1 3001.3元,数量1000个1231周转材料借2 500123101雪糕模型盒B借1 5005元,数量300个123102管理用具B借1 00020元,数量50件1243库存商品12 820124301红豆牛奶雪糕B2 64022元,数量 120 盒124302绿豆牛奶雪糕B4 40020元,数量220盒124303花生牛奶雪糕B3 780 21元,数量180盒124304巧克力冰淇淋B2 00025元,数量80盒4101生产成本基本生产成本41010101红豆牛奶雪糕C02绿豆牛奶雪糕C03花生牛奶雪糕C04巧克力冰淇淋C05共耗

6、06生产成本转出410102辅助生产成本机修车间C4105制造费用基本生产车间C1301长期待摊费用01财产保险费A2 0002 00002车船使用税费A1401长期股权投资其他股权投资A100000014010101佛山金华乳业有限公司A1000000续表编号总账明细账格式借或贷余 额备 注1501固定资产借3 673 000150101房屋建筑物A借2 600 000150102机器设备A借778 000150103运输设备A借250 000150104其他设备A借45 0001502累计折旧累计折旧A贷535 440535 4401701固定资产清理其他设备A1801无形资产非专利技术A

7、借97 00097 0002101短期借款流动资金借款A贷100 000100 0002111应付票据广州天天食品有限公司A供应商往来2121应付账款贷40 000供应商往来广州燕塘乳业有限公司A贷40 000广州自来水公司A广州供电局A广州天天食品有限公司A2151应付职工薪酬A贷215102应付工资贷215102应付福利费A贷13 102.413 102.42161应付利润应付利润A2171应交税费贷95 270217101应交增值税C贷217102未交增值税A贷60 000217108应交城建税A贷4 270217103应交营业税A贷1 000217106应交所得税A贷30 000217

8、112个人所得税A贷217601其他应交款应交教育费附加A贷1 8301 8302181其他应付款27487.6218101养老保险A贷6172.8218102医疗保险A贷1543.2218103失业保险A贷771.6续表编号总账明细账借或贷余 额备 注总 账明细账218104工会经费A贷5 000218105职工教育经费A贷14 0002191应付利息预提借款利息A贷1 0001 0003101实收资本3800 000310101广州东华股份公司A贷2500 000310102李华A贷1300 0003121盈余公积贷150 000312101法定盈余公积A贷100 000312102法定公

9、益金A贷50 000资本公积142 0903141利润分配贷285 000314102提取法定盈余公积A314103提取法定公益金A314110应付利润A314115未分配利润A贷285 0005101主营业务收入贷数量核算510101红豆牛奶雪糕A贷数量核算510102绿豆牛奶雪糕A贷数量核算510103花生牛奶雪糕A贷数量核算510104巧克力冰淇淋A贷数量核算5401主营业务成本借数量核算540101红豆牛奶雪糕A借数量核算540102绿豆牛奶雪糕A借数量核算540103花生牛奶雪糕A借数量核算540104巧克力冰淇淋A借数量核算5402主营业务税金及附加A借5102其他业务收入A贷54

10、05其他业务支出A借5501销售费用根据需要添加C借5502管理费用根据需要添加C借5503财务费用根据需要添加C借5201投资收益根据需要添加A贷5301营业外收入A贷5601营业外支出A借5701所得税A借借方余额合计：4655780 贷方余额合计：4655780注：所有供应商及客户发展日期均为2008年1月5日四、业务资料（如有新科目或明细科目请添加）1、1月1日，向广州大新公司销售红豆牛奶雪糕120盒，单价35元，价款4200元，增值税714元；绿豆牛奶雪糕160盒，单价35元，价款5600元，增值税952元；花生牛奶雪糕160盒，单价35，价款5600元，增值税952元；巧克力冰淇淋

11、80盒，单价40元价款共3200元，增值税544元，价款共计18600元，增值税3162元，收现金支票0001。借：银行存款 21762 贷：主营业务收入红豆牛奶雪糕4200 绿豆牛奶雪糕5600 花生牛奶雪糕5600 巧克力冰淇淋3200 应交税费应交增值税（销项） 31622、1月1日，上月向东莞华发纸业公司购入纸盒10 000个入库。（原每个1.45元，价款14 500元，增值税2465元，运费500元已扣税）。借：原材料纸盒15 000贷：在途物资材料（纸盒）15 0003、1月1日，取得短期借款200 000元，利率6%。票号0002，结算方式：银行汇票借：银行存款 200 000贷

12、：短期借款 200 0004、1月2日，购职工工会活动物品3 500元（现金支票：0003、领用部门：办公室）借：其他应付款工会经费 3500 贷：银行存款 35005、1月2日，以现金200元购买印花税票。借：管理费用印花税 200贷：库存现金 2006、1月2日，厂长李明出差借支差旅费5 000元。借：其他应收款李明5 000贷：库存现金 5 0007、1月3日，向深圳红光公司购白砂糖200千克，每千克6元；购食用香精50千克，每千克44元，价款共计3400元，增值税578 元；脱脂奶粉90千克，每千克32元，价款共计2880元，增值税489.6元,合计7347.6元；款汇出，材料未入库，

13、结算手续费80元。（转账支票结算，票号：0004，领用部门：采购部） 借：在途物资 6280应交税费应交增值税（进项）1067.6财务费用结算手续费 80贷：银行存款 7427.68、1月3日，向东莞大华食品公司红豆100千克，每千克4.5元、绿豆80千克，每千克4.8元、花生90千克，每千克5.8元、膨胀剂100千克，每千克17.2元、价款共3076元，增值税522.92元，计3598.92元，用银行汇票付款。(原银行汇票4000元,余款401.08元退回)（结算方式：银行汇票，票号：0006）借：原材料红豆 450 绿豆 384 花生 522 膨胀剂 1720应交税费应交增值税（进项） 5

14、22.92贷：其他货币资金银行汇票存款 3598.92借：银行存款 401.08贷：其他货币资金银行汇票存款 401.089、1月4日，1月3日向深圳红光公司购入的白砂糖、食用香精、脱脂奶粉入库。借：原材料白砂糖 1200 食用香精 2200 脱脂奶粉 2880贷：在途物资 628010、1月5日，上月向东莞大华食品公司购入的白砂糖800千克入库，每千克5元。借：原材料白砂糖 4000贷：在途物资 400011、1月7日，李明出差回来，报销差旅费4800元，余款1 200元退回。 借：管理费用差旅费 4 800库存现金 1 200贷：其他应收款李明 6 00012、1月8日，向深圳沃玛商场销售

15、红豆牛奶雪糕200盒，每盒35元，价款7000元，增值税1190元； 绿豆牛奶雪糕200盒，每盒35元，价款7000元，增值税1190元；花生牛奶雪糕250盒，每盒35元，价款8750元，增值税1487.5元； 巧克力冰淇淋 250盒，每盒40元,价款10000元，增值税1700元；价款共计32750元，增值税5567.5元，代垫运费500元（现金），办妥委托收款手续。（结算手续费100元，转账支票，票号：0007）。借：应收账款深圳沃玛公司 38817.5 贷：主营业务收入红豆牛奶雪糕7000 绿豆牛奶雪糕7000 花生牛奶雪糕8750 巧克力冰淇淋10000 应交税费应交增值税（销项） 5

16、567.5 库存现金 500借：财务费用手续费100贷：银行存款10013、1月8日，支付职工培训费2 000元（转账支票，票号：0008，领用部门：财务部）。借：其他应付款应付职工教育经费2 000贷：银行存款 2 00014、1月8日，交纳增值税60 000元，城建税4270元，营业税1 000元，所得税30 000元，教育费附加1830元，合计97100元。（转账支票，票号：0009）借：应交税费未交增值税60 000应交城建税4270应交营业税1 000应交所得税30 000其他应交款应交教育费附加1830贷：银行存款 9710015、1月8日，向广州永安食品有限公司提供一项专有技术，

17、协商价100 000元，收款。（营业税5%）（转账支票，票号：0010）营业税、城建税、教育费附加计提表项目计提基数计提比例金额（元）营业税100 0005%5 000合计5 000借：银行存款100 000贷：其他业务收入 100 000借：其他业务支出5 000贷：应交税费应交营业税5 00016、1月9日，税收罚款1800元（现金支票，票号：0011，领用部门：财务部）。借：营业外支出1800贷：银行存款180017、1月9日，销售部门报销办公费200元(现金)借：销售费用办公费 200贷：库存现金 20018、1月9日，缴纳单位及个人负担的各项社会保险共22376.4元（个人按工资总额

18、的一定比例计提，单位负担部分计入“管理费用社会保障费13888.8”，个人负担部分冲减“其他应付款医疗保险1543.2、养老保险6172.8、失业保险771.6，见账户余额表）。（转账支票结算，票号：0012，领用部门：财务部）借：其他应付款医疗保险 1543.2其他应付款养老保险 6172.8其他应付款失业保险 771.6管理费用社会保障费 13888.8贷：银行存款 22376.419、1月10日，向广州燕塘乳业有限公司购脱脂奶粉180千克，每千克33元；巧克力100千克，每千克75元，食用香精50千克，每千克44元；货款共15640元，增值税2658.8元，合计18298.8元，材料入库

19、。（现金支票付款，票号0013，领用部门：采购部）借：原材料脱脂奶粉 5940 巧克力 7500 食用香精 2200应交税费应交增值税（进项） 2658.8贷：银行存款 18298.820、 1月11日，收到深圳沃玛公司货款38817.5元。（转账支票：0014）借：银行存款 38817.5贷：应收账款深圳沃玛公司 38817.521、1月11日，销售部江小红报销出租汽车费200元借：销售费用交通费 200贷：库存现金 20022、1月11日，支付广告费30 000元（现金支票，票号：0015,领用部门：销售部）。借：销售费用广告费30 000贷：银行存款 30 000231月13日，公费医疗

20、报销6 000元(现金支票，票号：0016，领用部门，财务部)。借：应付职工薪酬应付福利费6 000贷：银行存款6 00024、1月14日，收到深圳沃玛公司上月欠款35000元。（委托收款：0017）借：银行存款 35000贷：应收账款深圳沃玛公司 3500025、1月14日，向希望工程捐款15 000元（现金支票，0018，办公室）。借：营业外支出 15 000贷：银行存款 15 00026、1月15日，向广州天天食品有限公司购红豆100千克，每千克5元；绿豆100千克，每千克5元；花生100千克，每千克6 元；价款1600元，增值税272元，共计1872元（款未付）借：原材料红豆 500

21、绿豆 500 花生 600应交税费应交增值税（进项）272贷：应付账款广州天天食品有限公司 187227、1月17日出售深发展股票10 000股，每股12元，税费540，收款119 460元（成本100 000元）。注：交易所系统自动成交转账，单据略。（出售股票收入转出“其他货币资金存出投资款”）借：其他货币资金存出投资款 119460贷：交易性金融资产股票 100 000投资收益 19 46028、1月17日，向湛江万佳商场销售红豆牛奶雪糕180盒,每盒35元，价款6300元，增值税1071元；绿豆牛奶雪糕180盒，每盒35元，价款6300元，增值税1071元；花生牛奶雪糕200盒，每盒35

22、元，价款7000元，增值税1190元；巧克力冰淇淋200盒，每盒40元，价款8000元，增值税1360元；价款共计27600元，增值税4692元，收商业承兑汇票（期限3个月，面值32292元）。借：应收票据湛江万佳商场 32292贷：主营业务收入红豆牛奶雪糕6300 绿豆牛奶雪糕6300 花生牛奶雪糕7000 巧克力冰淇淋 8000应交税费应交增值税（销项）469229、1月18日将基本账户款12 000元划入信用卡（现金支票，0019，财务部）。借：其他货币资金信用卡存款 12 000贷：银行存款 12 00030、1月18日，偿还上月欠广州燕塘乳业公司货款40 000元（转账支票，0020

23、，采购部）。借：应付账款广州燕塘乳业公司 40 000贷：银行存款 40 00031、1月19日，提取现金6 000元备用（现金支票，0021，财务部）。借：库存现金 6 000贷：银行存款6 00032、1月20日，预付下年度财产保险费3 400元，报刊杂志费1 200元（转账支票2张，0022,0023，办公室）。借：长期待摊费用保险费3 400报刊费1 200贷：银行存款 460033、1月20日，报销餐费2 500元（信用卡，0090）。借：管理费用业务招待费用2 500贷：其他货币资金信用卡 2 50034、1月23日，向广州天天食品有限公司购入红豆50千克，每千克5元；绿豆50千克

24、，每千克 5.2元；花生50克，每千克5.6元；价款 790元，增值税134.3元，共计924.3元（承兑商业承兑汇票，期限2个月），材料入库。借：原材料红豆 250 绿豆 260 花生 280应交税费应交增值税（进项） 134.3贷：应付票据广州天天食品有限公司 924.335、1月28日，支付下年度车辆通行费2000元，（现金支票，0024，采购部）借：长期待摊费用车船使用费2 000 贷：银行存款 2 00036、1月29日，收到投资单位佛山金华乳业有限公司分来股利90 000元（委托收款，0025）。借：银行存款 90 000贷：投资收益 90 00037、1月29日，向深圳万佳商场销

25、售红豆牛奶雪糕340盒，每盒35元，价款11900元，增值税2023元；绿豆牛奶雪糕340盒每盒35元，价款11900元，增值税2023元；，花生牛奶雪糕400盒，每盒35元，价款14000元，增值税2380元；巧克力冰淇淋400盒，每盒40元，价款16000元，增值税2720元；价款共计53800元，增值税9146元；另代垫运费600元（现金），收银行承兑汇票（面值63546元，期限2个月）。借：应收票据深圳万佳商场 63546贷：主营业务收入红豆牛奶雪糕11900 绿豆牛奶雪糕11900 花生牛奶雪糕14000 巧克力冰淇淋16000应交税费应交增值税（销项） 9146库存现金 60038

26、、1月30日，厂部管理部门报销汽油费1665.37元。（现金付讫，其他6张发票略。）借：管理费用汽油费1665.37贷：库存现金 1665.37第二部分 附加信息及要求账套号：N+两位数的学号，N为班号；账套路径：D盘；启用会计期：2010年01月；会计期间设置采用系统默认设置。本币代码：RMB；本币名称：人民币；企业类型：工业；行业性质：新会计准则科目；账套主管：demo；按行业预置科目打“”。存货、客户、供应商均分类核算；无外币业务。科目编码级次：4-2-2-2-2；客户及供应商分类编码级次：2-3-4；其余分类编码及数据精度均采用系统默认值；启用总账系统，启用日期为2010年1月1日。一

27、、财务部人员构成1、设置用户信息如下表所示：用户编号用户名所属角色口令所属部门101自己姓名主管账套主管1财务部102自己姓名出纳出纳2财务部103自己姓名会计会计3财务部2、财务分工设置上述账套用户的功能级权限如下表所示：用户编码用户名功能级权限101自己姓名主管账套主管102自己姓名出纳具有总账系统凭证下的出纳签字权及出纳的所有权限103自己姓名会计具有总账系统下除设置、主管签字、审核凭证、记账、恢复记账前状态及出纳(包含出纳签字)以外的所有权限，公用目录设置，工资管理模块权限和固定资产管理模块权限。二、基础信息1、凭证类型类型限制类型限制科目收款凭证借方必有1001，1002付款凭证贷方

28、必有1001，1002转账凭证凭证必无1001，10022、供应商、客户档案根据企业资料设定。3、结算方式，现金，现金支票需要票据登记，转账支票需要票据登记，如有其它，请增加。4、指定现金总账科目：1001现金 银行总账科目：1002银行存款 三、公司部门及人员1、部门档案编号名称部门属性负责人1总部管理李明100总部高层管理肖家伟101总经理办公室管理张毅102财务科财务自己姓名主管103人事行政科管理洪意2经营部经营徐东文201经营一部经营徐东文202经营二部经营李威雄2、职工及工资档案编号姓名所属部门部门编码职务人员类别账号基本工资1001李明总部高层100总经理管理人员123

29、4567890145001002肖家伟总部高层100副总经理管理人员1234567890234001101张毅总经理办公室101主任管理人员1234567890332001102罗莹总经理办公室101副主任管理人员1234567890430001103赵珍总经理办公室101秘书工作人员1234567890536001201自己姓名主管财务科102科长管理人员1234567890634001202自己姓名会计财务科102会计员管理人员1234567890732001203自己姓名出纳财务科102出纳员工作人员1234567890834001301洪意人事行政科103科长管理人员123456789

30、0933001302贺红波人事行政科103副科长管理人员1234567891030001303顾兰梅人事行政科103工作人员工作人员1234567891135002101徐东文经营一部201部门经理经营人员1234567891234002102杨琼经营一部201副经理经营人员1234567891330002103胡岗经营一部201业务员经营人员1234567891430002104钱红经营一部201业务员经营人员1234567891530002105张美经营一部201业务员工作人员1234567891630002107周桂经营一部202收款员工作人员1234567891835002201李威雄

31、经营二部202部门经理经营人员1234567891934002202张杰经营二部202副经理经营人员1234567892030002203庞惠经营二部202业务员经营人员1234567892130002204何新经营二部202业务员经营人员1234567892230002205赵敏经营二部202业务员经营人员1234567892330002206王辉经营二部202业务员工作人员1234567892430002207何燕经营二部202工作人员工作人员1234567892530002208谢兴经营二部202工作人员工作人员123456789265000工资类别个数为1个，核算币种为人民币，代扣个人

32、所得税，不进行扣零处理，人员编码长度为4位。账套的启用日期为2010年1月1日。基本分类档案 人员类别分为：管理人员、经营人员和工作人员。工资项目及公式 项目名称类型长度小数位数工资增减项基本工资数字82增项奖金数字82增项补助数字82增项应发合计数字102增项请假扣款数字82减项代扣税数字102减项养老保险金数字82减项个人失业保险数字82减项住房公积金数字82减项个人欠款数字82减项扣款合计数字102减项实发合计数字102增项日工资数字82其它请假天数数字82其它计税基数数字82其它自己姓名出纳请假2天 周桂请假1天 胡岗请假5天a) 计算公式（注意公式顺序）补助= 管理人员 300，经营

33、人员400，其他200b) 日工资=（基本工资+奖金+补助）/22 c) 请假扣款=请假天数*日工资养老保险金=（基本工资+奖金+补助-请假扣款）*0.05 个人失业保险基本工资*0.02住房公积金基本工资*0.1 d) 计税基数=基本工资+奖金+补助-请假扣款-养老保险-住房公积金-个人失业保险e) 扣缴所得税设置所得项目：工资；对应工资项目:计税基数；计税基数设置（起征点）：2000元。f) 生成银行代发一览表2、 工资分摊分摊项目：应发合计工资分摊比例：100%，工会经费分摊比例：2% ，教育经费计提：1.5%，养老保险计提：17%四、固定资产资料按“平均年限法（一）”计提折旧；折旧分配

34、周期为1个月；固定资产编码方式为按“类别编码+部门编码+序号”自动编码；类别编码规则为2-1-1-2；卡片序号长度为2；要求与账务系统进行对账；在对账不平情况下不允许进行月末结账；业务发生后要立即制单；月末结账前一定要完成制单登账业务；已注销的卡片5年后删。固定资产类别编码类别名称使用年限（年）净残值率（%）计量单位01房屋及构筑物204栋02交通运输车辆104辆03电子设备及其他通讯设备54台部门对应折旧科目总公司下属的总部、总经理办公室、财务科、人事行政科：550205，管理费用折旧费。经营一部、经营二部；5501，销售费用固定资产增减方式对应入账科目固定资产增加方式对应入账科目直接购入银

35、行存款投资者投入实收资本捐赠营业外收入盘盈待处理固定资产损溢在建工程转入在建工程融资租入长期应付款注意：固定资产各减少方式对应折旧科目均为“1701，固定资产清理”。固定资产原始卡片编码名称所在部门使用年限开始使用日期原值（元）对应折旧科目累计折旧110001办公楼总部高层202008.12.012068000管理费用301467.44 120101仓库A经营一部202006.12.01600000销售费用87466.38 120201仓库B经营二部202009.12.01500000销售费用72888.65 210001轿车总部高层102002.12.01200000管理费用29155.46

36、 220101货车A经营一部102005.12.01150000销售费用21866.59 220201货车B经营二部102003.12.01120000销售费用17493.28 310101计算机A办公室52002.12.018000管理费用1166.22 310102复印机办公室52009.12.018000管理费用1166.22 310103打印机办公室52009.12.013000管理费用437.33 310201计算机B财务科52003.12.018000管理费用1166.23 320101空调A经营一部52003.12.014000销售费用583.12 320201空调B经营二部52

37、002.12.014000销售费用583.12 补充说明：与经营有关的房屋、建筑物、运输工具以及使用年限在一年以上的物品，列入固定资产；与经营无关的物品使用年限在二年以上或者价值在2000元以上的列为固定资产。上表所列固定资产增加方式均为直接购入，使用状况均为在用，残值率全部为4%。五、银行对账资料期初不存在未达账项，单位日记账及银行对账单调整前余额均为：51 200元银行对账单日期摘要结算方式票号借方贷方余额512002010.1.1销售现金支票000121762729622010.1.1短期借款银行汇票00022000002729622010.1.2支付活动经费现金支票0003350026

38、94622010.1.3支付货款转账支票00047427.6262034.42010.1.3退回银行汇票余款银行汇票0006401.08262435.482010.1.4收到前欠货款银行汇票5400267835.482010.1.8支付结算手续费转账支票0007100267735.482010.1.8支付职工培训费转账支票00082000265735.482010.1.8支付税金转账支票 0009 97100168635.482010.1.8收到货款转账支票0010100000268635.482010.1.9支付税收罚款现金支票00111800266835.482010.1.9支付社会保险转

39、账支票001222376.4244459.082010.1.10支付货款现金支票001318298.8226160.282010.1.11收到货款转账支票001438817.5264977.782010.1.11支付劳务费现金支票90801500263477.782010.1.11支付广告费现金支票001530000233477.782010.1.13公费医疗报销现金支票00166000227477.782010.1.14收到上月欠款委托收款001735000262477.782010.1.14捐款现金支票001815000247477.782010.1.18转入信用卡现金支票00191200

40、0235477.782010.1.18收到货款转账支票709020000255477.782010.1.18偿还货款转账支票002040000215477.782010.1.19提取备用金现金支票00216000209477.782010.1.20预付保险费转账支票00223400206077.782010.1.20预付杂志费转账支票00231200204877.782010.1.21其他收款委托收款80903000207877.782010.1.28支付车辆通行费现金支票00242000205877.782010.1.29收到股利委托收款002590000295877.78六、期末处理1、1

41、月31日计算工资，福利及其他费用，并生成凭证（工资系统）2、1月31日计提固定资产折旧并生成凭证（固定资产系统）3、1月31日计算短期借款利息（期末自动生成凭证）:短期借款利率6%4、1月31日，偿还到期的短期借款100 000及利息1 500元（委托收款：0026）。借：短期借款100 000应付利息 1 500贷：银行存款101 5005、1月31日，支付厂部管理部门电话费800元。（委托收款：0027）借：管理费用电话费 800贷：银行存款 8006、1月31日根据1发放职工工资，制作凭证，（转账支票：0028）7、1月31日分配材料费用领料凭证汇总表领料部门领取材料名称用途数量单价（元）金额（元）备注基本生产车间白砂糖食用香精膨胀剂纸盒脱脂奶粉生产4种雪糕生产4种雪糕生产4种雪糕生产4种雪糕生产4种雪糕680457544003705.1843.3316.471.4831.953522.41949.851235.25651211821.5对共同耗用的材料安产品生产数量分配小计25039.5基本生产车间巧克力红豆花生绿豆生产巧克力冰淇淋生产红豆雪糕生产花生雪糕生产绿豆雪糕11027027027076.884