企业技术改造相关政策解读(提纲)

1、企业技术改造相关政策解读（提纲）一、国家管理企业技术改造的有关规定（一）企业技术改造管理体制改革回顾（二）我国现行的投资管理体制和办法介绍改革开放以来，国家对原有的投资体制进行了一系列改革，打破了传统计划经济体制下高度集中的投资管理模式，初步形成了 投资主体多元化、资金来源多渠道、投资方式多样化、项目建设 市场化的新格局。但是，在投资体制上还存在不少问题，特别是 企业的投资决策权没有完全落实，市场配置资源的基础性作用尚 未得到充分发挥，政府投资决策的科学化、民主化水平需要进一 步提高，投资宏观调控和监管的有效性需要增强。为此，国务院 2004年对我国投资体制进行了进一步深化和改革。这次投资体制

2、改革的特点是：按照完善社会主义市场经济体制的要求，在国家宏观调控下充分发挥市场配置资源的基础性作 用，确立企业在投资活动中的主体地位，规范政府投资行为，保 护投资者的合法权益，营造有利于各类投资主体公平、有序竞争 的市场环境，促进生产要素的合理流动和有效配置，优化投资结 构，提高投资效益，推动经济协调发展和社会全面进步。主要措施包括：改革政府对企业投资的管理制度，按照"谁投资、谁决策、谁收益、谁承担风险 "的原则，落实企业投资自 主权；合理界定政府投资职能，提高投资决策的科学化、民主化 水平，建立投资决策责任追究制度；进一步拓宽项目融资渠道， 发展多种融资方式；培育规范的投

3、资中介服务组织，加强行业自 律，促进公平竞争；健全投资宏观调控体系，改进调控方式，完 善调控手段；加快投资领域的立法进程；加强投资监管，维护规 范的投资和建设市场秩序等方面。最终建立起市场引导投资、企 业自主决策、银行独立审贷、融资方式多样、中介服务规范、宏i观调控有效的新型投资体制。在改革项目审批制度，落实企业投资自主权方面。对于企业不使用政府投资建设的项目，一律不再实行审批制，区别不同情 况实行核准制和备案制。其中，政府仅对重大项目和限制类项目 从维护社会公共利益角度进行核准，其他项目无论规模大小，均 改为备案制，对于企业使用政府补助、转贷、贴息投资建设的项 目，政府只审批资金申请报告。在

4、规范政府核准制方面。 严格限定实行政府核准制的范围， 由国务院投资主管部门会同有关部门研究提出政府核准的投资 项目目录，报国务院批准后实施， 并根据变化的情况适时调整。 未经国务院批准，各地区、各部门不得擅自增减目录规定的 范围。企业投资建设实行核准制的项目，仅需向政府提交项目申请 报告，不再经过批准项目建议书、可行性研究报告和开工报告的 程序。政府对企业提交的项目申请报告，主要从维护经济安全、 合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保障公共利 益、防止出现垄断等方面进行核准。对于外商投资项目，政府还 要从市场准入、资本项目管理等方面进行核准。在健全备案制方面。 对于目录以外的企业投资

5、项目，实行 备案制，除国家另有规定外，由企业按照属地原则向地方政府投 资主管部门备案。在鼓励社会投资方面。 放宽社会资本的投资领域，允许社会 资本进入法律法规未禁入的基础设施、公用事业及其他行业和领 域。对于涉及国家垄断资源开发利用、需要统一规划布局的项目，政府在确定建设规划后，可向社会公开招标选定项目业主。鼓励 和支持有条件的各种所有制企业进行境外投资。在进一步拓宽企业投资项目的融资渠道方面。允许各类企业以股权融资方式筹集投资资金，逐步建立起多种募集方式相互补 充的多层次资本市场。在严格防范风险的前提下，扩大企业债券发行规模，增加企业债券品种。按照市场化原则改进和完善银行 的固定资产贷款审批

6、和相应的风险管理制度，运用银团贷款、融 资租赁、项目融资、财务顾问等多种业务方式，支持项目建设。 允许各种所有制企业按照有关规定申请使用国外贷款。制定相关 法规，组织建立中小企业融资和信用担保体系，鼓励银行和各类 合格担保机构对项目融资的担保方式进行研究创新，采取多种形 式增强担保机构资本实力，推动设立中小企业投资公司，建立和 完善创业投资机制。规范发展各类投资基金。在规范企业投资行为方面。各类企业都应严格遵守国土资源、环境保护、安全生产、城市规划等法律法规，严格执行产业政策 和行业准入标准，不得投资建设国家禁止发展的项目；应诚信守 法，维护公共利益，确保工程质量，提高投资效益。国有和国有 控

7、股企业应按照国有资产管理体制改革和现代企业制度的要求， 建立和完善国有资产出资人制度、投资风险约束机制、科学民主 的投资决策制度和重大投资责任追究制度。严格执行投资项目的 法人责任制、资本金制、招标投标制、工程监理制和合同管理制。在合理界定政府投资范围方面。政府投资主要用于关系国家安全和市场不能有效配置资源的经济和社会领域，包括加强公益 性和公共基础设施建设，保护和改善生态环境，促进欠发达地区 的经济和社会发展，推进科技进步和高新技术产业化。合理划分 中央政府与地方政府的投资事权。中央政府投资除本级政权等建 设外，主要安排跨地区、跨流域以及对经济和社会发展全局有重 大影响的项目。在规范政府投资

8、资金管理和简化规范政府投资项目审批程 序方面。根据资金来源、项目性质和调控需要，可分别采取直接 投资、资本金注入、投资补助、转贷和贷款贴息等方式。采用投 资补助、转贷和贷款贴息方式的，只审批资金申请报告。在改进投资宏观调控方式方面。综合运用经济的、法律的和必要的行政手段，对全社会投资进行以间接调控方式为主的有效调控。制定并适时调整国家固定资产投资指导目录、外商投资产 业指导目录，明确国家鼓励、限制和禁止投资的项目。建立科学 的行业准入制度，规范重点行业的环保标准、安全标准、能耗水 耗标准和产品技术、质量标准，防止低水平重复建设。随文，同时还发布了政府核准的投资项目目录 （2004年本）。根据国

9、务院关于投资体制改革的决定 （国发200420号 文），2005年国务院又出台了促进产业结构调整暂行规定（国发200540号），发布了产业结构调整指导目录 （2005年本）。产业结构调整指导目录由鼓励、限制和淘汰三类目录组成。 不属于鼓励类、限制类和淘汰类，且符合国家有关法律、法规和 政策规定的，为允许类。允许类不列入产业结构调整指导目录。鼓励类主要是对经济社会发展有重要促进作用，有利于节 约资源、保护环境、产业结构优化升级，需要采取政策措施予以 鼓励和支持的关键技术、装备及产品。对鼓励类投资项目，按照 国家有关投资管理规定进行审批、核准或备案；各金融机构应按 照信贷原则提供信贷支持；在投资总

10、额内进口的自用设备，除国 家出台不予免税的投资项目目录所列商品外，继续免征关税和进 口环节增值税，并按照国家有关规定享受其他优惠政策。限制类主要是工艺技术落后，不符合行业准入条件和有关规 定，不利于产业结构优化升级，需要督促改造和禁止新建的生产 能力、工艺技术、装备及产品。对属于限制类的新建项目，禁止 投资。投资管理部门不予审批、核准或备案，各金融机构不得发 放贷款，土地管理、城市规划和建设、环境保护、质检、消防、 海关、工商等部门不得办理有关手续。凡违反规定进行投融资建 设的，要追究有关单位和人员的责任。对属于限制类的现有生产能力，允许企业在一定期限内采取措施改造升级，金融机构按信贷原则继续

11、给予支持。国家有关部门 要根据产业结构优化升级的要求，遵循优胜劣汰的原则，实行分 类指导。淘汰类主要是不符合有关法律法规规定，严重浪费资源、污 染环境、不具备安全生产条件，需要淘汰的落后工艺技术、装备 及产品。对淘汰类项目，禁止投资。各金融机构应停止各种形式 的授信支持，并采取措施收回已发放的贷款；各地区、各部门和 有关企业要采取有力措施，按规定限期淘汰。在淘汰期限内国家 价格主管部门可提高供电价格。对国家明令淘汰的生产工艺技 术、装备和产品，一律不得进口、转移、生产、销售、使用和采 用。对不按期淘汰生产工艺技术、装备和产品的企业，地方各级 人民政府及有关部门要依据国家有关法律法规责令其停产或

12、予 以关闭，并采取妥善措施安置企业人员、保全金融机构信贷资产 安全等；其产品属实行生产许可证管理的，有关部门要依法吊销 生产许可证；工商行政管理部门要督促其依法办理变更登记或注 销登记；环境保护管理部门要吊销其排污许可证；电力供应企业 要依法停止供电。对违反规定者，要依法追究直接责任人和有关 领导的责任。根据国务院关于投资体制改革的决定和国务院促进产 业结构调整暂行规定，国家又先后出台了外商投资项目核准 暂行管理办法和外商投资产业指导目录、中西部地区外 商投资优势产业目录。同时根据实际情况的变化对目录进行了 调整，特别是针对近年来钢铁、水泥、化工等咼耗能行业，国家 又出台了一系列增对“两高一资

13、”的限制政策和目录。我省也根 据国家有关规定，制定和出台了相应的管理办法和目录。至此， 我国投资体制管理的基本框架也基本形成。具体来说，企业投资项目严格按照目录管理，属以政府投资 为主的项目和外资项目一律实行核准办法，对于企业不使用政府 投资建设的项目，区别不同情况实行核准制和备案制，核准的权 限依文件规定分别由不同的项目投资主管部门作出（三）全省技术改造投资项目核准备案管理办法介绍依据省人民政府办公厅关于印发湖北省经济和信息化委员会主要职责内设机构和人员编制规定（鄂政办，2009? 108号）精神，我委增加了“按省政府规定权限审批、核准省政府规划内 和年度计划内固定资产投资项目”职能。经省政

14、府同意，为做好 我省企业技术改造工作，根据国家和省有关规定，我委制定湖 北省企业技术改造项目核准备案管理细则（以下简称细则）细则明确省经信委授权管理企业技术改造投资项目核准 备案工作，市、州、县（市）经济和信息化主管部门按各自权限 开展企业技术改造投资项目核准备案工作。对于企业不使用政府 投资建设的技改项目，根据国家和省有关规定，区别不同情况实 行核准或备案。属于政府核准的投资项目目录（湖北省2004年本）以外， 企业自主投资、自主改造建设，投资额在50万元以上的项目，实行备案制管理。实行备案制管理的技改项目，不再对其项目建 议书、可行性研究报告、初步设计和开工报告进行审批。省经信 委负责省属

15、及跨市州项目的备案工作，市级经济和信息化主管部 门负责所属及跨县（市、区）项目的备案工作，其余项目按属地 管理原则由县（市、区）经济和信息化主管部门备案。1、项目核准申请报告内容项目核准申请，企业应编制项目申请报告，按国家有关要求 委托具备相关资质的工程设计咨询机构编制项目申请报告，其中 转报工业和信息化部核准的项目，其项目申请报告应由具备甲级 工程咨询资格的机构编制；由省经信委核准的项目，其项目申请 报告应根据不同项目的特点由具备乙级以上工程咨询资格的机 构编制。核准项目申请报告主要包括以下内容：企业基本情况；拟建 项目情况；建设用地与相关规划；资源利用和能源耗用分析；生 态环境影响分析；经

16、济和社会效果分析。企业报送申请报告时，还应根据国家法律、法规有关规定和 项目实际情况附送环境保护行政主管部门出具的环境影响评价 文件审批意见；国土资源行政主管部门出具的项目用地预审意 见；城市规划行政主管部门出具的城市规划意见；有的项目还需 安全生产监管部门出具的安全生产评估报告；以及根据法律、法 规应提交的其他文件。按规定应报国务院或国务院投资主管部门核准的项目，申请 报告的格式、要求和需要附送的资料，按照国家有关规定执行。2、项目备案申请报告内容项目办理备案，应提供企业技术改造投资项目备案申请报 告；企业投资项目备案表（附表）；企业营业执照副本复印件；项目凡涉及环境保护、建设用地、城市规划

17、的，需提交相应行政 主管部门审核并出具的环境影响评价意见、用地预审意见、城市 规划意见；已取得土地使用权或不涉及环保、规划的，无须提交 相关意见；以及根据有关法律应提交的其他意见材料。同时，申 请备案企业应对所报材料的真实性负责。3、项目核准备案程序企业核准备案申请实行书面申请和网上申请两种方式，由项目单位（项目法人）根据自身情况自主选择（核准备案申请所需表格可从上下载）。各级经济和信息化主管部门在审查项目时，如认为企业申报材料不齐全或者不符 合有关要求，核准项目应在收到申报材料后4个工作日、备案项目3个工作日内一次告知企业，要求企业澄清、补充相关情况和 文件，或对相关内容进行调整。各级经济和

18、信息化主管部门主要从符合有关法律法规；符合 国家产业政策、行业准入标准、宏观调控政策以及全省国民经济 和社会发展规划、行业规划、土地利用和矿产资源总体规划；地 区布局合理；主要产品未对国内市场形成垄断；未影响我国经济 安全；合理开发并有效利用了资源；生态环境和自然文化遗产得 到有效保护；未对公众利益，特别是项目建设地的公众利益产生重大不利影响等方面对企业技改项目进行核准审查。并在受理项 目申请报告后15个工作日内，作出对项目申请报告是否核准的 决定，并向社会公布，或向上一级项目核准机关提出审核意见。 如认为有必要，在4个工作日内委托有资格的咨询机构进行评估、 征求公众意见和进行专家评议，所需时

19、间不计算在规定的期限 内。由于特殊原因确实难以在15个工作日内作出核准决定或提出审查意见的，经领导批准，可以延长5个工作日，并应及时通知企业，说明延期理由。对于备案类项目，主要从资料是否齐全；是否属于政府核准 或审批而不应进行备案的技术改造投资项目；是否符合产业政 策；是否符合行业准入标准；是否符合国家的其他相关法律法规 等方面进行备案审查。在受理备案表后，一般项目3个工作日、重大项目5个工作日内做出是否备案或上报的决定。对资料 不齐全或不符合有关要求的项目，在2个工作日内作出答复，一次性告知申请单位需说明、补充的有关情况或文件，或对相关内 容进行调整。对不同意备案的项目，在4个工作日内出具不

20、予备案通知书，并说明理由。除特别重大项目外，备案项目一般不进 行委托评估。对同意核准或备案的项目，省、市经济和信息化主管部门按权限 向企业出具项目核准通知书或备案回执；对不同意核准或备案的 项目，向企业出具不予核准、备案的决定书，说明不予核准、备 案的理由。企业对省、市经济和信息化主管部门的核准、备案决 定有异议的，可依法提出行政复议或行政诉讼。企业依据项目核准、备案文件，依法办理土地使用、资源利 用、城市规划、安全生产、设备进口和减免税确认等手续。4、实效及调整项目核准、备案文件有效期 2年，自发布之日起计算。项目 在核准、备案文件有效期内未开工建设的，企业应在有效期届满 30日前向原核准、

21、备案机关申请延期，原核准、备案机关应在核 准、备案文件有效期届满前作出是否准予延期的决定。项目在核 准、备案文件有效期内未开工建设也未向原核准、备案机关申请 延期的，原项目核准、备案文件自动失效。已经核准、备案的项目进行重大调整，企业应按程序及时 以书面形式向原核准、备案机关报告。原核准、备案机关应根据 项目调整的具体情况，出具书面确认意见或要求其重新办理核 准、备案手续。企业技改项目的重大调整主要是指：投资主体发生变化；建 设地点发生变化；建设规模、主要建设内容及主要产品发生变化； 环境影响发生较大变化；项目总投资超过原核准或备案投资额 10%及以上，引进项目用汇超过原核准或备案用汇额10%

22、及以上;及有关法律法规和产业政策规定需要变更的其他情况等。二、国家扶持支持技术改造相关政策介绍（一）鼓励类项目进口设备减免进口关税和进口环节增值税 相关规定（二）重大技术装备和产品进口关键零部件和原材料免征进 口关税和进口环节增值税相关规定（三）增值税转型抵扣所得税相关规定（四）支持企业自主创新有关政策三、国家、省支持企业技术改造相关专项介绍（一）国家产业结构调整和技术改造专项介绍1、背景和简要安排情况2、国家产业结构调整和技术改造专项申请办法国家产业结构调整和技术改造专项的申请门槛是很高的，在 资金安排上，以贷款贴息为主，也可视情况对全自有资金项目给 与补贴，原则上不超过项目贷款实际发生额两

23、年贷款利息。贴息 率不超过当期银行中长期贷款利率。单个项目的贴息或补助资金 的最高限额原则上不超过 2亿元。申报企业基本条件： 申请专项资金的企业或单位必须同时具 备下列资格条件：具有独立的法人资格和合理的经济规模，已建 立现代企业制度；财务管理制度健全；经济效益良好；会计信用、 纳税信用和银行信用良好，企业无违法违纪行为；企业具备生产 资质(如通过 GMP认证等)；符合产业结构调整和振兴规划支持 方向，符合专项资金安排原则。资金申请报告：列入项目计划的地方企业，应委托国内相应 资质的咨询、设计单位编制项目资金申请报告。资金申请报告包 括以下主要内容：(1) 项目单位基本情况和财务状况；(2)

24、 项目的基本情况，主要包括建设背景、建设内容、技 术工艺、总投资及资金来源(资金不留缺口，申请国家资金不能 做为资金来源)，以及各项建设条件落实情况等；(3) 申请专项资金支持的理由和政策依据；(4) 项目招标内容。报送资金申请报告时应附以下文件、资料：(1) 企业投资项目的核准或备案文件；(2) 请贴息的项目须出具省级及省级以上银行的贷款承诺 函；(3) 项目自有资金和自筹资金的证明材料；(4) 环保部门出具的环境影响评价文件的批复意见；(5) 城市规划部门出具的城市规划选址意见(适用于城市 规划区域内的投资项目)；(6) 有新增土地的建设项目，国土资源部门出具的项目用 地预审意见；(7)

25、项目报批文件中须附有设备采购清单；(8) 根据有关规定应提交的其他文件、资料。项目的组织申报： 地方企业项目，由省级改革发展部门和工 业与信息化主管部门共同组织，在的市州(县)改革发展部门和 工业与信息化主管部门联合申报的基础上，联合向国家发改委、 工信部上报项目申请(附项目情况表)。国家发改委和工信部联合对地方上报项目进行审核，审核通过项目，国家发改委、工信 部联合通知省发改委、经信委。列入计划的地方企业，向省发改 委、经信委报送资金申请报告。省发改委、经信委联合对资金申 请报告进行评估和批复（可选择委托有关机构对资金申请报告进 行评估或评审）。投资计划申请与下达： 省发改委、经信委在对企业

26、资金申请 报告批复的基础上，联合向国家发改委、工信部上报申请下达投 资计划的请示（同时附项目资金申请报告批复文件、项目开工建 设的证明材料和建设项目的银行贷款承诺函）。国家发改委、工信部综合平衡后，联合下达投资计划。项目资金通过各级财政拨 付相关企业。项目管理与监督：项目单位要加强工程施工、财务、资金使 用和管理，不得擅自改变主要建设内容和目标。如需改变建设内 容和目标，要通过项目申报渠道，报省发改委、经信委审批。投 资项目不能按计划完成建设目标的，项目单位应及时报告情况， 说明原因，提出调整建议。对弄虚作假骗取贴息或补助资金，截 留、挪用、转移或侵占贴息或补助资金，擅自改变主要建设内容 和目标等行为，除按国家有关规定对项目建设单位和有关责任人 给与行政和经济处罚外，还可以限期整改、停止拨付贴息或补助 资金、限期收回已拨付贴息或补助资金、直至由司法机关依法追 究刑事责任等处罚。项目申报中特别需注意事项 ：项目名称和内容体现产业结构 调整升级不够、不符合支持方向和专项资金安排原则；中外合资企业目前争取项目较难;未开工项目或已完工项目后补助争取资 金较困难；项目建设条件不具备，包括：资金不落实或有较大缺 口；缺环保部门环境