银行承兑汇票的一般应用及其妙用

1、银行承兑汇票的一般应用及其妙用（一）银行承兑汇票的一般应用银行承兑汇票的一般应用，可以通过两种方式进行融资 一、买方融资：信誉好、被银行认可的企业当短期资金不足 时，可以开出银行承兑汇票用以支付货款。其实质是买方企 业节省了现金流的支出，融到了一笔期限为交易日到汇票到 期日的资金。如果企业申请银行为其开出差额保证金银行承 兑汇票，如30 %保证金银行承兑汇票，则企业将自己的信用 通过银行放大了 2.33倍，即实现了融资目的。二、卖方融资:1、贴现：卖方收到银行承兑票据后若遇资金短缺，可持票 向银行申请贴现，及时补充流动资金。2、背书转让：企业在收到银行承兑汇票后在票据到期日之前可以背书转让，将

2、 银行承兑汇票背书转让给给付对价的下一家企业，这也实现 了票据的信用货币功能。（二）银行承兑汇票的巧妙使用随着市场经济的日益发展和完善，企业之间的竞争在各 个方面展开，企业财务成本约束大大增强，对财务管理水平 要求日益提高，更加关注对融资成本、融资总量、期限及便 利性的综合考虑，注意融资与企业结算、产供销、物流及物 权控制等环节相匹配.在风险可控的前提下，追求企业融资 成本最小化。所以在办理银行承兑汇票业务时要根据公司自身和银行的政策灵活运用，这样可以为公司带来更多利益和 方便。下面介绍几种银行承兑汇票的办理技巧和产品创新和 组合。1、买方可以和供货商协商采用银行承兑汇票支付货款企业适当选择银

3、行承兑汇票结算，可降低银行贷款需 求，减少财务费用的支出。办理银行汇票时存入的保证金存 款还能有一部分存款利息收入。对于卖方市场的商品而言，卖方不愿意接受银行承担汇 票。但是在资金不足的情况下，卖方也应该争取买方付息贴 现的方式采用银行承兑汇票付款，这样也可以降低财务费 用。2、允许客户使用银行承兑汇票预付款制定合理的预收款政策，可以帮助有良好合作关系的客 户取得银行承兑的授信额度，鼓励这些客户用银行承兑汇票 进行预付款，做到和客户双赢。对于银行承兑汇票如果能让对方付息还可以收取利息收 益，即使不能取得贴息在拿到汇票后进行转让和贴现也比银 行直接贷款成本要低的多。接受客户的银行承兑汇票付款对

4、于企业提高销售收入，有效降低应收账款风险以及降低财务 费用将起到十分重要的作用。3、将应收票转让是许多公司采用的一种支付手段用应收票据而不是现金支付货款，可以降低公司的资金 成本、缓解财务压力。其实还有一种方式比转让应收票据更加有利于提高公司 资金收益，那就是质押。与背书转让应收票据相比，质押的 方式使开出的应付票据到期日肯定可以再晚一些日子，这中 间资金的利息就归公司享有了 。按照七天通知存款1.71 %利 率计算，能延长10天以上的汇票背书转让就不如质押重新 开票划算了。至于贴现应收票据要付贴现利息，就更不可取 了。4、企业一旦出现临时性流动资金周转紧张局面，票据贴 现也是是一种非常合适的

5、短期融资途径。但是在办理之前如果能能确定用款时间的企业还可以在 卖出票据（即贴现）时和银行签署回购协议，在资金流回时重 新购回卖出的票据，这样可以少付贴现利息。5、在具有良好的业务合作关系的企业之间，特别是在关 联企业之间，互相开具银行承兑汇票，让债权企业用银行承 兑汇票先向银行贴现，然后再将从银行取得的贴现款转划给 原票据债务企业，从而达到原票据债务企业从银行融资的目 的。6、银行承兑汇票拆分业务是指客户将其持有的大面额银行承兑汇票背书转让给银 行，银行为其承兑多张银行承兑汇票，多张汇票金额合计等 于大面额汇票，到期日晚于大面额汇票，但不超过6个月。一些企业在商品交易中获取较大面额的银行承兑

6、汇票后，又 需要向其多家供货单位分别付款，付款金额又往往小于收到 的银行承兑汇票，如将其贴现后付款，需支付贴现利息，增 加财务费用；如果银行将其换开成多张小面额的银行承兑汇 票，可便于企业对外付款，且节约费用支出。7、在办理银行承兑汇票的过程中还会牵涉到保证金利息 的问题一般情况下保证金分为两种，一种是办理票据时候存入的初 始保证金和票据到期前追加的保证金。银行对初始存入的保 证金一般都是按照定期存款计算利息，后续追加的保证金按 照活期存款利息计算。其实企业可以要求银行按照有利于企 业的方式计息，对于重要的客户来说银行一般也会满足企业 的要求。一是可以要求银行把后续保证金按照三个月定期和 七天通知存款的方式计息，二是尽量至付款日再补充保证 金。活期存款利率只有 0.